汽貿分公司財務管理制度總則1.目的本財務管理制度旨在規范汽貿分公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司資產安全，提高經濟效益，保障公司持續、穩定、健康發展。2.適用范圍本制度適用于汽貿分公司全體員工及涉及公司財務活動的相關方。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，確保財務管理無死角。及時性原則：財務工作及時開展，財務信息及時傳遞與反饋。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。財務機構與人員設置1.財務機構設立獨立的財務部門，負責汽貿分公司的財務管理和會計核算工作。2.財務人員崗位設置財務經理：全面負責財務部門的管理工作，制定財務計劃，監督財務制度執行，協調與其他部門的財務關系等。會計：負責日常會計核算，編制財務報表，進行賬務處理，稅務申報等。出納：辦理現金收付、銀行結算業務，保管庫存現金和有價證券，登記現金和銀行存款日記賬等。3.財務人員職責分工明確各崗位財務人員的職責，確保財務工作有序進行，不相容崗位相互分離、相互制約。財務審批流程1.費用報銷審批員工填寫費用報銷單，詳細注明費用事由、金額、時間等信息，并附上相關發票或憑證。部門負責人審核費用的真實性、合理性和必要性，簽字確認。財務人員審核票據的合法性、完整性，計算金額準確性，審核通過后報財務經理審批。財務經理審批同意后，報總經理審批。總經理審批通過后，出納方可辦理報銷付款手續。2.采購付款審批采購部門提交采購申請單，注明采購物品或服務的名稱、規格、數量、價格等信息。采購申請單依次經部門負責人、分管領導審核，審核通過后交財務部門。財務人員審核采購申請單與采購合同的一致性，核實資金安排，報財務經理審批。財務經理審批同意后，報總經理審批。總經理審批通過后，按照采購合同約定辦理付款手續。3.重大資金支出審批對于重大資金支出項目，如投資、大額資產購置等，需經過可行性研究、風險評估等程序，由公司管理層集體決策，按照規定的審批權限和流程進行審批。預算管理1.預算編制每年末，各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，編制本部門下一年度的預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部門匯總各部門預算草案，結合公司整體情況進行綜合平衡和調整，編制公司年度預算方案。年度預算方案經公司管理層審核后，提交公司董事會審議批準。2.預算執行各部門嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行進度和差異情況。對于預算執行過程中出現的重大偏差，及時查明原因，提出調整建議，按規定程序進行預算調整。3.預算考核建立預算考核機制，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核結果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算任務。收入管理1.銷售收款管理銷售部門負責汽車銷售業務，簽訂銷售合同，明確銷售價格、付款方式、交貨時間等條款。客戶按照銷售合同約定支付款項，銷售部門及時將收款信息傳遞給財務部門。財務部門核對收款信息與銷售合同一致性，開具發票，進行賬務處理，確保銷售收入及時、足額入賬。2.其他收入管理對于公司的其他收入，如售后服務收入、租賃收入等，相關部門按照規定的收費標準和流程收取款項，并及時交財務部門入賬。財務部門對其他收入進行統一核算和管理，確保收入真實、準確。成本費用管理1.成本管理采購部門負責汽車采購成本控制，通過招標、談判等方式降低采購價格，確保采購物資質量。庫存管理部門加強庫存管理，合理控制庫存水平，降低庫存成本。生產部門優化生產流程，提高生產效率，降低生產成本。財務部門定期對成本進行核算和分析，監控成本變動情況，提出成本控制建議。2.費用管理明確各類費用的開支標準和范圍，如辦公費、差旅費、業務招待費等。員工在費用開支時，嚴格按照規定標準執行，不得超支。財務部門對費用報銷進行嚴格審核，杜絕不合理費用支出。資產管理1.貨幣資金管理出納負責保管庫存現金，嚴格遵守現金管理制度，確保現金安全。銀行存款賬戶由專人管理，定期核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。加強資金風險管理，合理安排資金，確保公司資金鏈安全。2.固定資產管理固定資產購置需經過審批，財務部門參與固定資產采購決策，審核采購預算和資金安排。建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置時間、原值、折舊、使用部門等信息。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。按照規定的折舊方法和年限計提固定資產折舊，計入相關成本費用。3.流動資產（存貨等）管理庫存管理部門制定合理的庫存管理制度，定期盤點存貨，確保存貨數量準確、質量完好。財務部門對存貨進行核算，計算存貨成本，監控存貨周轉情況，及時處理積壓存貨。稅務管理1.稅務申報與繳納財務部門按照國家稅收法律法規規定，按時、準確進行稅務申報，足額繳納稅款。及時關注稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.稅務風險管理加強稅務風險管理，建立稅務風險預警機制，對可能存在的稅務風險進行識別、評估和應對。與稅務機關保持良好溝通，及時解決稅務問題，避免稅務處罰。財務報告與分析1.財務報告編制財務部門定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，以及相關財務報表附注。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務報告編制完成后，經財務經理審核，報公司管理層和董事會審批。2.財務分析財務部門定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析內容包括財務指標分析、預算執行情況分析、成本費用分析、資金狀況分析等。通過財務分析，為公司管理層提供決策支持，發現問題，提出改進建議。財務監督與審計1.內部財務監督財務部門建立健全內部財務監督制度，對公司財務活動進行日常監督。定期對財務收支、資金使用、資產管理等情況進行檢查，發現問題及時整改。2.內部審計設立獨立的內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動等進行審計。內部審計部門出具審計報告