活動資金預算管理制度一、總則（一）目的為加強公司活動資金預算管理，規范活動資金預算編制、執行、控制及監督等行為，提高資金使用效益，確保公司各項活動順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部組織的各類會議、培訓、團建、市場推廣等活動的資金預算管理。（三）基本原則1.統籌規劃原則活動資金預算應與公司整體戰略目標和年度工作計劃相銜接，綜合考慮各項活動的必要性、可行性和效益性，進行統籌規劃和安排。2.全面預算原則涵蓋活動從籌備到結束的所有費用支出，包括但不限于場地租賃、設備租賃、餐飲住宿、交通、物料制作、人員薪酬等，確保預算的完整性。3.合理準確原則預算編制應基于充分的市場調研和歷史數據，結合活動實際需求，科學合理地估算各項費用，保證預算數據的準確性和可靠性。4.剛性控制原則經批準的活動資金預算具有嚴肅性，一般不予調整。在預算執行過程中，應嚴格控制各項費用支出，確保不超預算。如遇特殊情況確需調整，應按規定程序審批。二、管理職責（一）預算管理委員會公司成立預算管理委員會，由公司高層領導擔任主任，各相關部門負責人為成員。預算管理委員會負責審議和批準活動資金預算管理制度、年度活動資金預算方案、預算調整方案等重大事項，協調解決預算編制和執行過程中的重大問題。（二）財務管理部門1.負責制定活動資金預算編制的具體方法和流程，指導各部門編制預算。2.匯總審核各部門提交的活動資金預算草案，編制公司年度活動資金預算方案，報預算管理委員會審批。3.負責活動資金預算的日常監控和分析，定期向預算管理委員會匯報預算執行情況，及時發現和解決預算執行中的問題。4.對預算調整申請進行審核，并根據預算管理委員會的審批意見進行調整。5.負責活動資金的核算和賬務處理，確保資金收支合規、準確。（三）活動主辦部門1.負責本部門組織活動的資金預算編制工作，根據活動策劃方案和實際需求，詳細、準確地估算各項費用，并按時提交預算草案。2.嚴格按照批準的預算執行，控制活動費用支出，對預算執行情況負責。如因特殊情況需要調整預算，應及時提出申請并說明原因。3.配合財務管理部門做好預算執行情況的分析和監控工作，提供相關數據和資料。（四）其他相關部門根據活動主辦部門的需求，提供必要的支持和配合，如協助場地安排、設備調配、人員協調等，并在職責范圍內對活動費用進行控制和管理。三、預算編制（一）編制依據1.公司年度工作計劃和活動安排。2.活動策劃方案，包括活動主題、內容、規模、時間、地點等。3.市場價格信息，如場地租賃價格、設備租賃費用、餐飲住宿標準等。4.歷史活動費用數據，分析各項費用的變動趨勢和影響因素。（二）編制流程1.活動主辦部門準備階段活動主辦部門根據公司年度工作計劃和實際需求，制定活動策劃方案。對活動所需的各項資源進行初步評估，包括場地、設備、人員、物料等，并收集相關市場價格信息。2.預算草案編制階段活動主辦部門按照財務管理部門提供的預算編制模板，結合活動策劃方案和資源評估情況，詳細估算各項費用，編制活動資金預算草案。預算草案應包括費用項目、預算金額、計算依據、備注說明等內容，確保數據準確、清晰、完整。3.預算草案審核階段活動主辦部門將編制好的預算草案提交給本部門負責人審核，審核通過后報財務管理部門。財務管理部門對各部門提交的預算草案進行匯總審核，重點審核預算的合理性、準確性和完整性，對不符合要求的預算草案提出修改意見，返回活動主辦部門重新編制。4.預算方案審批階段財務管理部門根據審核后的預算草案，編制公司年度活動資金預算方案，報預算管理委員會審批。預算管理委員會對年度活動資金預算方案進行審議，綜合考慮公司整體情況和活動重要性等因素，批準預算方案。（三）預算內容1.場地租賃費用包括會議室、培訓教室、活動場地等的租賃費用，根據場地類型、面積、租賃時間等因素計算。