建設財務新管理制度總則1.目的本財務新管理制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司財務安全，促進公司健康穩定發展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構、子公司的財務活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度，依法進行財務活動。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，確保財務管理無死角。及時性原則：及時處理財務事項，提供準確及時的財務信息，滿足公司決策和管理需要。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。財務機構與人員設置1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據公司規模和業務需求，合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。2.財務人員配備財務管理人員應具備相應的專業知識和技能，熟悉國家財務法規和公司財務制度。財務人員應定期參加培訓和學習，不斷提高業務水平和綜合素質。3.財務人員職責財務負責人職責全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和財務管理制度。組織編制公司年度財務預算和財務決算報告。負責公司資金籌集、使用和管理，確保資金安全和有效運作。參與公司重大決策，提供財務支持和風險評估。監督財務部門工作，對財務人員進行考核和評價。會計人員職責按照國家統一會計制度和公司財務制度，進行會計核算和賬務處理。編制財務報表和財務分析報告，為公司決策提供依據。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。協助財務負責人進行財務預算編制和執行監控。出納人員職責負責公司現金收付、銀行結算和票據管理。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金和有價證券，確保資金安全。協助會計人員進行賬務處理和財務報表編制。財務預算管理1.預算編制公司應根據戰略規劃和年度經營目標，編制年度財務預算。財務預算應包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、資金預算等主要內容。預算編制應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序，由各部門提出預算草案，財務部門進行審核和匯總，報公司管理層審批。2.預算執行各部門應嚴格執行經批準的財務預算，確保預算目標的實現。財務部門應加強對預算執行情況的監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。預算考核應與績效掛鉤，對預算執行情況好的部門和個人給予獎勵，對未完成預算目標的部門和個人進行相應的處罰。資金管理1.資金籌集公司根據經營和發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。財務部門應加強對資金籌集的管理，確保資金籌集合法、合規、有效。2.資金使用公司應建立健全資金授權審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金使用合理、合規、有效。加強對資金支出的審核，確保支出憑證真實、合法、完整。3.資金監控財務部門應加強對資金的監控，定期對資金狀況進行分析和報告。建立資金預警機制，及時發現和處理資金風險。加強對銀行賬戶的管理，定期進行銀行對賬，確保資金安全。資產管理1.流動資產貨幣資金：嚴格按照現金管理和銀行結算制度進行管理，確保貨幣資金安全。應收賬款：建立應收賬款管理制度，加強對客戶信用評估和賬款催收，降低壞賬風險。存貨：制定存貨管理制度，加強存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理，確保存貨安全和完整。2.固定資產固定資產購置：根據公司經營需要和預算安排，合理購置固定資產。固定資產折舊：按照國家規定的折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。固定資產處置：按照規定的程序和權限，對固定資產進行處置。3.無形資產無形資產購置：根據公司戰略和業務需求，合理購置無形資產。無形資產攤銷：按照國家規定的攤銷方法和攤銷年限，計提無形資產攤銷。無形資產評估：定期對無形資產進行評估，確保無形資產價值合理。無形資產處置：按照規定的程序和權限，對無形資產進行處置。成本費用管理1.成本費用核算公司應按照國家統一會計制度和公司財務制度，進行成本費用核算。成本費用核算應遵循權責發生制原則和配比原則，確保成本費用核算準確、完整。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，加強對成本費用的預算管理和控制。各部門應采取有效措施，降低成本費用，提高經濟效益。財務部門應定期對成本費用進行分析和評價，提出改進措施和建議。3.成本費用報銷制定成本費用報銷制度，明確報銷范圍、報銷標準和報銷流程。報銷憑證應真實、合法、完整，經相關人員審批后，方可報銷。加強對成本費用報銷的審核，杜絕不合理支出。收入與利潤管理1.收入管理公司應按照國家法律法規和相關財務制度，確認和計量收入。加強對收入的管理，確保收入真實、準確、完整。建立收入分析和預測制度，及時掌握收入變化情況，為公司決策提供依據。2.利潤管理公司應加強對利潤的管理，確保利潤目標的實現。合理控制成本費用，提高盈利能力。按照國家規定和公司決策，進行利潤分配。財務報告與分析1.財務報告公司應按照國家統一會計制度和相關法律法規的要求，編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表等主要報表及附注。財務報告應真實、準確、完整，及時報送公司管理層和相關部門。2.財務分析財務部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司決策提供依據。財務分析內容包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析等。提出改進措施和建議，促進公司財務管理水平的提高。內部控制與監督1.內部控制制度公司建立健全內部控制制度，規范財務行為，防范財務風險。內部控制制度應涵蓋財務活動的各個環節，包括預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理等。加強對內部控制制度執行情況的監督檢查，確保內部控制制度有效執行。2.內部審計公司設立內部審計機構，定期對公司財務活動進行內部審計。內部審計內容包括財務收支審計、經濟責任審計、內部控制審計等。內部審計機構應及時發現問題并提出改進建議，促進公司財務管理規范