擔保公司控制管理制度總則一、目的為加強擔保公司的內部控制管理，規范公司經營行為，防范和控制風險，保障公司資產安全，提高公司經營管理水平和經濟效益，根據國家有關法律法規和監管要求，結合公司實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于擔保公司及其所屬分支機構、部門和員工。三、內部控制的目標1.合法合規：確保公司的經營活動符合國家法律法規和監管要求，避免違法違規行為。2.資產安全：保障公司資產的安全、完整，防止資產流失、被盜用或被濫用。3.財務報告真實可靠：保證公司財務報表的真實、準確、完整，及時、有效地披露公司財務狀況和經營成果。4.經營效率和效果：提高公司的經營管理效率和效果，優化資源配置，降低經營成本，提高經濟效益。5.風險管理：識別、評估、應對和監控公司面臨的各種風險，確保公司能夠應對各種不確定性和風險挑戰。四、內部控制的原則1.全面性原則：內部控制貫穿于公司的各個環節和各個部門，覆蓋所有的業務活動和管理流程。2.重要性原則：內部控制關注重要業務事項和高風險領域，采取更加嚴格的控制措施，確保公司的核心業務和關鍵環節得到有效控制。3.制衡性原則：內部控制在公司內部形成相互制約、相互監督的機制，確保不同部門和崗位之間的權責分明、相互制衡。4.適應性原則：內部控制應根據公司的發展戰略、經營環境和業務特點等因素進行調整和完善，保持與公司發展的適應性和協調性。5.成本效益原則：內部控制應在保證控制效果的前提下，合理控制成本，提高經濟效益。五、內部控制的組織架構1.公司設立內部控制領導小組，由公司董事長擔任組長，總經理擔任副組長，各部門負責人為成員。內部控制領導小組負責公司內部控制的總體策劃、組織協調和監督檢查等工作。2.公司設立內部控制辦公室，負責公司內部控制的日常管理工作。內部控制辦公室設在公司財務部，由財務部經理兼任辦公室主任，財務部其他人員為辦公室成員。內部控制辦公室負責制定公司內部控制制度、流程和操作規程，組織開展內部控制培訓和宣傳，對公司內部控制的執行情況進行監督檢查和評價，及時發現和糾正內部控制中的問題和風險。3.各部門設立內部控制專員，負責本部門內部控制的具體實施和管理工作。內部控制專員由各部門負責人指定，一般由部門的財務人員或業務骨干擔任。內部控制專員負責制定本部門內部控制制度、流程和操作規程，組織開展本部門內部控制培訓和宣傳，對本部門內部控制的執行情況進行監督檢查和評價，及時發現和糾正本部門內部控制中的問題和風險，并向內部控制辦公室報告。風險評估與控制一、風險評估的方法1.風險識別：通過對公司內部和外部環境的分析，識別公司面臨的各種風險，包括市場風險、信用風險、操作風險、法律風險等。2.風險評估：對識別出的風險進行定性和定量評估，確定風險的大小和影響程度。定性評估主要采用問卷調查、專家訪談等方法，定量評估主要采用風險矩陣、蒙特卡洛模擬等方法。3.風險應對：根據風險評估的結果，制定相應的風險應對措施，包括風險規避、風險降低、風險轉移和風險接受等。二、風險評估的內容1.市場風險：包括市場價格波動、市場需求變化、市場競爭加劇等因素對公司業務的影響。2.信用風險：包括借款人的信用狀況、還款能力、還款意愿等因素對公司擔保業務的影響。3.操作風險：包括內部管理不善、人員失誤、系統故障等因素對公司業務的影響。4.法律風險：包括法律法規的變化、合同糾紛、訴訟風險等因素對公司業務的影響。三、風險控制的措施1.風險規避：通過避免從事高風險的業務活動或與高風險的客戶合作，降低公司面臨的風險。2.風險降低：通過采取各種措施，降低風險發生的可能性或減少風險損失的程度，如加強風險管理體系建設、完善內部控制制度、提高員工風險意識等。3.風險轉移：通過購買保險、簽訂擔保合同等方式，將公司面臨的風險轉移給第三方，降低公司自身的風險。4.風險接受：對于無法規避、降低或轉移的風險，公司應采取風險接受的策略，制定相應的應急預案，做好風險應對的準備工作。控制活動一、授權審批控制1.公司建立健全授權審批制度，明確授權審批的范圍、權限、程序和責任等。2.公司各級管理人員應在授權范圍內行使職權，不得超越權限審批。3.公司對重要業務事項和高風險領域實行集體決策審批制度，確保決策的科學性和合理性。4.公司建立授權審批的監督檢查機制，對授權審批的執行情況進行定期檢查和評價，及時發現和糾正授權審批中的問題和風險。二、不相容職務分離控制1.公司建立健全不相容職務分離制度，明確各崗位的職責權限，確保不相容職務相互分離、相互制約。2.