2.設備租賃費用如投影儀、音響設備、舞臺燈光、桌椅等設備的租賃費用，根據設備種類、數量、租賃期限等確定。3.餐飲住宿費用活動期間的餐飲費用，包括早餐、午餐、晚餐、茶歇等，以及參會人員或工作人員的住宿費用，按照預計人數和相應標準計算。4.交通費用用于接送參會人員、運輸設備和物料等的交通費用，如租車費用、公交地鐵費用等。5.物料制作費用活動所需的宣傳資料、禮品、道具、證件等物料的制作費用，根據設計要求和制作數量估算。6.人員薪酬費用活動期間涉及的工作人員薪酬，如主持人、講師、工作人員補貼等，按照實際工作天數和薪酬標準計算。7.其他費用包括活動期間的水電費、通訊費、保險費、稅費等其他不可預見的費用，可根據歷史經驗或預計比例估算。四、預算執行（一）預算下達預算管理委員會批準后的年度活動資金預算方案，由財務管理部門下達給各活動主辦部門和相關部門。各部門應嚴格按照下達的預算執行，確保活動費用控制在預算范圍內。（二）費用報銷1.活動主辦部門應按照公司財務報銷制度的規定，辦理費用報銷手續。報銷憑證應真實、合法、有效，與預算項目相符，并注明費用所屬活動名稱和預算項目。2.財務管理部門對報銷憑證進行審核，重點審核報銷內容是否符合預算安排、報銷金額是否在預算范圍內、報銷手續是否齊全等。對不符合要求的報銷申請，不予報銷。3.對于超預算的費用支出，活動主辦部門應提前提交預算調整申請，經預算管理委員會批準后，方可報銷。未經批準的超預算費用，由活動主辦部門自行承擔。（三）預算控制1.財務管理部門應建立活動資金預算執行臺賬，實時記錄預算執行情況，包括各項費用的實際支出金額、累計支出金額、預算余額等。2.定期對預算執行情況進行分析和監控，對比實際支出與預算的差異，及時發現預算執行過程中的問題，并采取相應措施進行調整和糾正。3.活動主辦部門應加強對預算執行的日常管理，合理安排費用支出，嚴格控制各項費用標準，確保預算執行的嚴肅性。如發現預算執行偏差較大，應及時查找原因，采取有效措施加以改進。五、預算調整（一）調整條件在活動資金預算執行過程中，遇有下列情況之一的，可以申請預算調整：1.國家政策法規發生重大變化，導致活動費用標準或預算項目發生變動。2.活動策劃方案發生重大調整，如活動規模、時間、地點、內容等發生變化，導致原預算不再適用。3.因不可抗力因素，如自然災害、突發事件等，對活動造成重大影響，需要增加或減少預算支出。4.其他不可預見的特殊情況，經預算管理委員會認定需要調整預算的。（二）調整流程1.活動主辦部門根據預算調整條件，填寫《活動資金預算調整申請表》，詳細說明調整原因、調整項目、調整金額及調整后的預算安排等內容，并附上相關證明材料。2.將《活動資金預算調整申請表》提交給本部門負責人審核，審核通過后報財務管理部門。3.財務管理部門對預算調整申請進行審核，分析調整的必要性和合理性，提出審核意見，并報預算管理委員會審批。4.預算管理委員會對預算調整申請進行審議，根據公司實際情況和活動需求，批準或駁回調整申請。5.經批準的預算調整申請，由財務管理部門下達給各相關部門，并對活動資金預算方案進行相應調整。六、監督與考核（一）監督檢查1.財務管理部門負責對活動資金預算執行情況進行定期監督檢查，檢查內容包括預算執行進度、費用支出合規性、預算調整情況等。2.審計部門可根據需要對活動資金預算管理情況進行專項審計，檢查預算編制、執行、調整等環節是否符合規定，發現問題及時督促整改。3.各部門應積極配合監督檢查工作，如實提供相關資料和信息，不得拒絕、隱匿或謊報。（二）考核評價1.建立活動資金預算管理考核評價機制，對各部門的預算管理工作進行考核評價。考核評價指標包括預算編制準確性、預算執行率、預算調整合規性等。2.考核評價結果與部門績效掛鉤，對