納入公司財產(chǎn)管理制度總則1.目的為加強公司財產(chǎn)管理，規(guī)范財產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等行為，保障公司財產(chǎn)的安全與完整，提高財產(chǎn)使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)的所有財產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。3.基本原則統(tǒng)一管理原則：公司財產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，由專門的部門負責(zé)統(tǒng)籌管理。合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理配置財產(chǎn)資源，提高使用效率。歸口管理原則：按照財產(chǎn)類別，明確歸口管理部門，負責(zé)相應(yīng)財產(chǎn)的具體管理工作。責(zé)任到人原則：明確財產(chǎn)使用部門和個人的管理責(zé)任，確保財產(chǎn)安全和有效使用。財產(chǎn)分類及定義1.固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準以上（一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運輸設(shè)備、機器設(shè)備等。2.流動資產(chǎn)指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。3.無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。財產(chǎn)管理職責(zé)1.財務(wù)管理部門負責(zé)制定公司財產(chǎn)管理制度及相關(guān)財務(wù)規(guī)定。組織財產(chǎn)清查、盤點工作，對財產(chǎn)的增減變動進行賬務(wù)處理。審核財產(chǎn)購置、處置等預(yù)算及費用支出。2.資產(chǎn)管理部門負責(zé)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的實物管理，建立資產(chǎn)臺賬。組織資產(chǎn)的驗收、登記、保管、維修、保養(yǎng)等工作。定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。提出資產(chǎn)處置申請，辦理相關(guān)手續(xù)。3.使用部門負責(zé)本部門財產(chǎn)的日常使用和保管，確保財產(chǎn)安全。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作。提出財產(chǎn)購置、維修等需求，經(jīng)審批后執(zhí)行。財產(chǎn)購置1.預(yù)算編制各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，于每年末編制下一年度財產(chǎn)購置預(yù)算，詳細列出購置財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計金額等，報財務(wù)管理部門審核。財務(wù)管理部門匯總各部門預(yù)算，結(jié)合公司資金狀況，編制公司年度財產(chǎn)購置預(yù)算，報公司管理層審批。2.采購申請使用部門根據(jù)批準的預(yù)算，填寫財產(chǎn)采購申請表，注明采購原因、財產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計價格等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對采購申請進行審核，核實是否符合預(yù)算及實際需求，審核通過后報財務(wù)管理部門。3.采購執(zhí)行財務(wù)管理部門根據(jù)審批后的采購申請，按照公司采購管理規(guī)定，組織實施采購。采購過程中，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。采購?fù)瓿珊螅少彶块T應(yīng)及時將采購發(fā)票、驗收單等相關(guān)資料提交給財務(wù)管理部門。4.驗收資產(chǎn)管理部門會同使用部門對采購的財產(chǎn)進行驗收。驗收內(nèi)容包括財產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等是否符合合同要求。驗收合格后，填寫財產(chǎn)驗收單，由驗收人員簽字確認。對驗收不合格的財產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨等手續(xù)。財產(chǎn)登記1.固定資產(chǎn)登記資產(chǎn)管理部門在財產(chǎn)驗收合格后，按照規(guī)定的資產(chǎn)編碼規(guī)則，為固定資產(chǎn)編制唯一的資產(chǎn)編碼，并建立固定資產(chǎn)臺賬。臺賬內(nèi)容包括資產(chǎn)編碼、名稱、規(guī)格、型號、購置日期、購置金額、使用部門、存放地點等信息。同時，將固定資產(chǎn)信息錄入公司資產(chǎn)管理系統(tǒng)，實現(xiàn)信息化管理。2.流動資產(chǎn)登記財務(wù)管理部門對流動資產(chǎn)進行分類核算，建立相應(yīng)的明細賬。對現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金，應(yīng)每日進行核對，確保賬實相符。對應(yīng)收賬款、存貨等，應(yīng)定期與相關(guān)部門核對賬目，及時清理往來款項。3.無形資產(chǎn)登記對于取得的無形資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，并建立無形資產(chǎn)臺賬。臺賬內(nèi)容包括無形資產(chǎn)名稱、類別、取得方式、取得日期、價值、使用期限等信息。同時，將無形資產(chǎn)信息錄入公司資產(chǎn)管理系統(tǒng)。財產(chǎn)使用與保管1.使用部門職責(zé)負責(zé)制定本部門財產(chǎn)使用管理制度，明確財產(chǎn)使用人員的職責(zé)。對財產(chǎn)使用人員進行培訓(xùn)，確保其正確使用和維護財產(chǎn)。定期對本部門財產(chǎn)進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。2.使用人員職責(zé)嚴格按照操作規(guī)程使用財產(chǎn)，不得擅自更改或拆卸財產(chǎn)。妥善保管財產(chǎn)，做好日常維護保養(yǎng)工作，確保財產(chǎn)正常運行。發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)損壞或丟失，應(yīng)及時報告部門負責(zé)人，并協(xié)助查明原因。3.財產(chǎn)保管要求固定資產(chǎn)應(yīng)分類存放，標(biāo)識清晰，便于查找和管理。貴重物品、危險物品等應(yīng)指定專人保管，采取必要的安全防范措施。流動資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進行存放和保管，確保安全。