廣東高校存貨管理制度總則目的為了加強廣東高校存貨管理，規(guī)范存貨采購、驗收、保管、領用、盤點等環(huán)節(jié)的操作流程，確保存貨的安全與完整，提高存貨使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于廣東高校各部門、各學院在教學、科研、行政等活動中涉及的各類存貨的管理。基本原則1.合法性原則：存貨管理應符合國家法律法規(guī)及相關政策要求。2.準確性原則：確保存貨數(shù)量、價值記錄準確無誤，賬實相符。3.效益性原則：合理控制存貨庫存水平，提高存貨周轉效率，降低存貨成本。4.安全性原則：保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。存貨的分類與計價存貨分類1.原材料：用于教學、科研、生產(chǎn)等活動的各種原料及主要材料。2.輔助材料：有助于產(chǎn)品形成但不構成產(chǎn)品主要實體的各種材料。3.低值易耗品：單位價值較低、使用年限較短的工具、器具、辦公用品等。4.辦公用品：日常辦公所需的各類用品，如文具、紙張、文件夾等。5.教學用品：教學活動中使用的教材、教具、實驗材料等。6.科研用品：科研項目所需的儀器設備、試劑、耗材等。7.其他存貨：不屬于上述分類的其他存貨。存貨計價1.外購存貨：按照采購成本計價，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。2.自制存貨：按照制造過程中的各項實際支出計價，包括直接材料、直接人工和制造費用。3.委托加工存貨：按照實際耗用的原材料或者半成品成本、加工費、運輸費、裝卸費和保險費等費用以及按規(guī)定應計入成本的稅金計價。4.投資者投入存貨：按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。存貨采購管理采購計劃編制1.各部門、各學院應根據(jù)教學、科研、行政等工作需要，結合存貨庫存情況，定期編制存貨采購計劃。2.采購計劃應明確存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預計采購時間等內(nèi)容，并經(jīng)部門負責人審核后報學校相關管理部門審批。供應商選擇與管理1.建立合格供應商名錄，對供應商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務等進行綜合評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應商。2.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括采購數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款。采購流程1.請購：使用部門根據(jù)實際需求填寫請購單，注明存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負責人審批后提交至采購部門。2.審批：采購部門對請購單進行審核，對于金額較大或特殊的采購項目，報學校相關管理部門審批。3.采購：采購部門根據(jù)審批后的請購單，選擇合適的供應商進行采購，簽訂采購合同，并跟蹤采購進度。4.驗收：采購的存貨到貨后，由驗收部門按照合同要求進行驗收，檢查存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否符合要求。5.入庫：驗收合格的存貨辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期等信息，并由倉庫管理人員簽字確認。6.付款：財務部門根據(jù)采購合同和入庫單等相關憑證，審核無誤后辦理付款手續(xù)。存貨驗收管理驗收人員職責1.成立專門的驗收小組，負責存貨的驗收工作。驗收小組應由采購部門、使用部門、倉庫管理部門等相關人員組成。2.驗收人員應熟悉存貨的驗收標準和方法，嚴格按照規(guī)定進行驗收，確保驗收結果的準確性和公正性。驗收流程1.資料核對：驗收人員收到存貨后，首先核對采購合同、發(fā)票、送貨單等相關資料，確保資料齊全、內(nèi)容一致。2.數(shù)量驗收：按照合同要求，對存貨的數(shù)量進行清點，檢查是否與送貨單一致。3.質(zhì)量驗收：依據(jù)質(zhì)量標準，對存貨的質(zhì)量進行檢驗，檢查存貨是否符合要求。對于需要進行專業(yè)檢測的存貨，可委托專業(yè)機構進行檢測。4.驗收記錄：驗收人員應如實填寫驗收記錄，包括存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況、驗收日期等信息，并簽字確認。5.