創(chuàng)新醫(yī)院現(xiàn)金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)醫(yī)院現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及醫(yī)院實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院各部門(mén)及全體員工涉及現(xiàn)金收支的活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2.安全性原則：確保現(xiàn)金的安全存儲(chǔ)、保管和使用，防止現(xiàn)金被盜、丟失等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：規(guī)范現(xiàn)金收支流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)和操作要求。4.效率性原則：在保證資金安全的前提下，優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，提高資金使用效率。二、現(xiàn)金管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善醫(yī)院現(xiàn)金管理制度，并組織實(shí)施。2.辦理醫(yī)院現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照規(guī)定審核現(xiàn)金收支憑證，確保憑證真實(shí)、合法、有效。3.定期對(duì)醫(yī)院現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，保證賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬的登記工作，做到日清月結(jié)，及時(shí)準(zhǔn)確反映現(xiàn)金收支情況。5.分析醫(yī)院現(xiàn)金流量狀況，為醫(yī)院資金決策提供依據(jù)。（二）收費(fèi)部門(mén)1.按照醫(yī)院收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，準(zhǔn)確收取患者的各項(xiàng)費(fèi)用，開(kāi)具合法有效的收費(fèi)票據(jù)。2.及時(shí)將收取的現(xiàn)金繳存財(cái)務(wù)部門(mén)，不得坐支現(xiàn)金。3.負(fù)責(zé)收費(fèi)系統(tǒng)的日常操作和維護(hù)，確保收費(fèi)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確錄入和傳輸。4.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)等相關(guān)工作。（三）其他部門(mén)1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定，辦理涉及現(xiàn)金收支的業(yè)務(wù)，確保現(xiàn)金收支的合規(guī)性。2.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好現(xiàn)金管理的相關(guān)工作，如提供必要的資料和信息等。三、現(xiàn)金收入管理（一）收費(fèi)方式1.醫(yī)院應(yīng)提供多種收費(fèi)方式，包括現(xiàn)金、銀行卡、微信支付、支付寶支付等，以方便患者繳費(fèi)。2.鼓勵(lì)患者采用非現(xiàn)金支付方式，減少現(xiàn)金交易，提高資金流轉(zhuǎn)效率。（二）收費(fèi)流程1.患者就診時(shí)，收費(fèi)人員應(yīng)根據(jù)醫(yī)生開(kāi)具的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)收費(fèi)用，并告知患者。2.患者繳費(fèi)時(shí)，收費(fèi)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)患者身份信息，確保收費(fèi)準(zhǔn)確無(wú)誤。3.收費(fèi)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)立即開(kāi)具收費(fèi)票據(jù)，并在票據(jù)上加蓋收費(fèi)專(zhuān)用章。4.收費(fèi)人員應(yīng)將收取的現(xiàn)金及時(shí)繳存財(cái)務(wù)部門(mén)，繳存時(shí)應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金繳存單，注明繳存金額、繳存日期等信息。5.財(cái)務(wù)部門(mén)收到收費(fèi)人員繳存的現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，無(wú)誤后辦理入賬手續(xù)。（三）現(xiàn)金繳存要求1.收費(fèi)人員應(yīng)每日將收取的現(xiàn)金繳存財(cái)務(wù)部門(mén)，不得留存過(guò)夜。2.現(xiàn)金繳存應(yīng)采用安全、便捷的方式，如通過(guò)銀行上門(mén)收款、自行送存銀行等。3.送存銀行時(shí)，應(yīng)注意安全防范，避免現(xiàn)金在運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生丟失、被盜等情況。（四）票據(jù)管理1.醫(yī)院應(yīng)統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)，不得自行印制或使用其他票據(jù)。2.收費(fèi)票據(jù)應(yīng)妥善保管，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、繳銷(xiāo)登記制度，確保票據(jù)的安全和完整。3.收費(fèi)人員應(yīng)按照規(guī)定使用收費(fèi)票據(jù)，不得虛開(kāi)、多開(kāi)或不開(kāi)票據(jù)，不得擅自銷(xiāo)毀票據(jù)存根。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收費(fèi)票據(jù)進(jìn)行檢查和核銷(xiāo)，確保票據(jù)使用的合規(guī)性。四、現(xiàn)金支出管理（一）支出范圍1.醫(yī)院現(xiàn)金支出主要用于支付職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品購(gòu)置、藥品及材料采購(gòu)等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需的費(fèi)用。2.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，不得用于非法支出或超預(yù)算支出。（二）支出審批流程1.現(xiàn)金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，審批流程一般包括經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批等環(huán)節(jié)。2.經(jīng)辦人應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單上注明支出事由、金額、支付方式等信息，并提供合法有效的原始憑證。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)本部門(mén)的實(shí)際情況，對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和醫(yī)院現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后簽署意見(jiàn)。5.醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)重大支出事項(xiàng)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后方可支付現(xiàn)金。（三）支付方式1.醫(yī)院現(xiàn)金支出應(yīng)盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式，減少現(xiàn)金使用量。2.對(duì)于確實(shí)需要支付現(xiàn)金的支出，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和支付，確保現(xiàn)金支付的安全和合規(guī)。3.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款人身份信息，確保支付對(duì)象的準(zhǔn)確性。（四）備用金管理1.醫(yī)院可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)立備用金，用于日常零星開(kāi)支。2.