公司審核權限管理制度一、總則（一）目的為規范公司審核權限管理，確保各項業務活動的合規性、準確性和高效性，保障公司運營的穩健性，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括各部門、分支機構及子公司。（三）基本原則1.合法性原則：審核權限的設定與行使必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.職責明確原則：明確各層級、各崗位的審核職責，避免職責不清導致的審核混亂。3.分級授權原則：根據業務性質、風險程度等因素，實行分級授權審核，確保審核工作的有效性。4.高效原則：在保證審核質量的前提下，簡化審核流程，提高審核效率，避免不必要的延誤。二、審核權限分類（一）財務審核權限1.費用報銷審核員工日常費用報銷，如差旅費、辦公用品費等，根據費用金額大小設定不同層級的審核人。一般情況下，小額費用（[X]元以下）由部門主管審核，超過該金額但在[X]元以下的由財務經理審核，超過[X]元的由分管財務的副總經理審核。特殊費用項目，如大額業務招待費、大額資產購置等，無論金額大小，均需經過總經理審批。2.預算審核各部門年度預算草案由部門負責人編制后，提交財務部門進行初步審核。財務部門審核預算的合理性、準確性及與公司整體戰略和資源配置的匹配性。財務部門審核后的預算草案報公司預算管理委員會審議，預算管理委員會由公司高層管理人員及相關部門負責人組成。審議通過后的預算提交董事會批準。3.資金支付審核日常資金支付，如貨款支付、工資發放等，根據支付金額設定審核流程。小額支付（[X]元以下）由財務經理審核，超過該金額但在[X]元以下的由分管財務的副總經理審核，超過[X]元的由總經理審批。重大資金支付，如對外投資、重大項目資金支出等，需經過董事會審議通過，并按照相關法律法規和公司章程的規定履行必要的決策程序。（二）業務審核權限1.合同審核一般業務合同，由業務部門起草后，提交法務部門進行合法性審核，同時提交財務部門進行財務條款審核。審核通過后，根據合同金額大小設定不同層級的業務部門負責人和公司領導審核。小額合同（[X]元以下）由業務部門負責人審核，超過該金額但在[X]元以下的由分管業務的副總經理審核，超過[X]元的由總經理審批。重大合同，如涉及重大資產交易、戰略合作協議等，除經過上述審核流程外，還需提交董事會審議通過。2.項目審核項目立項申請由項目負責人提交至項目管理部門，項目管理部門對項目的可行性、必要性、技術方案等進行初步審核。審核通過后，根據項目預算金額大小設定不同層級的審核人。小額項目（[X]元以下）由項目管理部門負責人審核，超過該金額但在[X]元以下的由分管項目的副總經理審核，超過[X]元的由總經理審批。重大項目，如涉及公司戰略轉型、重大技術研發等，需經過公司項目評審委員會評審，評審委員會由公司高層管理人員、相關領域專家及項目管理部門負責人等組成。評審通過后的項目提交董事會批準。3.采購審核采購申請由采購部門提出，根據采購物品或服務的性質、金額大小設定審核流程。一般采購項目（[X]元以下）由采購部門負責人審核，超過該金額但在[X]元以下的由分管采購的副總經理審核，超過[X]元的由總經理審批。對于關鍵物資采購、大額采購等，需引入招標、詢價等采購方式，并在采購過程中進行嚴格的監督和審核。采購合同簽訂前，需經過法務部門和財務部門的審核。（三）人事審核權限1.員工招聘審核普通崗位招聘由用人部門提出申請，人力資源部門進行初步篩選和面試。面試通過后的錄用申請，根據崗位層級設定審核人。基層崗位錄用由用人部門負責人審核，中層崗位錄用由人力資源部門負責人審核，高層崗位錄用由總經理審批。特殊崗位招聘，如涉及公司核心技術、關鍵業務領域的崗位，除經過上述審核流程外，還需經過相關專業部門的技術評估或業務評估。2.員工晉升審核員工晉升申請由所在部門提出，人力資源部門對員工的業績表現、能力素質等進行綜合評估。評估通過后的晉升申請，根據晉升層級設定審核人。基層員工晉升為中層管理人員由人力資源部門負責人審核，中層管理人員晉升為高層管理人員由總經理審批。