護理站結算管理制度一、總則（一）目的為加強護理站財務管理，規范結算流程，確保財務數據的準確性、及時性和完整性，保障護理站的正常運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本護理站的所有結算業務，包括但不限于醫療服務費用結算、物資采購結算、人員薪酬結算等。（三）基本原則1.合法性原則：結算業務應嚴格遵守國家法律法規和財務制度的規定。2.準確性原則：確保各項結算數據真實、準確，不得虛報、漏報。3.及時性原則：及時辦理結算手續，避免延誤影響資金流轉。4.完整性原則：結算資料應齊全、完整，便于審核和查詢。二、結算流程（一）醫療服務費用結算1.護理站在為患者提供服務后，應及時填寫醫療服務記錄單，詳細記錄服務項目、時間、收費標準等信息。2.收費人員根據醫療服務記錄單，按照規定的收費標準計算應收費用，并開具收費票據。3.每日下班前，收費人員應將當日的收費票據存根、醫療服務記錄單等資料整理歸檔，交財務人員進行核對。4.財務人員收到收費資料后，應認真核對收費票據與醫療服務記錄單的一致性，檢查收費標準是否正確，如有疑問及時與收費人員或相關醫護人員溝通核實。5.確認無誤后，財務人員根據收費情況編制醫療服務費用結算報表，反映當日或當月的醫療收入情況。6.定期與醫保部門、患者或其家屬進行費用結算。對于醫保報銷部分，按照醫保政策規定的流程和要求，及時提交相關資料進行申報，待醫保部門審核通過后，收取醫保報銷金額與應收費用的差額。對于自費患者，及時與患者或其家屬進行費用結算，收取現金、支票或通過銀行轉賬等方式收取費用。（二）物資采購結算1.物資采購部門根據護理站的物資需求計劃，與供應商簽訂采購合同，明確物資規格、數量、價格、交貨時間等條款。2.物資到貨后，采購人員應及時通知倉庫管理人員進行驗收。倉庫管理人員按照合同要求對物資的數量、質量、規格等進行驗收，驗收合格后填寫物資驗收單。3.采購人員將物資驗收單、采購合同等資料提交給財務部門。財務人員審核相關資料，確認無誤后，根據合同約定的付款方式和時間安排進行結算。4.如果采用貨到付款方式，財務人員在收到物資驗收單和發票后，核對發票金額與合同金額是否一致，審核發票的真實性、合法性。審核通過后，辦理付款手續，支付貨款給供應商。5.如果采用月結等付款方式，財務人員應在每月固定時間與供應商進行對賬，核對當月采購物資的數量、金額等信息。確認無誤后，按照合同約定的付款期限支付貨款。6.財務人員在完成物資采購結算后，應及時登記物資采購明細賬，記錄采購物資的名稱、數量、金額、供應商等信息，便于查詢和統計。（三）人員薪酬結算1.人力資源部門每月根據考勤記錄、績效考核結果等，核算員工的工資、獎金、福利等薪酬項目。2.編制員工薪酬明細表，詳細列出每位員工的應發工資、代扣代繳款項（如社保、公積金、個稅等）、實發工資等信息。3.將員工薪酬明細表提交給財務部門。財務人員審核薪酬明細表，檢查工資計算是否準確，代扣代繳款項是否符合規定。4.審核通過后，財務人員按照規定的時間和方式發放員工薪酬?？梢酝ㄟ^銀行代發工資的方式，將工資直接發放到員工的銀行賬戶；對于現金發放部分，應確保發放過程的安全、準確，并要求員工簽字確認。5.財務人員在完成人員薪酬結算后，應編制工資發放匯總表，記錄當月工資發放的總金額、員工人數等信息，并進行賬務處理，將薪酬費用計入相應的會計科目。三、結算資料管理（一）資料分類1.醫療服務費用結算資料：包括醫療服務記錄單、收費票據存根、醫保結算申報資料、患者費用結算清單等。2.