公司資產(chǎn)運(yùn)作管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司資產(chǎn)的運(yùn)作管理，確保資產(chǎn)的安全、完整、有效利用，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益，保障公司的穩(wěn)健發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有資產(chǎn)運(yùn)作管理活動(dòng)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。3.基本原則合法性原則：資產(chǎn)運(yùn)作必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失和損壞。效益性原則：充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。規(guī)范性原則：建立健全資產(chǎn)運(yùn)作的各項(xiàng)流程和規(guī)范，確保運(yùn)作過(guò)程的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。二、資產(chǎn)分類(lèi)及定義1.固定資產(chǎn)指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行制定），并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.流動(dòng)資產(chǎn)指企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中持有以備出售、或仍然處在生產(chǎn)過(guò)程中、或?qū)⒃谏a(chǎn)或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。3.無(wú)形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。三、資產(chǎn)購(gòu)置管理1.購(gòu)置計(jì)劃各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，每年末編制下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等。資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)和資產(chǎn)管理部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司資金狀況對(duì)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行資金平衡，資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)購(gòu)置計(jì)劃的合理性進(jìn)行審核。2.購(gòu)置審批資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)和資產(chǎn)管理部門(mén)審核通過(guò)后，按照公司審批權(quán)限進(jìn)行審批。一般資產(chǎn)購(gòu)置由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大資產(chǎn)購(gòu)置需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過(guò)。3.采購(gòu)實(shí)施經(jīng)審批后的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施采購(gòu)。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照公司采購(gòu)管理規(guī)定，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)流程，做好采購(gòu)記錄，包括采購(gòu)申請(qǐng)、審批文件、采購(gòu)合同、發(fā)票等。4.驗(yàn)收與入庫(kù)資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)，填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)辦理入庫(kù)手續(xù)，由資產(chǎn)管理部門(mén)登記入賬，建立資產(chǎn)卡片；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。四、資產(chǎn)使用與保管1.使用部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行和安全。制定本部門(mén)資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，落實(shí)資產(chǎn)使用保管責(zé)任。定期對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門(mén)。2.資產(chǎn)使用責(zé)任人職責(zé)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)借他人使用。做好資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)處于良好狀態(tài)。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或丟失，應(yīng)及時(shí)報(bào)告部門(mén)負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理部門(mén)，并配合做好調(diào)查處理工作。3.資產(chǎn)保管要求固定資產(chǎn)應(yīng)分類(lèi)存放，設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，便于識(shí)別和管理。流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)按照類(lèi)別妥善保管，確保賬實(shí)相符。無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)加強(qiáng)保密管理，防止泄露。對(duì)貴重資產(chǎn)、關(guān)鍵設(shè)備應(yīng)指定專(zhuān)人保管，并建立專(zhuān)門(mén)的保管記錄。五、資產(chǎn)處置管理1.處置范圍已達(dá)到使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。閑置資產(chǎn)。其他需要處置的資產(chǎn)。2.處置方式報(bào)廢：對(duì)已無(wú)使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后進(jìn)行報(bào)廢處理。出售：對(duì)閑置或不需用的資產(chǎn)，可通過(guò)市場(chǎng)公開(kāi)競(jìng)價(jià)等方式進(jìn)行出售。捐贈(zèng)：對(duì)符合條件的資產(chǎn)，可捐贈(zèng)給社會(huì)公益事業(yè)。其他：根據(jù)實(shí)際情況采取的其他合理處置方式。3.處置審批資產(chǎn)處置申請(qǐng)由使用部門(mén)提出，填寫(xiě)資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、處置原因、處置方式等。資產(chǎn)處置申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)處置資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)處置資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行核實(shí)。資產(chǎn)處置申請(qǐng)按照公司審批權(quán)限進(jìn)行審批，一般資產(chǎn)處置由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大資產(chǎn)處置需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過(guò)。4.處置實(shí)施經(jīng)審批后的資產(chǎn)處置申請(qǐng)由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。資產(chǎn)出售應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)交易，確保交易價(jià)格合理、公正。資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行清理，做好報(bào)廢資產(chǎn)的殘值回收工作。資產(chǎn)處置過(guò)程中應(yīng)做好記錄，包括處置申請(qǐng)、審批文件、處置合同、收款憑證等。資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷(xiāo)手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)賬目。六、資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)1.清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門(mén)每年制定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等。資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。2.清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門(mén)牽頭，組織使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員共同參與。清查盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按照規(guī)定的方法和程序，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進(jìn)行全面清查核實(shí)。清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中應(yīng)做好記錄，填寫(xiě)資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、賬面價(jià)值、實(shí)際價(jià)值、盤(pán)盈盤(pán)虧情況等。3.清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果編制資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，說(shuō)明清查盤(pán)點(diǎn)的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理建議。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，完善資產(chǎn)管理制度。七、資產(chǎn)信息化管理1.資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)公司建立統(tǒng)一的資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、保管、處置等全過(guò)程進(jìn)行信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)登記、查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)、分析、預(yù)警等功能，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)管理。2.資產(chǎn)信息錄入與維護(hù)資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息的錄入和維護(hù)，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。資產(chǎn)信息發(fā)生變更時(shí)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新系統(tǒng)信息，并通知相關(guān)部門(mén)。3.資產(chǎn)信息查詢(xún)與使用公司內(nèi)部人員可根據(jù)工作需要，通過(guò)資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢(xún)資產(chǎn)相關(guān)信息。資產(chǎn)信息查詢(xún)應(yīng)遵循公司信息安全管理規(guī)定，不得擅自泄露資產(chǎn)信息。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)資產(chǎn)運(yùn)作管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益情況等。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。2.日常監(jiān)督檢查資產(chǎn)管理部門(mén)定期對(duì)資產(chǎn)使用部門(mén)的資產(chǎn)使用保管情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)資產(chǎn)賬目進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.違規(guī)處理對(duì)違反資產(chǎn)運(yùn)作管理制度的行為