對于跨部門晉升或涉及重要崗位晉升的情況，需征求相關部門意見，并經過公司高層管理人員會議討論決定。3.員工薪酬福利審核員工薪酬調整申請由所在部門提出，人力資源部門根據公司薪酬政策、員工績效表現等進行審核。審核通過后的薪酬調整方案，根據調整幅度設定審核人。小額薪酬調整（[X]元以下）由人力資源部門負責人審核，超過該金額但在[X]元以下的由分管人力資源的副總經理審核，超過[X]元的由總經理審批。員工福利方案的制定和調整，需經過人力資源部門審核后，報公司管理層審批。重大福利政策調整需經過職工代表大會審議通過。三、審核流程（一）發起1.業務經辦人員根據業務實際情況，按照公司規定的格式填寫審核申請單，詳細說明業務內容、金額、涉及部門等信息，并附上相關證明材料。2.審核申請單提交至本部門負責人，部門負責人對業務的真實性、合理性進行初步審核，并簽署意見。（二）流轉1.經過部門負責人初審后的審核申請單，按照審核權限分類，流轉至相應的審核部門或審核人。2.審核部門或審核人收到審核申請單后，對業務進行全面審核。審核過程中，可要求業務經辦人員提供補充材料或進行情況說明。（三）審批1.審核人根據審核情況，在審核申請單上簽署審核意見。審核意見分為同意、不同意、補充材料后再議等。2.如果審核意見為同意，審核申請單按照規定的層級依次提交至更高層級的審核人審批，直至最終審批人批準。3.如果審核意見為不同意，審核人應詳細說明不同意的理由，并將審核申請單退回業務經辦人員或部門負責人。業務經辦人員或部門負責人根據不同意的理由進行整改或重新申請。（四）歸檔1.審核申請單及相關證明材料在審核流程結束后，由發起部門或指定的檔案管理部門進行歸檔保存。2.歸檔資料應按照類別、時間順序等進行整理，以便日后查閱和審計。四、審核責任（一）審核人責任1.審核人應認真履行審核職責，對審核事項的真實性、準確性、合規性負責。2.在審核過程中，審核人應嚴格按照公司審核權限管理制度和相關業務流程進行審核，不得擅自簡化或超越審核權限。3.審核人如發現審核事項存在問題或疑問，應及時與業務經辦人員溝通核實，并要求提供必要的補充材料。4.對于審核通過的事項，審核人應對其審核結果承擔相應責任。如因審核失誤導致公司遭受損失，審核人應根據過錯程度承擔相應的賠償責任。（二）業務經辦人員責任1.業務經辦人員應如實提供業務相關信息和證明材料，對所提供材料的真實性、完整性負責。2.業務經辦人員應積極配合審核人開展審核工作，按照審核人的要求及時提供補充材料或進行情況說明。3.如因業務經辦人員提供虛假信息或故意隱瞞重要情況導致審核失誤或公司遭受損失，業務經辦人員應承擔相應的賠償責任，并接受公司的紀律處分。五、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對審核權限管理制度的執行情況進行審計監督，檢查審核流程是否合規、審核責任是否落實等。2.內部審計部門可通過抽查審核申請單、訪談審核人及業務經辦人員、查閱相關檔案資料等方式進行審計。3.對于審計中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改建議，并跟蹤整改情況。整改情況應向公司管理層報告。（二）管理層監督1.公司管理層定期對審核權限管理工作進行檢查，了解審核工作的開展情況及存在的問題。2.管理層可通過聽取匯報、查閱統計報表、實地調研等方式進行監督檢查。3.對于管理層提出的改進意見和要求，相關部門應認真落實，并及時反饋落實情況。六、培訓與宣貫（一）培訓計劃1.人力資源部門制定審核權限管理制度培訓計劃，定期組織公司員工進行培訓。培訓計劃應根據公司業務發展和人員變動情況適時調整。2.培訓內容包括審核權限管理制度的各項規定、審核流程、審核責任等，確保員工熟悉和掌握相關知識和技能。（二）培訓方式1.采用集中授課、在線學習、案例分析等多種培訓方式，提高培訓效果。2.邀請公司內部專家或外部專業人士進行授課，增強培訓的專業性和權威性。（三）宣貫工作1.通過公司內部文件、公告欄、內部網絡等渠道，廣泛宣傳審核權限管理制度，確保員工知曉制度內容和要求。2.在新員工入職培訓、崗位培訓等過程中，重點講解