對公付款報銷管理制度一、總則（一）目的為了加強公司對公付款報銷管理，規(guī)范報銷流程，確保公司資金的合理使用和財務安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務發(fā)生的對公付款報銷業(yè)務。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經濟業(yè)務的實際發(fā)生情況。2.合理性原則：報銷費用應符合公司的相關規(guī)定和業(yè)務實際需要，具有合理性。3.審批合規(guī)原則：所有報銷必須經過規(guī)定的審批流程，確保審批環(huán)節(jié)合規(guī)。4.及時性原則：員工應在規(guī)定時間內辦理報銷手續(xù)，避免逾期。二、報銷流程（一）費用申請1.員工因公務需要進行對公付款時，應提前填寫《對公付款申請單》，詳細注明付款事由、金額、收款單位等信息。2.申請單需經部門負責人審核，確認業(yè)務的真實性和必要性，并簽署意見。（二）財務審核1.財務部門收到《對公付款申請單》后，對申請內容進行審核。2.審核要點包括：申請金額是否合理、付款方式是否符合規(guī)定、收款單位信息是否準確等。3.如發(fā)現(xiàn)問題，財務部門應及時與申請部門溝通，要求補充或更正相關信息。（三）審批流程1.根據(jù)公司的審批權限，《對公付款申請單》依次提交各級領導審批。2.審批人應認真審核申請內容，簽署審批意見。如同意支付，應明確批準金額；如不同意，應說明理由。3.審批流程應嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，不得越級審批或簡化流程。（四）付款執(zhí)行1.經審批通過的《對公付款申請單》交至財務部門，財務人員根據(jù)審批意見安排付款。2.付款方式包括支票、銀行轉賬等，具體方式應根據(jù)公司規(guī)定和實際情況選擇。3.財務人員在付款前應再次核對相關信息，確保付款準確無誤。（五）報銷憑證整理與提交1.付款完成后，員工應及時收集相關報銷憑證，并按照公司要求進行整理。2.報銷憑證應包括發(fā)票、收據(jù)、合同、審批單等，確保憑證齊全、有效。3.員工將整理好的報銷憑證提交至財務部門，填寫《對公付款報銷單》，注明報銷事由、金額、憑證張數(shù)等信息。（六）報銷審核1.財務部門對報銷憑證進行審核，重點審核憑證的真實性、合法性、完整性。2.審核內容包括：發(fā)票是否符合規(guī)定、金額是否與申請單一致、業(yè)務內容是否相符等。3.如發(fā)現(xiàn)報銷憑證存在問題，財務部門應及時與報銷人溝通，要求補充或更正相關憑證。（七）報銷審批1.報銷單經財務審核無誤后，按照公司審批權限依次提交各級領導審批。2.審批人應認真審核報銷內容，簽署審批意見。如同意報銷，應明確批準金額；如不同意，應說明理由。（八）報銷支付1.經審批通過的報銷單交至財務部門，財務人員根據(jù)審批意見進行報銷支付。2.報銷支付方式一般為銀行轉賬，將報銷款項支付至報銷人指定的銀行賬戶。3.財務人員在支付報銷款項后，應及時登記入賬，并將報銷憑證妥善保管。三、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內容應真實、完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務內容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票應加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章清晰、完整。3.發(fā)票不得涂改、挖補，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應及時退回銷售方重新開具。（二）收據(jù)1.收據(jù)應是由財政部門或稅務部門監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)內容應真實、完整，包括收據(jù)名稱、收據(jù)號碼、開票日期、交款單位、收款事由、金額等。2.收據(jù)應加蓋收款單位財務專用章或發(fā)票專用章，印章清晰、完整。3.