食堂核算員管理制度總則1.目的為加強公司食堂核算管理，規范食堂核算員工作流程，確保食堂財務信息準確、及時、完整，提高食堂財務管理水平，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司內部食堂核算員的管理工作。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，確保核算工作合法合規。準確性原則：準確記錄和核算食堂各項收支，保證財務數據真實可靠。及時性原則：及時處理各項核算業務，按時編制財務報表和報告。保密性原則：核算員應嚴格保守食堂財務機密，不得泄露相關信息。崗位職責1.核算工作負責食堂日常收支的核算，包括食材采購、員工餐費收取、水電費、燃氣費等各項費用的記錄與核算。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的憑證予以退回并要求更正補充。根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記賬簿，做到賬目清晰、賬證相符、賬賬相符。2.成本核算定期對食堂食材成本進行核算，分析成本構成，找出成本控制的關鍵點。協助食堂管理人員制定合理的食材采購計劃，控制食材采購成本，降低浪費。對食堂各項費用進行成本性態分析，為食堂成本控制提供數據支持和決策建議。3.庫存管理參與食堂食材庫存的盤點工作，確保賬實相符。對庫存食材的出入庫進行核算和記錄，及時反映庫存動態。協助食堂管理人員做好庫存食材的管理，防止積壓和變質，降低庫存成本。4.報表編制按時編制食堂財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，以及相關財務分析報告。向公司管理層和相關部門提供準確、及時的財務信息，為公司決策提供依據。負責食堂財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保檔案資料的完整性和安全性。5.溝通協調與食堂采購人員、廚師、倉庫管理人員等相關人員保持密切溝通，及時了解食堂運營情況，協調解決核算工作中出現的問題。與公司財務部門、審計部門等相關部門保持良好的協作關系，接受財務檢查和審計監督，配合完成相關工作。工作流程1.收入核算流程員工餐費收?。菏程煤怂銌T根據食堂提供的員工就餐記錄，每月定期統計員工餐費，并開具餐費收據。員工憑收據到公司財務部門繳納餐費，財務部門將收款信息反饋給核算員。核算員根據收款信息，在財務系統中進行收入確認和賬務處理。其他收入：如食堂場地出租收入、外賣收入等，核算員根據相關合同和收款憑證，及時進行收入核算和賬務處理。2.支出核算流程食材采購：食堂采購人員根據食堂食材需求計劃，進行食材采購。采購完成后，采購人員將采購發票、送貨清單等原始憑證提交給核算員。核算員審核原始憑證無誤后，根據采購金額編制記賬憑證，登記食材采購明細賬。費用報銷：食堂其他費用，如水費、電費、燃氣費、設備維修費用等，由相關部門或人員填寫費用報銷單，附上原始憑證，經審批后提交給核算員。核算員審核報銷單和原始憑證，確認費用支出的合理性和合規性后，進行賬務處理。工資核算：核算員根據食堂員工考勤記錄和工資標準，計算員工工資。編制工資發放表，經審批后提交給公司財務部門發放工資。同時，核算員在財務系統中進行工資核算和賬務處理。3.成本核算流程食材成本核算：核算員根據食材采購明細賬和庫存盤點表，計算當期食材消耗成本。采用加權平均法等方法，計算出每種食材的單位成本，并匯總計算出食堂當期食材總成本。其他成本核算：對食堂水電費、燃氣費、設備折舊等其他費用進行歸集和分配，計算出食堂當期其他成本。將食材成本和其他成本相加，得出食堂當期總成本。成本分析：核算員定期對食堂成本進行分析，比較不同期間的成本變動情況，分析成本升降原因。通過與同行業食堂成本水平進行對比，找出本食堂成本管理的優勢和不足，提出改進措施和建議。4.庫存管理流程入庫管理：食堂倉庫管理人員在食材入庫時，填寫入庫單，注明食材名稱、規格、數量、單價、金額等信息。入庫單經采購人員和倉庫管理人員簽字確認后，提交給核算員。核算員根據入庫單，在財務系統中記錄食材入庫信息，增加庫存數量和金額。出庫管理：食堂廚師根據食材使用情況，填寫出庫單，注明食材名稱、規格、數量等信息。出庫單經廚師和倉庫管理人員簽字確認后，提交給核算員。核算員根據出庫單，在財務系統中記錄食材出庫信息，減少庫存數量和金額。盤點管理：每月末，食堂倉庫管理人員會同核算員對庫存食材進行盤點。盤點結束后，編制庫存盤點表，注明食材名稱、規格、實際庫存數量、賬面庫存數量等信息。核算員根據庫存盤點表，核對賬實是否相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，進行調整處理。工作規范1.