物資采購結算資料：包括采購合同、物資驗收單、發票、付款憑證等。3.人員薪酬結算資料：包括考勤記錄、績效考核表、員工薪酬明細表、工資發放簽收表等。（二）資料整理與歸檔1.各業務部門應在結算業務完成后，及時將相關資料進行整理。按照資料分類，將同類資料集中在一起，確保資料的完整性和順序性。2.整理好的資料應定期移交財務部門。財務部門設立專門的結算資料檔案柜，對接收的資料進行分類存放，并建立檔案索引，便于查找和查閱。3.結算資料應按照年度進行歸檔，每個年度的資料單獨存放。檔案應妥善保管，防止丟失、損壞或泄露。（三）資料保管期限1.醫療服務費用結算資料、物資采購結算資料、人員薪酬結算資料等重要財務資料的保管期限按照國家法律法規和財務制度的規定執行，一般為[X]年。2.在保管期限內，結算資料不得擅自銷毀。如需查閱或復印結算資料，應按照規定的審批流程進行申請，經批準后由專人負責辦理。四、結算審核與監督（一）審核職責1.財務部門負責對各項結算業務進行審核。審核人員應具備專業的財務知識和技能，熟悉結算業務流程和相關制度規定。2.審核內容包括結算資料的完整性、準確性、合法性，結算流程的合規性，收費標準的合理性，付款金額的正確性等。（二）審核流程1.結算業務辦理人員在完成結算業務后，應將結算資料提交給財務審核人員。2.審核人員按照審核職責，對提交的結算資料進行認真審核。對于審核中發現的問題，及時與業務辦理人員溝通核實，要求其補充或更正相關資料。3.審核通過的結算資料，審核人員應簽字確認，并提交給財務負責人進行復核。財務負責人對審核結果進行再次審查，確保審核工作的準確性和嚴謹性。4.經財務負責人復核無誤后，結算資料方可進入后續的賬務處理和歸檔環節。（三）監督機制1.建立內部審計制度，定期對護理站的結算業務進行審計檢查。審計人員對結算業務的合規性、準確性、內部控制等方面進行全面審查，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.設立舉報信箱和舉報電話，鼓勵員工對結算業務中的違規行為進行舉報。對于舉報信息，應及時進行調查核實，如情況屬實，按照相關規定嚴肅處理。3.定期對結算管理制度的執行情況進行評估和總結，根據實際情況對制度進行修訂和完善，確保制度的有效性和適應性。五、結算差錯處理（一）差錯發現1.在結算業務辦理過程中，如發現結算數據有誤或出現結算差錯，業務辦理人員、審核人員或其他相關人員應及時發現并報告。2.結算差錯可能包括收費金額錯誤、物資數量不符、人員薪酬計算錯誤等情況。（二）差錯處理流程1.發現結算差錯后，應立即暫停相關結算業務的后續處理，防止差錯進一步擴大。2.由發現差錯的人員填寫結算差錯報告表，詳細說明差錯的情況、發現時間、涉及金額等信息。3.將結算差錯報告表提交給財務負責人，財務負責人組織相關人員對差錯原因進行調查分析。4.根據差錯原因，采取相應的糾正措施。如因計算錯誤導致的差錯，應重新計算正確的金額；因資料傳遞錯誤導致的差錯，應及時更正相關資料；因人為疏忽導致的差錯，應對責任人進行批評教育，并要求其采取措施避免類似錯誤再次發生。5.在糾正結算差錯后，對相關的結算資料進行調整和更新，確保結算數據的準確性。同時，對差錯處理情況進行記錄，包括差錯原因、處理措施、處理結果等信息，以便日后查詢和統計。（三）責任追究1.對于因故意或重大過失導致結算差錯的責任人，應按照護理站的相關規定進行責任追究。責任追究方式包括批評教育、扣發績效獎金、警告、辭退等。2.因結算差錯給護理站造成經濟損失的，責任人應承