除財政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)外，其他收據(jù)不得作為報銷憑證。（三）合同1.涉及經濟業(yè)務的報銷，應提供相關合同作為附件。2.合同內容應明確雙方的權利和義務，包括合同標的、數(shù)量、質量、價格、付款方式、交貨時間等。3.合同應加蓋雙方單位公章或合同專用章，簽字或蓋章應齊全、有效。（四）其他憑證1.根據(jù)業(yè)務需要，可能還需提供其他相關憑證，如驗收報告、審批文件等。2.其他憑證應真實、有效，能夠證明經濟業(yè)務的實際發(fā)生情況。四、報銷標準（一）差旅費1.交通費用：根據(jù)公司實際情況，制定不同級別員工的交通費用報銷標準，包括飛機票、火車票、汽車票、出租車費等。2.住宿費用：按照出差地區(qū)的不同，劃分不同的住宿標準，明確各級別員工的住宿費用報銷上限。3.餐飲補貼：根據(jù)出差天數(shù)和地區(qū)，給予相應的餐飲補貼，補貼標準應合理、適度。（二）業(yè)務招待費1.業(yè)務招待費應嚴格控制，遵循必要性和合理性原則。2.制定業(yè)務招待費的報銷標準，明確招待對象、招待標準、審批流程等。3.業(yè)務招待費報銷時，應提供詳細的招待清單，包括招待時間、地點、人員、事由等。（三）辦公用品及設備購置1.辦公用品應按照公司規(guī)定的采購流程進行采購，報銷時應提供正規(guī)發(fā)票和采購清單。2.設備購置應經過相關部門審批，報銷時應提供設備購置合同、發(fā)票、驗收報告等。3.辦公用品及設備購置的報銷標準應根據(jù)公司實際需求和預算制定。（四）通訊費1.根據(jù)員工的工作崗位和職責，制定不同的通訊費報銷標準，包括固定電話費用、移動電話費用等。2.員工應提供正規(guī)的通訊費發(fā)票進行報銷，發(fā)票抬頭應為公司名稱。（五）其他費用1.其他費用的報銷標準應根據(jù)公司實際情況和相關規(guī)定制定，如會議費、培訓費、咨詢費等。2.報銷時應提供相關的發(fā)票、合同、審批文件等憑證，確保費用支出合理、合規(guī)。五、報銷時間規(guī)定（一）日常報銷1.員工應在業(yè)務發(fā)生后的[X]個工作日內辦理報銷手續(xù)，將報銷憑證提交至財務部門。2.財務部門應在收到報銷憑證后的[X]個工作日內完成審核，審核通過后提交審批。3.審批人應在收到報銷單后的[X]個工作日內完成審批，審批通過后財務部門及時安排報銷支付。（二）差旅費報銷1.員工出差結束后，應在[X]個工作日內辦理差旅費報銷手續(xù)。2.差旅費報銷的審核和審批時間按照日常報銷規(guī)定執(zhí)行。（三）特殊情況1.如因特殊原因無法在規(guī)定時間內辦理報銷手續(xù)，員工應提前向財務部門說明情況，并提交書面申請。2.經財務部門和相關領導批準后，可適當延長報銷時間，但最長不得超過[X]個工作日。六、審批權限（一）一般費用報銷1.單次報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。2.單次報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核后，報分管領導審批。3.單次報銷金額在[X]元以上的，由部門負責人、分管領導審核后，報總經理審批。（二）重大項目費用報銷1.涉及重大項目的費用報銷，無論金額大小，均需由項目負責人、部門負責人、分管領導審核后，報總經理審批。2.重大項目費用報銷應提供詳細的項目預算、費用支出明細等資料，確保費用支出合理、合規(guī)。（三）特殊情況審批1.對于超出公司規(guī)定報銷標準或不符合報銷規(guī)定的費用，需經總經理特批后方可報銷。2.特批申請應詳細說明費用支出的原因、必要性和合理性，經相關領導審核后報總經理審批。七、違規(guī)處理（一）報銷憑證造假1.如發(fā)現(xiàn)員工提供虛假報銷憑證，一經查實，將追回已報銷款項，并按照公司規(guī)定給予相應的紀律處分。2.情節(jié)嚴重的，將依法追究法律責任。（二）報銷審批違規(guī)1.審批人未按照規(guī)定進行審批，導致不合理報銷的，將對審批人進行批評教育，并要求其承擔相應的責任。2.如因審批違規(guī)給公司造成經濟損失的，審批人應負責賠償損失。（三）其他違規(guī)行為1.對于違反本制度其他規(guī)定的行為，如逾期報銷、超標