公司將授權審批與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與稽核檢查等不相容職務進行分離，避免一人兼任多職，降低內部舞弊的風險。3.公司加強對不相容職務分離制度的執行情況的監督檢查，發現問題及時整改。三、會計系統控制1.公司建立健全會計核算制度，規范會計核算的流程和方法，確保會計信息的真實、準確、完整。2.公司按照國家統一的會計制度的規定，設置會計科目、賬簿和報表，進行會計核算和財務報告編制。3.公司加強對會計憑證、會計賬簿、財務報表等會計資料的管理，建立會計檔案管理制度，確保會計資料的安全、完整。4.公司定期對會計核算和財務報告進行內部審計，發現問題及時整改。四、財產保護控制1.公司建立健全財產管理制度，明確財產的購置、保管、使用、處置等環節的管理要求和責任。2.公司加強對財產的實物管理，建立財產清查制度，定期對財產進行清查盤點，確保財產的安全、完整。3.公司對財產的購置、保管、使用、處置等環節進行嚴格的審批和監督，防止財產的流失、被盜用或被濫用。4.公司加強對財產保險的管理，為重要財產購買足額的保險，降低財產損失的風險。五、預算控制1.公司建立健全預算管理制度，明確預算的編制、審批、執行、調整和考核等環節的管理要求和責任。2.公司按照年度經營計劃和戰略目標，編制年度預算，并經董事會或股東大會批準后執行。3.公司將預算指標分解到各部門和各崗位，實行預算控制責任制，確保預算的執行效果。4.公司定期對預算執行情況進行分析和考核，發現問題及時調整和改進預算管理工作。六、運營分析控制1.公司建立健全運營分析制度，定期對公司的經營狀況進行分析和評估，及時發現和解決經營中存在的問題。2.公司運用各種分析方法，如比率分析、趨勢分析、因素分析等，對公司的財務狀況、經營成果、現金流等進行分析，為公司的經營決策提供依據。3.公司建立運營分析的報告制度，定期向董事會或股東大會報告運營分析的結果，及時通報公司經營中存在的問題和風險。4.公司加強對運營分析制度的執行情況的監督檢查，發現問題及時整改。七、績效考評控制1.公司建立健全績效考評制度，明確績效考評的指標、標準、方法和程序等。2.公司將績效考評與員工的薪酬、晉升、獎懲等掛鉤，激勵員工的工作積極性和創造性。3.公司定期對員工的績效進行考評，及時發現和糾正員工工作中存在的問題和不足，提高員工的工作績效。4.公司加強對績效考評制度的執行情況的監督檢查，發現問題及時整改。信息與溝通一、信息收集與傳遞1.公司建立健全信息收集與傳遞制度，明確信息收集的渠道、方式和責任，確保信息的及時、準確、完整。2.公司通過內部報告、會議、文件等方式，及時傳遞公司內部的各種信息，如經營狀況、財務狀況、風險狀況等。3.公司加強與外部單位的信息溝通與交流，如與銀行、監管部門、客戶等的溝通與交流，及時了解外部環境的變化和客戶的需求，為公司的經營決策提供依據。二、信息系統控制1.公司建立健全信息系統管理制度，明確信息系統的開發、維護、使用、安全等方面的管理要求和責任。2.公司選擇可靠的信息系統供應商，確保信息系統的安全、穩定、可靠運行。3.公司加強對信息系統的訪問控制，建立用戶權限管理制度，防止未經授權的人員訪問公司的信息系統。4.公司定期對信息系統進行安全檢查和評估，及時發現和解決信息系統中的安全隱患。三、內部溝通與協調1.公司建立健全內部溝通與協調制度，明確內部溝通的渠道、方式和責任，確保內部溝通的及時、有效。2.公司通過內部會議、溝通平臺、報告制度等方式，加強內部各部門之間的溝通與協調，及時解決內部矛盾和問題。3.公司加強與員工的溝通與交流，了解員工的需求和意見，提高員工的滿意度和忠誠度。內部監督一、內部監督的機構和職責1.公司設立內部審計部門，負責公司內部審計工作的組織、實施和監督。內部審計部門獨立于其他部門，直接向董事會或審計委員會負責。2.內部審計部門的職責包括：對公司內部控制制度的健全性和有效性進行審計；對公司財務報表的真實性、準確性和完整性進行審計；對公司經營活動的合規性進行審計；對公司重大項目的決策和執行情況進行審計；對公司內部管理的效率和效果進行審計等。二、內部監督的程序和方法1.內部審計部門制定內部審計計劃，明確審計的目標、范圍、重點和時間安排等。2.內部審計部門按照內部審計計劃的要求，開展內部審計工作，收集審計證據，編制審計報告。3.內部審計部門將審計報告提交給董事會或審計委員會，董事會或審計委員會對審計報告進行審議和決策。4.內部審計部門跟蹤審計意見的整改情況，確保審計意見得到有效落實。三、內部監督的結果運用1.公司將內部監督的結果作為績效考核的重要依