快遞企業存貨管理制度總則一、目的為了加強快遞企業存貨的管理，規范存貨的采購、驗收、入庫、出庫、盤點等環節，提高存貨的周轉率，降低存貨成本，保證存貨的安全、完整，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于快遞企業的所有存貨，包括原材料、半成品、成品、低值易耗品等。三、管理原則1.權責明確：明確各部門和崗位在存貨管理中的職責和權限，確保存貨管理的高效、有序。2.科學規劃：根據企業的經營計劃和市場需求，科學規劃存貨的采購、生產和銷售，避免存貨積壓或短缺。3.嚴格控制：加強對存貨的采購、驗收、入庫、出庫、盤點等環節的控制，防止存貨的浪費、損失和被盜。4.定期盤點：定期對存貨進行盤點，及時發現和處理存貨的賬實不符問題，保證存貨的賬實相符。四、管理機構及職責1.倉儲部門（1）負責存貨的驗收、入庫、保管、出庫等日常管理工作。（2）建立存貨明細賬，及時記錄存貨的收發存情況。（3）定期對存貨進行盤點，編制存貨盤點報告。（4）負責存貨的保管和維護，確保存貨的安全、完整。2.采購部門（1）根據企業的生產經營計劃和存貨需求，制定采購計劃。（2）負責存貨的采購工作，選擇合適的供應商，簽訂采購合同。（3）負責存貨的驗收工作，確保采購的存貨符合質量要求。（4）及時辦理存貨的入庫手續，將采購的存貨移交倉儲部門保管。3.銷售部門（1）根據企業的銷售計劃和市場需求，制定銷售計劃。（2）負責存貨的銷售工作，及時與客戶簽訂銷售合同，辦理存貨的出庫手續。（3）負責存貨的銷售回款工作，確保銷售款項及時到賬。4.財務部門（1）負責存貨的核算工作，建立存貨總賬和明細賬，及時準確地記錄存貨的收發存情況。（2）負責存貨的成本核算工作，按照企業的成本核算方法，計算存貨的成本。（3）負責存貨的盤點工作，參與存貨的盤點工作，對存貨的賬實不符情況進行處理。（4）負責存貨的資金管理工作，合理安排存貨的資金占用，提高存貨的資金使用效率。存貨的采購管理一、采購計劃1.采購部門根據企業的生產經營計劃和存貨需求，制定年度、季度、月度采購計劃。2.采購計劃應包括存貨的名稱、規格、數量、單價、金額、交貨期等內容。3.采購計劃經采購部門負責人審核、財務部門負責人復核后，報企業總經理批準。二、供應商管理1.采購部門應建立供應商檔案，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格等進行評估和篩選。2.采購部門應與合格的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。3.采購部門應定期對供應商進行評估和考核，根據評估結果對供應商進行調整和優化。三、采購合同1.采購合同應包括存貨的名稱、規格、數量、單價、金額、交貨期、質量標準、驗收標準、付款方式等內容。2.采購合同應經采購部門負責人審核、財務部門負責人復核后，報企業總經理批準。3.采購部門應嚴格按照采購合同的約定進行采購，確保采購的存貨符合質量要求和交貨期要求。四、存貨驗收1.存貨到達企業后，倉儲部門應及時組織驗收。2.驗收人員應根據采購合同的約定和質量標準，對存貨的數量、規格、質量等進行驗收。3.驗收合格的存貨，倉儲部門應及時辦理入庫手續；驗收不合格的存貨，應及時通知采購部門和供應商，協商處理辦法。存貨的入庫管理一、入庫流程1.采購部門將驗收合格的存貨移交倉儲部門。2.倉儲部門核對存貨的數量、規格、質量等是否與采購合同和驗收單一致。3.倉儲部門填寫入庫單，注明存貨的名稱、規格、數量、單價、金額、供應商等信息。4.入庫單經倉儲部門負責人審核、財務部門負責人復核后，報企業總經理批準。5.倉儲部門將入庫單和存貨移交財務部門，財務部門根據入庫單進行賬務處理。二、入庫標識1.倉儲部門應對入庫的存貨進行標識，標明存貨的名稱、規格、數量、入庫日期等信息。2.存貨的標識應清晰、準確，便于存貨的管理和查詢。三、存貨保管1.倉儲部門應建立存貨保管制度，加強對存貨的保管和維護。2.存貨應按照品種、規格、批次等進行分類存放，便于管理和盤點。3.倉儲部門應定期對存貨進行檢查和維護，防止存貨的損壞、變質和丟失。4.倉儲部門應加強對存貨的安全管理，采取必要的防盜、防火、防潮等措施，確保存貨的安全。存貨的出庫管理一、出庫流程1.銷售部門根據銷售合同的約定，填寫出庫單，注明存貨的名稱、規格、數量、單價、金額、客戶等信息。2.出庫單經銷售部門負責人審核、財務部門負責人復核后，報企業總經理批準。3.倉儲部門根據出庫單，核對存貨的數量、規格、質量等是否與出庫單一致。4.倉儲部門將存貨移交運輸部門，運輸部門將存貨送達客戶。5.倉儲部門將出庫單和運輸單據移交財務部門，財務部門根據出庫單和運輸單據進行賬務處理。二、出庫控制1.倉儲部門應嚴格按照出庫單的要求進行出庫，防止存貨的錯發、多發和漏發。2.倉儲部門應加強對存貨的出庫管理，建立存貨出庫記錄，及時記錄存貨的出庫情況。3.銷售部門應加強對存貨的銷售管理，及時了解存貨的銷售情況，避免存貨的積壓。存貨的盤點管理一、盤點制度1.企業應定期對存貨進行盤點，盤點周期一般為每年一次。2.如遇存貨數量、金額發生重大變化或存貨出現異常情況，應及時進行盤點。二、盤點準備1.財務部門應提前通知各部門做好盤點準備工作，包括清理存貨、整理賬目等。2.倉儲部門應將存貨整理整齊，標明存貨的名稱、規格、數量等信息。3.盤點人員應熟悉存貨的盤點方法和流程，做好盤點前的培訓工作。三、盤點實施1.盤點人員應按照存貨的品種、規格、批次等進行盤點，填寫盤點表。2.盤點表應注明存貨的名稱、規格、數量、單價、金額等信息，盤點人員和監盤人員應在盤點表上簽字確認。3.盤點結束后，盤點人員應將盤點表提交財務部門，財務部門應及時對盤點表進行審核和匯總。四、盤點差異處理1.財務部門應將盤點表與存貨明細賬進行核對，如有差異，應及時查明原因，進行處理。2.對于盤盈的存貨，應及時辦理入庫手續，增加存貨的賬面價值；對于盤虧的存貨，應及時辦理出庫手續，減少存貨的賬面價值。3.對于因人為原因造成的存貨損失，應追究相關人員的責任，并進行賠償。存貨的成本核算管理一、成本核算方法1.企業應采用先進先出法、加權平均法、個別計價法等方法對存貨進行成本核算。2.成本核算方法一經確定，不得隨意變更；如需變更，應經企業總經理批準，并在財務報表中予以說明。二、成本核算對象1.企業應根據存貨的品種、規格、批次等確定成本核算對象。2.成本核算對象應明確，便于成本的核算和管理。三、成本項目1.企業的存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。2.采購成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費等；加工成本包括直接人工、直接材料、制造費用等；其他成本包括倉儲費、包裝費、運輸途中的合理損耗等