煤礦費(fèi)用保送管理制度總則目的為加強(qiáng)煤礦費(fèi)用保送管理，規(guī)范費(fèi)用保送流程，確保費(fèi)用保送的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性，提高公司財(cái)務(wù)管理水平，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及所屬煤礦在費(fèi)用保送過程中的管理活動(dòng)。基本原則1.準(zhǔn)確性原則：費(fèi)用保送數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性。2.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)保送費(fèi)用數(shù)據(jù)，不得延誤。3.安全性原則：采取必要的安全措施，保障費(fèi)用保送信息的安全，防止數(shù)據(jù)泄露和丟失。費(fèi)用保送職責(zé)分工費(fèi)用發(fā)生部門1.負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用的收集、整理和初步審核。2.確保費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合理性，并提供相關(guān)證明材料。3.按照規(guī)定的格式和時(shí)間要求填寫費(fèi)用保送表單，提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)各部門提交的費(fèi)用保送表單進(jìn)行審核。2.核對(duì)費(fèi)用數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合規(guī)性，對(duì)不符合要求的予以退回并要求補(bǔ)充或更正。3.匯總審核后的費(fèi)用數(shù)據(jù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，并按照規(guī)定向上級(jí)部門或相關(guān)單位保送。4.定期對(duì)費(fèi)用保送情況進(jìn)行分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。審計(jì)部門1.對(duì)費(fèi)用保送情況進(jìn)行定期審計(jì)，檢查費(fèi)用保送流程的執(zhí)行情況。2.監(jiān)督費(fèi)用保送數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見。信息部門1.負(fù)責(zé)保障費(fèi)用保送系統(tǒng)的正常運(yùn)行，提供技術(shù)支持和維護(hù)。2.確保費(fèi)用保送數(shù)據(jù)在傳輸過程中的安全性和穩(wěn)定性。費(fèi)用保送流程費(fèi)用申請(qǐng)與審批1.費(fèi)用發(fā)生前，由費(fèi)用發(fā)生部門填寫費(fèi)用申請(qǐng)表，詳細(xì)說明費(fèi)用的用途、金額、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息。2.費(fèi)用申請(qǐng)表按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，審批通過后方可發(fā)生費(fèi)用。費(fèi)用收集與整理1.費(fèi)用發(fā)生后，費(fèi)用發(fā)生部門按照費(fèi)用類別和時(shí)間順序收集相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等原始憑證。2.對(duì)原始憑證進(jìn)行整理，確保憑證內(nèi)容完整、清晰，粘貼規(guī)范。費(fèi)用初步審核1.費(fèi)用發(fā)生部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門收集的費(fèi)用進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。2.審核通過后，在費(fèi)用保送表單上簽字確認(rèn)，并提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到費(fèi)用保送表單后，對(duì)費(fèi)用數(shù)據(jù)進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括：費(fèi)用是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定；原始憑證是否真實(shí)、合法、有效；費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確；審批手續(xù)是否齊全等。3.對(duì)于審核不通過的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門應(yīng)注明原因，退回費(fèi)用發(fā)生部門要求補(bǔ)充或更正。費(fèi)用匯總與賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門對(duì)審核通過的費(fèi)用進(jìn)行匯總，按照會(huì)計(jì)核算要求進(jìn)行賬務(wù)處理。2.編制記賬憑證，登記賬簿，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。費(fèi)用保送1.財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的時(shí)間和格式要求，將費(fèi)用保送數(shù)據(jù)報(bào)送上級(jí)部門或相關(guān)單位。2.保送方式可采用紙質(zhì)報(bào)表、電子表格或通過費(fèi)用保送系統(tǒng)進(jìn)行傳輸。3.在保送費(fèi)用數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供相關(guān)的說明和分析材料，以便上級(jí)部門或相關(guān)單位了解費(fèi)用情況。費(fèi)用保送時(shí)間要求月度費(fèi)用保送1.各部門應(yīng)在每月[具體日期]前將上月的費(fèi)用保送表單提交給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到費(fèi)用保送表單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核、匯總和賬務(wù)處理，并在每月[具體日期]前將月度費(fèi)用保送數(shù)據(jù)報(bào)送上級(jí)部門。季度費(fèi)用保送1.各部門應(yīng)在每季度末月[具體日期]前將本季度的費(fèi)用保送表單提交給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到費(fèi)用保送表單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核、匯總和賬務(wù)處理，并在每季度末月[具體日期]前將季度費(fèi)用保送數(shù)據(jù)報(bào)送上級(jí)部門。年度費(fèi)用保送1.各部門應(yīng)在每年[具體日期]前將本年度的費(fèi)用保送表單提交給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到費(fèi)用保送表單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核、匯總和賬務(wù)處理，并在每年[具體日期]前將年度費(fèi)用保送數(shù)據(jù)報(bào)送上級(jí)部門。費(fèi)用保送表單及格式費(fèi)用保送表單的種類1.費(fèi)用報(bào)銷單：用于員工報(bào)銷各類費(fèi)用。2.費(fèi)用支出明細(xì)表：用于詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的支出情況。3.費(fèi)用匯總表：用于匯總一定時(shí)期內(nèi)的費(fèi)用數(shù)據(jù)。費(fèi)用保送表單的格式要求1.表單應(yīng)包含費(fèi)用發(fā)生部門、費(fèi)用項(xiàng)目、金額、日期、備注等基本信息。2.表單格式應(yīng)統(tǒng)一、規(guī)范，便于填寫和審核。3.表單上應(yīng)設(shè)置簽字欄，確保費(fèi)用保送流程中各環(huán)節(jié)責(zé)任人簽字確認(rèn)。費(fèi)用保送數(shù)據(jù)的安全管理數(shù)據(jù)備份1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)費(fèi)用保送數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份頻率至少為每周一次。2.備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全的介質(zhì)上，如磁帶、光盤或移動(dòng)硬盤等，并異地存放。3.定期對(duì)備份數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和恢復(fù)測(cè)試，確保數(shù)據(jù)的完整性和可用性。數(shù)據(jù)訪問控制1.建立費(fèi)用保送數(shù)據(jù)訪問權(quán)限管理制度，明確不同人員的訪問權(quán)限。2.只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能訪問費(fèi)用保送數(shù)據(jù)，防止數(shù)據(jù)泄露。3.對(duì)數(shù)據(jù)訪問進(jìn)行記錄，以便審計(jì)和追溯。數(shù)據(jù)加密1.在費(fèi)用保送數(shù)據(jù)傳輸過程中，采用加密技術(shù)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加密，確保數(shù)據(jù)傳輸?shù)陌踩浴?.對(duì)存儲(chǔ)在本地或服務(wù)器上的費(fèi)用保送數(shù)據(jù)進(jìn)行加密存儲(chǔ)，防止數(shù)據(jù)被非法獲取。費(fèi)用保送的監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門定期對(duì)費(fèi)用保送情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括費(fèi)用保送流程的執(zhí)行情況、數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。考核機(jī)制1.建立費(fèi)用保送考核制度，對(duì)各部門費(fèi)用保送工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括費(fèi)用保送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的