企業(yè)清欠管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款的管理，規(guī)范清欠工作流程，有效控制壞賬風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部各部門在經(jīng)營活動中產(chǎn)生的應(yīng)收賬款清欠工作。（三）基本原則1.依法清欠原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。2.源頭控制原則：加強(qiáng)銷售合同管理，從源頭上減少應(yīng)收賬款的形成。3.責(zé)任明確原則：明確各部門及相關(guān)人員在清欠工作中的職責(zé)，確保清欠工作順利進(jìn)行。4.動態(tài)監(jiān)控原則：對應(yīng)收賬款進(jìn)行動態(tài)跟蹤監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。二、清欠管理職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂、執(zhí)行和跟蹤，確保合同條款明確、合法有效。2.及時(shí)了解客戶的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)客戶存在潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向企業(yè)相關(guān)部門報(bào)告。3.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，制定催收計(jì)劃并組織實(shí)施，定期向清欠管理部門匯報(bào)催收進(jìn)展情況。4.協(xié)助清欠管理部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的清理和追討工作，提供必要的信息和資料。（二）清欠管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善企業(yè)清欠管理制度和流程，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門的清欠工作。2.對應(yīng)收賬款進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)和分析，建立應(yīng)收賬款臺賬，定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)應(yīng)收賬款情況。3.負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)重大應(yīng)收賬款的清欠工作，制定專項(xiàng)清欠方案并組織實(shí)施。4.對清欠工作中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行研究和分析，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善企業(yè)的信用管理體系。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.定期與銷售部門核對應(yīng)收賬款賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并進(jìn)行調(diào)整。3.協(xié)助清欠管理部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的分析和評估，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.根據(jù)清欠管理部門的要求，及時(shí)提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息和資料，配合清欠工作的開展。（四）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核銷售合同條款，確保合同的合法性和有效性，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。2.為清欠工作提供法律咨詢和支持，協(xié)助制定清欠策略和措施。3.參與重大應(yīng)收賬款的清欠工作，負(fù)責(zé)起草、審核相關(guān)法律文件，必要時(shí)代表企業(yè)進(jìn)行訴訟或仲裁。（五）其他部門各部門應(yīng)積極配合清欠管理部門的工作，按照職責(zé)分工做好相關(guān)工作，共同推進(jìn)企業(yè)清欠工作的順利進(jìn)行。三、應(yīng)收賬款的管理（一）合同簽訂管理1.銷售部門在簽訂銷售合同前，應(yīng)進(jìn)行客戶信用調(diào)查和評估，了解客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等情況，確保客戶具有良好的信用狀況和支付能力。2.銷售合同應(yīng)明確約定付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款，確保合同條款清晰、明確、合法有效。3.銷售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給清欠管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門備案。（二）應(yīng)收賬款臺賬管理1.清欠管理部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶名稱、合同編號、金額、賬齡、到期日、收款情況等信息。2.應(yīng)收賬款臺賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。清欠管理部門應(yīng)每月對應(yīng)收賬款臺賬進(jìn)行核對和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款臺賬進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對應(yīng)收賬款賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并進(jìn)行調(diào)整。（三）應(yīng)收賬款跟蹤與監(jiān)控1.銷售部門應(yīng)定期對客戶的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行跟蹤和了解，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營困難、財(cái)務(wù)狀況惡化等情況，應(yīng)及時(shí)向清欠管理部門報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施。2.清欠管理部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行分析和評估，根據(jù)賬齡、金額等因素對客戶進(jìn)行分類管理。對于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，督促客戶盡快還款。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、金額分布等情況進(jìn)行分析，為清欠管理部門提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的資金管理，合理安排資金，確保企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)。四、清欠工作流程（一）逾期應(yīng)收賬款提醒1.當(dāng)應(yīng)收賬款到期前[X]天，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向銷售部門發(fā)出應(yīng)收賬款到期提醒通知，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，提醒客戶按時(shí)付款。2.如客戶未能按時(shí)付款，銷售部門應(yīng)在逾期后[X]天內(nèi)發(fā)出催款通知，明確告知客戶逾期付款的后果，并要求客戶盡快還款。催款通知應(yīng)采用書面形式，并由客戶簽收確認(rèn)。（二）常規(guī)清欠措施1.對于逾期時(shí)間較短的應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)通過電話、郵件、上門拜訪等方式與客戶進(jìn)行溝通，了解客戶未付款的原因，并協(xié)商解決方案。2.如客戶表示有還款困難，銷售部門應(yīng)與客戶協(xié)商制定還款計(jì)劃，并要求客戶提供書面承諾。還款計(jì)劃應(yīng)明確還款金額、還款期限等內(nèi)容。3.在與客戶溝通協(xié)商的過程中，銷售部門應(yīng)注意收集客戶的相關(guān)信息，如經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等，為后續(xù)的清欠工作提供參考。（三）專項(xiàng)清欠措施1.對于逾期時(shí)間較長、金額較大的應(yīng)收賬款，清欠管理部門應(yīng)組織成立專項(xiàng)清欠小組，制定專項(xiàng)清欠方案，采取多種清欠措施進(jìn)行追討。2.專項(xiàng)清欠措施包括但不限于：與客戶進(jìn)行深入溝通協(xié)商，尋求解決方案；通過法律途徑追討，如發(fā)送律師函、提起訴訟或仲裁等；與客戶的上級主管部門、行業(yè)協(xié)會等溝通協(xié)調(diào)，尋求支持和幫助；采取資產(chǎn)保全措施，如查封、扣押、凍結(jié)客戶的資產(chǎn)等。3.在采取專項(xiàng)清欠措施的過程中，清欠管理部門應(yīng)及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)清欠進(jìn)展情況，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整清欠策略和措施。（四）清欠結(jié)果跟蹤與反饋1.清欠工作結(jié)束后，清欠管理部門應(yīng)及時(shí)對清欠結(jié)果進(jìn)行跟蹤和反饋，確保款項(xiàng)及時(shí)足額收回。2.如款項(xiàng)已收回，清欠管理部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，并將相關(guān)情況記錄在應(yīng)收賬款臺賬中。3.如款項(xiàng)未能收回，清欠管理部門應(yīng)分析原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，并向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。同時(shí)，清欠管理部門應(yīng)繼續(xù)采取措施進(jìn)行追討，直至款項(xiàng)收回。五、清欠工作考核與獎懲（一）考核指標(biāo)1.應(yīng)收賬款回收率：考核企業(yè)應(yīng)收賬款的實(shí)際收回情況，計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款回收率=實(shí)際收回金額/應(yīng)收賬款總額×100%。2.逾期應(yīng)收賬款占比：考核企業(yè)逾期應(yīng)收賬款的占比情況，計(jì)算公式為：逾期應(yīng)收賬款占比=逾期應(yīng)收賬款金額/應(yīng)收賬款總額×100%。3.清欠工作完成率：考核清欠管理部門清欠工作的完成情況，計(jì)算公式為：清欠工作完成率=已完成清欠的應(yīng)收賬款金額/應(yīng)清欠的應(yīng)收賬款金額×100%。（二）考核周期清欠工作考核周期為季度考核和年度考核相結(jié)合。季度考核在每季度末進(jìn)行，年度考核在每年年末進(jìn)行。（三）獎懲措施1.對于在清欠工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，企業(yè)將給予表彰和獎勵。獎勵方式包括但不限于：獎金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會等。2.對于在清欠工作中未能履行職責(zé)，導(dǎo)致應(yīng)收賬款未能及時(shí)收回或造成損失的部門和個人，企