公司現金存款管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范公司現金存款管理，確保公司資金安全、完整，提高資金使用效率，保障公司正常運營。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的現金存款管理活動。3.基本原則安全性原則：確保現金及存款資金的安全，防止被盜、挪用等風險。合規性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關金融監管要求。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本。二、現金管理1.現金使用范圍支付給職工的工資、獎金、津貼、福利等。支付給個人的勞務報酬。根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。出差人員必須隨身攜帶的差旅費。結算起點（1000元）以下的零星支出。中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。2.現金庫存限額公司根據日常現金支出量，結合實際情況，核定現金庫存限額。現金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需確定。各部門如需調整現金庫存限額，應提前向財務部門提出申請，經財務負責人審核，報公司總經理批準后執行。3.現金收付規定現金收付必須依據合法、有效的原始憑證進行，由經授權的人員辦理。收入現金應及時存入銀行，不得坐支現金。如因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。支付現金時，應嚴格按照審批程序進行，確保支付的真實性、合法性和準確性。現金收付過程中，應當面清點金額，核對無誤后雙方簽字確認。4.現金盤點財務部門應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。現金盤點由出納人員自行盤點，財務負責人或其他指定人員監盤。盤點結束后，應編制現金盤點表，由盤點人員和監盤人員簽字確認。如發現賬實不符，應及時查明原因，進行相應處理。三、銀行存款管理1.銀行賬戶開立與變更公司因業務需要開立銀行賬戶時，應按照銀行規定的程序辦理相關手續。申請開立銀行賬戶時，需填寫開戶申請表，提供相關證明文件，報公司財務負責人審核，經公司總經理批準后，由財務部門統一辦理。銀行賬戶信息發生變更時，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，應及時通知財務部門。財務部門應在接到通知后的規定時間內辦理變更手續，并確保相關信息在財務系統中及時更新。2.銀行存款收付規定銀行存款收付必須依據合法、有效的原始憑證進行，由經授權的人員辦理。收回應收賬款、預收賬款等款項時，應及時存入公司銀行賬戶，并在收款當日或次日進行賬務處理。支付款項時，應嚴格按照審批程序進行，確保支付的真實性、合法性和準確性。銀行存款收付過程中，應及時取得銀行回單，并與原始憑證核對一致。3.銀行對賬單核對財務部門應每月定期獲取銀行對賬單，并與公司銀行存款日記賬進行核對。銀行對賬單核對工作由出納人員負責，核對過程中如發現未達賬項，應編制銀行存款余額調節表進行調節。銀行存款余額調節表編制完成后，應由財務負責人審核簽字。如發現重大差異或異常情況，應及時查明原因，進行相應處理。4.銀行賬戶管理公司應加強對銀行賬戶的管理，定期檢查賬戶使用情況，確保賬戶安全。嚴禁出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶進行非法活動。如發現銀行賬戶存在異常情況，如被凍結、掛失等，應及時通知財務部門，并采取相應措施進行處理。四、資金審批流程1.審批原則嚴格執行授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限。審批應遵循“誰審批、誰負責”的原則，確保審批結果的真實性、合法性和準確性。2.審批流程現金支出審批流程經辦人填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關原始憑證。部門負責人對支出的真實性、合理性進行審核，簽字確認。財務部門對憑證的合法性、合規性及金額的準確性進行審核，簽字確認。超過一定金額的現金支出，需報公司總經理審批。出納人員根據審批后的報銷單或借款單支付現金，并在付款憑證上加蓋“現金付訖”章。銀行存款支出審批流程經辦人填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位、銀行賬號等，并附上相關原始憑證。部門負責人對支出的真實性、合理性進行審核，簽字確認。財務部門對憑證的合法性、合規性及金額的準確性進行審核，簽字確認。超過一定金額的銀行存款支出，需報公司總經理審批。出納人員根據審批后的付款申請單辦理銀行轉賬支付手續，并在付款憑證上加蓋“銀行付訖”章。五、資金預算管理1.預算編制公司各部門應根據年度經營計劃和業務發展需要，編制本部門的資金預算。資金預算應包括現金收入預算、現金支出預算、資金結余或不足預算等內容。各部門編制的資金預算應經部門負責人審核簽字后，于規定時間內報送財務部門。財務部門對各部門報送的資金預算進行匯總、審核和平衡，編制公司年度資金預算草案。公司年度資金預算草案經財務負責人審核，報公司總經理審批后，作為公司年度資金管理的依據。2.預算執行與監控公司各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保預算的嚴肅性。財務部門應定期對資金預算的執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中存在的問題，并提出改進措施。如因特殊情況需要調整資金預算，應按照預算編制程序進行申請和審批。3.預算考核公司建立資金預算考核制度，對各部門資金預算的執行情況進行考核。考核指標包括預算執行率、資金使用效益等。預算考核結果與各部門的績效掛鉤，作為部門和員工績效考核的重要依據。六、資金風險管理1.風險識別與評估財務部門應定期對公司資金管理活動進行風險識別和評估，確定可能存在的風險因素。風險識別和評估的內容包括現金被盜、挪用風險，銀行存款賬戶風險，資金收付錯誤風險，資金預算執行風險等。根據風險識別和評估結果，制定相應的風險應對措施。2.風險應對措施現金安全風險應對措施加強現金保管措施，配備必要的安全設備，如保險柜、監控設備等。嚴格執行現金收付制度，加強對出納人員的培訓和監督。定期對現金庫存進行盤點，確保賬實相符。銀行存款賬戶風險應對措施選擇信譽良好、實力雄厚的銀行開立賬戶。加強對銀行賬戶的管理，定期檢查賬戶使用情況。及時掌握銀行賬戶信息變更情況，確保賬戶安全。資金收付錯誤風險應對措施加強對資金收付憑證的審核，確保憑證的真實性、合法性和準確性。建立資金收付復核制度，對重要資金收付業務進行雙人復核。定期對資金收付業務進行內部審計，及時發現和糾正錯誤。資金預算執行風險應對措施加強對資金預算執行情況的監控和分析，及時發現預算執行偏差。建立預算執行預警機制，對預算執行偏差較大的部門及時發出預警通知。對因特殊情況需要調整預算的，應嚴格按照預算調整程序進行審批。七、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對公司現金存款管理制度的執行情況進行審計監督。審計監督的內容包括現金庫存管理、銀行存款賬戶管理、資金審批流程、資金預算執行等方面。內部審計部門應及時發現制度執行過程中存在的問題，并提出改進建議和意見。2.財務檢查財務部門應定期對公司現金存款管理情況進行自查，確保制度執行的有效性。自查內容包括現金收付憑證的審核、銀行對賬單核對、資金預算執行情況等。財務部門應及時對自查中發現的問題進行整改，并將整改情況報告公司管理層。3.違規處理對于違反公司現金存款管理制度的行為，應視情節輕重給予相應