備用金應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，建立備用金領(lǐng)用、使用、報(bào)銷(xiāo)登記制度。3.備用金使用后，應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)并補(bǔ)足備用金金額，確保備用金余額符合規(guī)定要求。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保備用金賬實(shí)相符。五、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)督（一）現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)醫(yī)院現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)周期一般為每日或每周。2.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)至少有兩名盤(pán)點(diǎn)人員在場(chǎng)。3.盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金金額是否一致，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。4.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)詳細(xì)記錄盤(pán)點(diǎn)日期、盤(pán)點(diǎn)人員、現(xiàn)金日記賬余額、實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金金額、差異金額及原因等信息，并由盤(pán)點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。5.對(duì)于現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的長(zhǎng)款或短款情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。如屬于記賬錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬目；如屬于現(xiàn)金收付差錯(cuò)或其他原因，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.醫(yī)院應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)醫(yī)院現(xiàn)金收支情況進(jìn)行審計(jì)，確保現(xiàn)金管理的合規(guī)性和有效性。（三）外部監(jiān)督1.醫(yī)院應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，醫(yī)院應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門(mén)。六、現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.現(xiàn)金管理過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)包括現(xiàn)金被盜、丟失、挪用、坐支、票據(jù)違規(guī)使用等。2.醫(yī)院應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.加強(qiáng)安全防范措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、配備保險(xiǎn)柜等，確保現(xiàn)金存儲(chǔ)和保管的安全。2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支審批制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金支出的審核和監(jiān)督，防止現(xiàn)金挪用和坐支。3.加強(qiáng)票據(jù)管理，嚴(yán)格按照規(guī)定使用和保管票據(jù)，防止票據(jù)違規(guī)使用。4.定期對(duì)現(xiàn)金管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。5.建立現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險(xiǎn)事件，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。七、信息化管理（一）收費(fèi)系統(tǒng)1.醫(yī)院應(yīng)建立完善的收費(fèi)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)收費(fèi)數(shù)據(jù)的自動(dòng)化處理和實(shí)時(shí)傳輸。2.收費(fèi)系統(tǒng)應(yīng)具備收費(fèi)項(xiàng)目管理、患者信息管理、收費(fèi)記錄查詢、報(bào)表生成等功能，提高收費(fèi)工作效率和準(zhǔn)確性。3.收費(fèi)系統(tǒng)應(yīng)與醫(yī)院財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)無(wú)縫對(duì)接，確保收費(fèi)數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確地傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中。（二）財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)1.醫(yī)院應(yīng)建立財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的信息化管理。2.財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)應(yīng)具備現(xiàn)金日記賬登記、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)、資金報(bào)表生成等功能，方便財(cái)務(wù)人員進(jìn)行現(xiàn)金管理和財(cái)務(wù)分析。3.財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)應(yīng)與收費(fèi)系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)等實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，提高財(cái)務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性。（三）信息化安全管理1.醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)信息化安全管理，采取必要的安全防護(hù)措施，保障現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。2.對(duì)現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的操作人員應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的權(quán)限管理，防止信息泄露和非法操作。3.定期對(duì)現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。八、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期組織現(xiàn)金管理相關(guān)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員及其他涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括國(guó)家現(xiàn)金管理法律法規(guī)、醫(yī)院現(xiàn)金管理制度、現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等。3.通過(guò)培訓(xùn)，使相關(guān)人員熟悉現(xiàn)金管理的各項(xiàng)規(guī)定和要求，掌握現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的操作技能，確保現(xiàn)金管理工作的規(guī)范開(kāi)展。（二）宣傳1.醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理制度的宣傳，使全體員工了解現(xiàn)金管理的重要性和相關(guān)規(guī)定。2.可以通過(guò)醫(yī)院內(nèi)部網(wǎng)站、宣傳欄、培訓(xùn)講座等形式，廣泛宣傳現(xiàn)金管理制度，提