憑證管理原始憑證應具備真實性、合法性、完整性和準確性，憑證內容應包括憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額等。記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證編制，記賬憑證內容應包括憑證編號、填制日期、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制人員、稽核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計主管人員簽名或蓋章等。憑證應按照編號順序裝訂成冊，加具封面，注明單位名稱、年度、月份、起止日期、憑證種類、起止號碼等信息，并由裝訂人員在裝訂線封簽處簽名或蓋章。2.賬簿管理食堂應設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，按照國家統一的會計制度和財務管理制度進行登記。賬簿登記應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行的復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。紅色墨水只能用于按照紅字沖賬的記賬憑證、在不設借貸等欄的多欄式賬頁中登記減少數、在三欄式賬戶的余額欄前未印明余額方向的在余額欄內登記負數余額等情況。賬簿應定期結賬，結賬前應將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入賬。結賬時，應結出每個賬戶的期末余額，并在摘要欄內注明“本月合計”或“本年累計”字樣。年度終了結賬時，所有總賬賬戶都應結出全年發生額和年末余額。3.報表管理食堂財務報表應按照國家統一的會計制度和財務管理制度編制，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。報表編制應做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。報表編制完成后，應經核算員、食堂負責人、公司財務負責人審核簽字后報出。財務報表應定期進行分析，為公司管理層提供決策依據。分析內容應包括財務狀況、經營成果、現金流量等方面的情況，以及存在的問題和改進措施建議。4.檔案管理食堂財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務分析報告、合同協議、發票收據等資料。財務檔案應按照年度分類整理，裝訂成冊，加具封面，注明單位名稱、年度、月份、起止日期、檔案種類、起止號碼等信息，并由檔案管理人員在裝訂線封簽處簽名或蓋章。財務檔案應妥善保管，存放地點應安全可靠，防火、防潮、防蟲、防盜。檔案保管期限應按照國家有關規定執行，期滿后如需銷毀，應按照規定程序進行審批和銷毀?？己伺c獎懲1.考核內容工作業績：包括核算工作的準確性、及時性，成本控制效果，報表編制質量等。工作態度：包括責任心、敬業精神、團隊協作能力等。業務能力：包括專業知識水平、業務操作技能、問題解決能力等。2.考核方式定期考核：每月或每季度對核算員進行一次定期考核，考核結果作為績效獎金發放和崗位晉升的依據。不定期考核：公司財務部門或審計部門可根據工作需要，對核算員進行不定期考核，檢查核算工作的規范性和準確性。3.獎勵措施工作表現優秀，核算工作準確無誤，成本控制效果顯著，為公司節約大量資金的，給予表彰和獎勵。提出合理化建議，對改進食堂財務管理工作有重大貢獻的，給予獎勵。在財務檢查和審計中，核算工作得到好評的，給予獎勵。4.懲罰措施核算工作出現錯誤，給公司造成經濟損失的，應承擔相應的賠償責任，并視情節輕重給予警告、罰款、降職等處罰。違反財務制度和工作紀律，泄露食堂財務機密的，給予嚴肅批評教育，情節嚴重的，解除勞動合同。工作態度不認真，責任心不強，影響食堂財務管理工作正常開展的，給予警告、罰款等處罰，屢教不改的，予以辭退。培訓與發展1.培訓計劃公司財務部門應根據食堂核算員的工作需求和職業發展規劃，制定年度培訓計劃。培訓計劃應包括培訓目標、培訓內容、培訓方式、培訓時間、培訓師資等方面的內容。培訓內容應包括財務會計知識、成本核算方法、財務管理軟件操作、食品安全知識、溝通技巧等方面的內容，以提高核算員的業務水平和綜合素質。2.培訓方式內部培訓：由公司財務部門或相關業務部門的專業人員進行內部培訓，培訓內容應結合公司實際情況，注重實用性和操作性。外部培訓：根據工作需要，選派核算員參加外部專業培訓機構舉辦的培訓課程或研討會，拓寬視野，學習先進的財務管理經驗和方法。在線學習：鼓勵核算員利用網絡資源進行在線學習，參加相關的財務會計培訓課程和考試，不斷提升自身業務水平。3.職業發展公司為食堂核算員提供廣闊的職業發展空間，根據工作表現和能力水平