工程合同結算管理制度一、總則（一）目的為加強公司工程合同結算管理，規范結算流程，確保工程款項的準確支付，保障公司合法權益，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程項目的合同結算管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等各類工程項目。（三）基本原則1.合法性原則：結算工作應嚴格遵守國家法律法規及相關政策規定。2.準確性原則：確保結算數據真實、準確、完整，不得虛報、漏報。3.及時性原則：按照合同約定和規定的時間節點及時辦理結算手續。4.完整性原則：涵蓋工程合同履行過程中的所有費用結算，包括但不限于工程價款、變更價款、索賠價款等。二、職責分工（一）工程部門1.負責收集、整理工程施工過程中的各類資料，包括施工圖紙、設計變更、工程簽證、施工記錄等，確保資料的真實性和完整性。2.對工程實際完成情況進行核實，與合同約定進行比對，確定工程是否按質按量完成。3.協助造價部門進行工程計量和計價工作，提供相關技術支持和數據。（二）造價部門1.依據工程合同、施工圖紙、設計變更、工程簽證等資料，負責工程結算的編制工作，準確計算工程價款。2.對工程變更、索賠等事項進行審核，確定合理的價款調整金額。3.與建設單位或其他相關方進行結算談判，爭取有利的結算結果。（三）財務部門1.負責審核工程結算資料的合規性和完整性，確保結算款項的支付符合財務制度和公司資金安排。2.對工程結算價款進行賬務處理，及時記錄相關收支情況。3.協助工程部門和造價部門進行結算工作，提供財務方面的建議和支持。（四）項目負責人1.全面負責工程項目的合同結算工作，協調各部門之間的工作關系，確保結算工作順利進行。2.對工程結算結果負責，審核結算資料和結算報告，確保結算數據準確無誤。3.及時向公司領導匯報工程結算進展情況，根據領導意見進行調整和決策。三、結算流程（一）工程竣工報告工程完工后，工程部門應及時組織相關人員對工程進行驗收，驗收合格后編制工程竣工報告。竣工報告應包括工程概況、施工過程、驗收情況、工程質量等內容，并附相關驗收資料。（二）結算資料準備1.工程部門負責收集整理以下結算資料：工程合同及補充協議。施工圖紙、設計變更、工程簽證等相關技術資料。施工記錄、工程進度報表、材料設備采購清單等。工程竣工驗收報告、質量檢驗報告等。其他與工程結算有關的資料。2.造價部門根據工程部門提供的資料，進行工程計量和計價工作，編制工程結算書初稿。結算書應包括工程概況、結算依據、結算范圍、結算金額明細等內容。（三）結算資料審核1.工程部門對結算資料的真實性、完整性進行審核，確保資料符合要求。2.造價部門對結算書初稿進行審核，重點審核工程量計算是否準確、計價依據是否合理、費用計算是否正確等。3.財務部門對結算資料的合規性和完整性進行審核，確保結算款項的支付符合財務制度和公司資金安排。（四）結算報告編制造價部門根據審核意見對結算書進行修改完善，編制正式的工程結算報告。結算報告應包括工程概況、結算依據、結算范圍、結算金額、結算調整情況、結算結論等內容，并附詳細的結算明細和相關證明資料。（五）結算報告審批1.項目負責人對結算報告進行審核，確認結算數據準確無誤后，提交公司領導審批。2.公司領導根據項目情況和公司財務狀況，對結算報告進行審批，簽署審批意見。（六）結算款項支付1.財務部門根據審批通過的結算報告，按照合同約定和公司資金安排，辦理工程結算款項的支付手續。2.支付結算款項時，應嚴格審核相關憑證和手續，確保支付的準確性和合規性。四、工程變更及索賠管理（一）工程變更管理1.工程實施過程中，因設計變更、工程需要等原因發生工程變更的，工程部門應及時填寫工程變更申請單，詳細說明變更的原因、內容、范圍、影響等情況，并附相關變更圖紙和說明。2.工程變更申請單經項目負責人審核后，提交公司領導審批。公司領導根據變更情況進行評估，簽署審批意見。3.造價部門依據審批通過的工程變更申請單，對變更部分進行計量和計價，確定變更價款。變更價款應按照合同約定的計價方式進行計算，如合同未約定的，應參照相關定額和市場價格進行確定。4.工程變更價款經項目負責人審核后，納入工程結算一并辦理。（二）索賠管理1.在工程合同履行過程中，如因建設單位或其他非我方原因導致我方遭受損失的，我方有權提出索賠。索賠事項發生后，工程部門應及時收集相關證據資料，填寫索賠申請單，詳細說明索賠的原因、內容、金額等情況，并附相關證明資料。2.索賠申請單經項目負責人審核后，提交公司領導審批。公司領導根據索賠情況進行評估，簽署審批意見。3.造價部門依據審批通過的索賠申請單，對索賠事項進行審核，確定合理的索賠金額。索賠金額應根據合同約定和相關法律法規進行計算，如合同未約定的，應參照相關定額和市場價格進行確定。4.索賠金額經項目負責人審核后，納入工程結算一并辦理。五、結算爭議處理（一）爭議發生在工程結算過程中，如建設單位或其他相關方對結算結果提出異議，雙方應及時進行溝通協商，明確爭議焦點和原因。（二）協商解決1.雙方應本著平等、互利、誠信的原則，通過友好協商解決結算爭議。協商過程中，應充分聽取對方意見，提供相關證據資料，進行詳細的解釋和說明。2.協商達成一致意見的，應簽訂書面協議，明確結算金額、支付方式、支付時間等內容，并作為工程結算的依據。（三）第三方審計如雙方協商不成，可根據合同約定或相關法律法規的規定，共同委托有資質的第三方審計機構進行審計。第三方審計機構應獨立、客觀、公正地開展審計工作，出具審計報告。審計報告作為工程結算的最終依據。（四）法律途徑如對第三方審計結果仍存在爭議，雙方可通過法律途徑解決。在法律訴訟過程中，雙方應積極配合，提供相關證據資料，維護自身合法權益。六、檔案管理（一）資料歸檔工程結算完成后，工程部門、造價部門、財務部門應將各自在結算過程中形成的資料進行整理歸檔，包括工程合同、施工圖紙、設計變更、工程簽證、施工記錄、工程進度報表、材料設備采購清單、工程竣工驗收報告、質量檢驗報告、結算書、結算報告、審批文件、支付憑證等。（二）檔案保管檔案應妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。檔案保管期限應按照國家法律法規和公司相關規定執行，一般不少于[X]年。（三）檔案查閱因工作需要查閱工程結算檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經相關部門負責人批準后，方可查閱。查閱檔案時，應在檔案管理人員的監督下進行，不得擅自復印、拍照、涂改、損毀檔案資料。七、監督與考核（一）監督檢查公司審計部門應定期對工程合同結算管理情況進行監督檢查，重點檢查結算流程是否規范、結算資料是否真實完整、結算結果是否準確合理等。對發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價公司將工程合同結算管理工作納