驗收結果處理：驗收合格的存貨辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的存貨，應及時通知采購部門與供應商協(xié)商處理，如退貨、換貨等。存貨保管管理倉庫設置與布局1.根據(jù)存貨的類別、性質(zhì)、用途等因素，合理設置倉庫，并進行科學布局，確保存貨存放安全、有序。2.倉庫應劃分不同的區(qū)域，如存儲區(qū)、分揀區(qū)、包裝區(qū)、辦公區(qū)等，并有明顯的標識。倉庫日常管理1.倉庫管理人員應定期對存貨進行巡查，檢查存貨的存放狀況、保管條件等，確保存貨安全。2.做好倉庫的清潔衛(wèi)生工作，保持倉庫環(huán)境整潔，防止存貨受到污染、損壞。3.建立倉庫溫濕度記錄制度，對于有特殊溫濕度要求的存貨，應采取相應的措施進行控制。存貨存儲要求1.按照存貨的特性和保管要求，分類存放存貨，如易燃易爆物品應單獨存放，并采取相應的防火、防爆措施。2.對于貴重存貨、危險存貨等，應實行專人專管，嚴格控制出入庫手續(xù)。3.定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。存貨領用管理領用流程1.填寫領用單：使用部門根據(jù)實際需要填寫領用單，注明存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負責人審批。2.審核：倉庫管理部門對領用單進行審核，確認領用存貨的合理性和必要性。3.發(fā)放：倉庫管理人員根據(jù)審核后的領用單，發(fā)放存貨，并在領用單上簽字確認。4.記賬：財務部門根據(jù)領用單及時進行賬務處理，記錄存貨的減少情況。領用限額管理1.對于常用的存貨，可根據(jù)使用部門的歷史領用情況和實際需求，設定領用限額。2.使用部門領用存貨超過限額時，應說明原因，并報相關管理部門審批。存貨盤點管理盤點計劃制定1.學校應定期組織存貨盤點工作，制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員、方法等內(nèi)容。2.盤點計劃應提前通知各部門、各學院，以便做好準備工作。盤點實施1.成立盤點小組，負責具體的盤點工作。盤點小組應由財務部門、倉庫管理部門、使用部門等相關人員組成。2.盤點人員按照規(guī)定的方法和程序，對存貨進行逐一清點、計量，并記錄盤點結果。3.在盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應及時查明原因，并進行記錄。盤點結果處理1.盤點結束后，盤點小組應編制盤點報告，詳細說明盤點情況、賬實差異及原因分析等內(nèi)容。2.對于盤盈的存貨，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行賬務處理；對于盤虧、毀損的存貨，應根據(jù)不同情況，分別由責任人賠償、保險公司賠償或計入當期損益等。3.根據(jù)盤點結果，總結存貨管理中存在的問題，提出改進措施和建議，不斷完善存貨管理制度。存貨處置管理處置范圍1.已超過使用期限且無使用價值的存貨。2.因技術進步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因不再適用的存貨。3.盤虧、毀損、變質(zhì)等無法使用的存貨。4.其他需要處置的存貨。處置流程1.提出申請：使用部門或倉庫管理部門根據(jù)存貨的實際情況，填寫存貨處置申請單，注明存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、處置原因等信息，并經(jīng)部門負責人審核后報學校相關管理部門審批。2.審批：學校相關管理部門對處置申請進行審批，對于價值較大的存貨處置，應報學校領導批準。3.評估：對于擬處置的存貨，可委托專業(yè)評估機構進行評估，確定其處置價值。4.處置方式選擇：根據(jù)存貨的實際情況和評估結果，選擇合適的處置方式，如出售、報廢、捐贈等。5.處置實施：按照選定的處置方式，組織實施存貨處置工作，并做好相關記錄。6.賬務處理：財務部門根據(jù)處置結果及時進行賬務處理，記錄存貨的減少情況和處置收入等。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.學校應建立健全存貨管理監(jiān)督檢查機制，定期對各部門、各學院的存貨管理情況進行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括存貨采購、驗收、保管、領用、盤點、處置等環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況，以及存貨管理制度的落實情況等。考核評價1.制定存貨管理考核評價指標體系，對各部門、各學院的存貨管理工作進行量化考核