建立加強資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規范資金運作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規和公司內部規章制度。2.安全性原則：確保公司資金的安全，防范資金風險。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現公司效益最大化。4.集中管理原則：公司資金實行集中統一管理，提高資金調控能力。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司年度經營計劃和業務發展需要，編制本部門年度資金預算。2.資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等內容。3.預算編制應遵循“以收定支、收支平衡、略有結余”的原則，確保預算的科學性和合理性。（二）預算審批1.各部門編制的資金預算經部門負責人審核后，報公司財務部門匯總。2.財務部門對各部門的資金預算進行審核、平衡，編制公司年度資金預算草案。3.公司年度資金預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會審批。（三）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保預算的嚴肅性。2.財務部門應加強對資金預算執行情況的監控和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調整資金預算，應按規定程序報經批準。三、資金收支管理（一）收入管理1.公司各項收入應及時足額入賬，不得截留、挪用。2.銷售部門應加強銷售合同管理，確保銷售收入的及時回收。3.財務部門應定期對收入情況進行核對和分析，發現問題及時處理。（二）支出管理1.公司各項支出應嚴格按照審批程序進行，未經批準不得支出。2.支出應遵循“勤儉節約、效益優先”的原則，嚴格控制費用開支。3.采購部門應加強采購管理，嚴格控制采購成本。4.財務部門應加強對支出憑證的審核，確保支出的真實性、合法性和合理性。四、資金結算管理（一）結算方式1.公司資金結算方式主要包括現金結算、銀行轉賬結算等。2.除按規定可以使用現金結算的情況外，公司各項經濟業務應通過銀行轉賬結算。（二）銀行賬戶管理1.公司應按照國家法律法規和銀行相關規定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應報公司財務部門審核，并經公司管理層批準。3.財務部門應加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。（三）票據管理1.公司應加強對票據的管理，包括支票、匯票、本票等。2.票據的購買、保管、使用應嚴格按照規定程序進行，確保票據安全。3.財務部門應定期對票據使用情況進行核對和盤點，發現問題及時處理。五、資金內部控制（一）崗位設置與職責分離1.公司應建立健全資金內部控制制度，明確各崗位的職責和權限。2.資金管理相關崗位應相互分離、相互制約，確保資金安全。3.嚴禁一人辦理資金業務的全過程。（二）授權審批制度1.公司應建立授權審批制度，明確資金審批的權限和程序。2.重大資金支出應實行集體決策和聯簽制度。3.審批人應在授權范圍內進行審批，不得超越權限審批。（三）監督檢查1.公司應加強對資金管理活動的監督檢查，定期對資金內部控制制度的執行情況進行評估。2.內部審計部門應定期對公司資金管理情況進行審計，發現問題及時提出整改意見。3.對違反資金管理制度的行為，應依法依規追究相關人員的責任。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.公司應建立資金風險識別與評估機制，及時識別和評估資金管理活動中存在的風險。2.資金風險主要包括市場風險、信用風險、流動性風險等。3.財務部門應定期對資金風險進行分析和評估，提出風險應對措施。（二）風險應對1.針對不同類型的資金風險，公司應采取相應的風險應對措施，如風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。2.公司應加強對資金風險的監控和預警，及時發現風險變化情況并采取措施加以應對。七、資金信息管理（一）信息收集與整理1.公司應建立資金信息收集與整理機制，及時收集和整理與資金管理相關的信息。2.資金信息主要包括資金預算執行情況、資金收支情況、資金結算情況、資金內部控制情況等。3.財務部門應定期對資金信息進行匯總和分析，為公司決策提供依據。（二）信息披露1.公司應按照國家法律法規和監管要求，及時披露資金管理相關信息。2.資金信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假披露。八、附則（一）解釋權本制度由公司財務部門負責解釋。