財產(chǎn)維修與保養(yǎng)1.維修申請使用部門發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)需要維修時，填寫財產(chǎn)維修申請表，注明維修原因、財產(chǎn)名稱、故障情況等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對維修申請進行審核，確定維修方案和預(yù)算，報公司管理層審批。2.維修實施經(jīng)審批后，資產(chǎn)管理部門按照公司維修管理規(guī)定，組織實施維修工作。維修工作可以由公司內(nèi)部維修人員進行，也可以委托外部專業(yè)維修機構(gòu)進行。維修過程中，應(yīng)做好維修記錄，包括維修時間、維修內(nèi)容、維修費用等。3.保養(yǎng)計劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)財產(chǎn)的使用情況和特點，制定年度財產(chǎn)保養(yǎng)計劃。保養(yǎng)計劃應(yīng)明確保養(yǎng)內(nèi)容、保養(yǎng)時間、保養(yǎng)責(zé)任人等。使用部門應(yīng)按照保養(yǎng)計劃，配合資產(chǎn)管理部門做好財產(chǎn)保養(yǎng)工作。財產(chǎn)清查1.清查組織公司定期組織財產(chǎn)清查工作，由財務(wù)管理部門牽頭，資產(chǎn)管理部門、使用部門共同參與。清查工作每年至少進行一次，一般在年末進行。2.清查范圍清查范圍包括公司所有的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。3.清查方法采用實地盤點、賬實核對等方法進行清查。對固定資產(chǎn)，應(yīng)逐一盤點，核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、存放地點等信息；對流動資產(chǎn)，應(yīng)進行賬賬核對、賬實核對，確保賬實相符；對無形資產(chǎn)，應(yīng)核對相關(guān)產(chǎn)權(quán)證書、合同等資料，核實資產(chǎn)狀況。4.清查結(jié)果處理清查結(jié)束后，應(yīng)編制財產(chǎn)清查報告，如實反映財產(chǎn)清查情況。對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定的審批程序進行處理。盤盈的財產(chǎn)，應(yīng)及時入賬；盤虧、毀損的財產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)不同情況，分別進行賬務(wù)處理，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。財產(chǎn)處置1.處置原因財產(chǎn)處置包括報廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。財產(chǎn)處置的原因主要有：財產(chǎn)已達到使用年限且無法繼續(xù)使用；財產(chǎn)因技術(shù)進步等原因被淘汰；財產(chǎn)閑置不用；公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整等。2.處置申請使用部門或資產(chǎn)管理部門提出財產(chǎn)處置申請，填寫財產(chǎn)處置申請表，注明處置原因、財產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、賬面價值等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，提出處置意見，報財務(wù)管理部門。財務(wù)管理部門對處置申請進行財務(wù)審核，審核通過后報公司管理層審批。3.處置實施經(jīng)審批后，資產(chǎn)管理部門按照公司處置管理規(guī)定，組織實施財產(chǎn)處置工作。對于報廢的財產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進行報廢處理；對于出售、轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)，應(yīng)通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進行，確保處置價格合理；對于捐贈的財產(chǎn)，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈合法合規(guī)。4.處置收入管理財產(chǎn)處置取得的收入，應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。處置收入應(yīng)按照規(guī)定進行賬務(wù)處理，不得截留、挪用。財產(chǎn)信息化管理1.建立資產(chǎn)管理系統(tǒng)公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)管理系統(tǒng)，將固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等信息納入系統(tǒng)管理。資產(chǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計、報表生成等功能，實現(xiàn)財產(chǎn)信息的實時更新和動態(tài)管理。2.數(shù)據(jù)錄入與維護資產(chǎn)管理部門負責(zé)資產(chǎn)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護工作，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。使用部門應(yīng)及時將財產(chǎn)增減變動等信息反饋給資產(chǎn)管理部門，以便及時更新系統(tǒng)數(shù)據(jù)。3.系統(tǒng)安全管理加強資產(chǎn)管理系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確保數(shù)據(jù)安全。定期對系統(tǒng)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時，加強對系統(tǒng)操作人員的培訓(xùn)，提高其操作技能和安全意識。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對財產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查財產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、財產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、財產(chǎn)清查結(jié)果的真實性等。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，督促相關(guān)部門及時整改。2.日常檢查財務(wù)管理部門、資產(chǎn)管理部門定期對財產(chǎn)管理情況進行日常檢查，檢查內(nèi)容包括財產(chǎn)的使用狀況、保管情況