中級經濟法試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.下列屬于單方民事法律行為的是（）A.訂立合同B.債務免除C.結婚D.合伙答案：B2.有限責任公司的法定代表人是（）A.總經理B.董事長C.監事會主席D.最大股東答案：B3.下列各項中，屬于增值稅征稅范圍的是（）A.單位聘用的員工為本單位提供加工勞務B.非企業性單位按照法律和行政法規的規定，為履行國家行政管理和公共服務職能收取政府性基金C.個體工商戶為聘用的員工提供服務D.電力公司向發電企業收取的過網費答案：D4.根據企業所得稅法律制度的規定，下列各項中，屬于免稅收入的是（）A.企業接受社會捐贈收入B.轉讓企業債券取得的收入C.已作壞賬損失處理后又收回的應收賬款D.國債利息收入答案：D5.下列各項中，不屬于個人所得稅免稅項目的是（）A.國債利息B.保險賠款C.出租房屋所得D.軍人的轉業費答案：C6.下列關于仲裁協議效力的表述中，不正確的是（）A.合同的變更、解除、終止或者無效，不影響仲裁協議的效力B.當事人對仲裁協議的效力有異議的，可以在仲裁庭首次開庭前請求仲裁委員會作出決定C.一方請求仲裁委員會作出決定，另一方請求人民法院作出裁定的，由人民法院裁定D.當事人對仲裁協議的效力有異議，應當在仲裁庭首次開庭時提出答案：D7.下列關于有限責任公司股東出資方式的表述中，符合公司法律制度規定的是（）A.以商譽作價出資B.以勞務作價出資C.以特許經營權作價出資D.以土地使用權作價出資答案：D8.下列關于票據背書的表述中，正確的是（）A.背書時附有條件的，背書無效B.將匯票金額的一部分轉讓的背書或者將匯票金額分別轉讓給二人以上的背書無效C.委托收款背書的被背書人可以再以背書轉讓匯票權利D.背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的，原背書人對后手的被背書人承擔保證責任答案：B9.下列各項中，屬于消費稅征稅范圍的是（）A.中輕型商用客車B.電動汽車C.卡丁車D.高爾夫車答案：A10.根據企業所得稅法律制度的規定，企業發生的下列支出中，在計算應納稅所得額時準予扣除的是（）A.企業支付的合同違約金B.企業支付的企業所得稅稅款C.企業內營業機構之間支付的租金D.企業內營業機構之間支付的特許權使用費答案：A二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.下列各項中，屬于法律行為的有（）A.訂立合同B.成立公司C.地震D.簽發支票答案：ABD2.下列關于有限責任公司董事會的表述中，正確的有（）A.董事會成員中應當有公司職工代表B.董事任期由公司章程規定，但每屆任期不得超過3年C.董事長、副董事長的產生辦法由公司章程規定D.董事會會議由董事長召集和主持答案：BCD3.下列各項中，屬于增值稅視同銷售行為的有（）A.將購進的貨物用于集體福利B.將購進的貨物分配給股東C.將購進的貨物無償贈送給其他單位D.將購進的貨物作為投資，提供給其他單位答案：BCD4.根據企業所得稅法律制度的規定，下列各項中，屬于不征稅收入的有（）A.財政撥款B.國債利息收入C.依法收取并納入財政管理的行政事業性收費D.依法收取并納入財政管理的政府性基金答案：ACD5.下列各項中，屬于個人所得稅專項附加扣除項目的有（）A.子女教育B.繼續教育C.大病醫療D.住房貸款利息答案：ABCD6.下列關于仲裁的表述中，正確的有（）A.仲裁以雙方當事人自愿協商為基礎B.仲裁機構是民間性的組織，不是國家的行政機關或司法機關C.仲裁裁決對雙方當事人都具有約束力D.仲裁實行一裁終局的制度答案：ABCD7.下列關于股份有限公司股份轉讓限制的表述中，符合公司法律制度規定的有（）A.公司發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓B.公司董事、監事、高級管理人員持有的本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓C.公司董事、監事、高級管理人員在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%D.公司董事、監事、高級管理人員離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份答案：ABCD8.下列關于票據權利時效的表述中，正確的有（）A.持票人對商業匯票出票人的權利，自票據到期日起2年B.持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月C.持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月D.持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月答案：ABCD9.下列各項中，屬于消費稅稅目的有（）A.高檔手表B.游艇C.實木地板D.鞭炮、焰火答案：ABCD10.根據企業所得稅法律制度的規定，企業發生的下列支出中，在計算應納稅所得額時不得扣除的有（）A.向投資者支付的股息B.稅收滯納金C.企業所得稅稅款D.贊助支出答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.當事人對仲裁協議的效力有異議，應當在仲裁庭首次開庭后提出。（）答案：×2.有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。（）答案：√3.增值稅一般納稅人銷售貨物，開具增值稅專用發票后，發生銷售貨物退回等情形，應按規定開具紅字增值稅專用發票。（）答案：√4.企業的不征稅收入用于支出所形成的費用或者財產，不得扣除或者計算對應的折舊、攤銷扣除。（）答案：√5.個人轉讓自用達5年以上，并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暫免征收個人所得稅。（）答案：√6.因票據糾紛提起的訴訟，由票據支付地或者被告住所地人民法院管轄。（）答案：√7.股份有限公司股東大會作出修改公司章程的決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。（）答案：√8.持票人對匯票債務人中的一人或者數人已經進行追索的，對其他匯票債務人仍可以行使追索權。（）答案：√9.納稅人將不同稅率的應稅消費品組成成套消費品銷售的，從高適用稅率計征消費稅。（）答案：√10.企業在年度中間終止經營活動的，應當自實際經營終止之日起60日內，向稅務機關辦理當期企業所得稅匯算清繳。（）答案：√四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述公司的特征。答案：公司具有以下特征：依法設立；以營利為目的；具有獨立法人資格，擁有獨立財產，能獨立承擔民事責任，以自己名義從事民事活動。2.簡述增值稅的征稅范圍。答案：包括銷售貨物、提供加工修理修配勞務、銷售服務、銷售無形資產、銷售不動產以及進口貨物。銷售服務涵蓋交通運輸、郵政、電信等多種類型。3.簡述企業所得稅的稅收優惠形式。答案：稅收優惠形式有免稅收入、減計收入、加計扣除、加速折舊、減免稅額、抵免稅額等。旨在鼓勵企業特定行為或扶持特定產業發展。4.簡述票據的特征。答案：票據具有文義性，權利義務依票面記載確定；要式性，格式法定；無因性，票據關系與基礎關系分離；流通性，可背書轉讓等。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論有限責任公司和股份有限公司在治理結構上的差異及原因。答案：差異：有限責任公司治理相對靈活，規模小的可不設董事會、監事會；股份有限公司治理更規范嚴格，必須設相關機構。原因：有限責任公司人合性強，股東人數少，追求效率與靈活性；股份有限公司資合性強，公眾性高，需規范治理保護股東等利益。2.探討增值稅改革對企業的影響。答案：對企業影響有：降低稅負，減輕資金壓力，利于擴大生產經營；促使企業優化業務結構，調整定價策略；推動企業規范財務管理，加強發票管理，提高運營管理水平，增強市場競爭力。3.分析企業所得稅稅收籌劃的重要性及常用方法。答案：重要性在于