客戶回款流程管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范客戶回款流程，確保公司資金及時、足額回收，降低經營風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有銷售業務涉及的客戶回款管理。（三）基本原則1.及時性原則：業務部門應積極跟進客戶回款情況，確保款項按時足額到賬。2.準確性原則：財務部門應準確記錄客戶回款信息，確保數據真實、完整。3.責任明確原則：明確各部門在客戶回款流程中的職責，確保各項工作有序開展。二、職責分工（一）銷售部門1.負責與客戶簽訂銷售合同，明確回款條款，包括付款方式、付款期限等。2.及時跟蹤客戶訂單執行情況，在發貨后及時通知客戶付款，并協助財務部門進行款項催收。3.對逾期未回款的客戶進行分析，制定催收計劃，并負責具體催收工作的實施。（二）財務部門1.負責建立客戶應收賬款臺賬，詳細記錄客戶的欠款金額、賬齡、回款情況等信息。2.定期與銷售部門核對客戶應收賬款數據，確保數據一致。3.負責開具發票，并在發票上注明付款方式、付款期限等信息。4.對逾期未回款的客戶進行風險評估，及時向管理層匯報，并協助銷售部門進行款項催收。（三）法務部門1.參與銷售合同的審核，確保合同中的回款條款合法合規。2.為客戶回款工作提供法律支持，協助處理逾期賬款的法律事務。（四）管理層1.負責審批客戶回款相關政策和制度。2.對重大逾期未回款事項進行決策，協調各部門采取有效措施進行催收。三、客戶信用管理（一）信用評估1.銷售部門在與新客戶建立業務關系前，應收集客戶的基本信息，包括營業執照、稅務登記證、法定代表人身份證明、財務狀況等，并填寫《客戶信用評估申請表》。2.財務部門根據銷售部門提供的客戶信息，對客戶的信用狀況進行評估，評估內容包括客戶的償債能力、信用記錄、經營狀況等。3.法務部門對客戶的法律風險進行評估，確保客戶不存在重大法律糾紛或潛在法律風險。4.根據信用評估結果，確定客戶的信用等級，信用等級分為A、B、C、D四級，具體標準如下：A級：客戶信用狀況良好，償債能力強，信用記錄良好，經營狀況穩定，在過去三年內無逾期付款記錄。B級：客戶信用狀況較好，償債能力較強，信用記錄較好，經營狀況較穩定，在過去一年內無逾期付款記錄。C級：客戶信用狀況一般，償債能力一般，信用記錄一般，經營狀況存在一定風險，在過去半年內有逾期付款記錄。D級：客戶信用狀況較差，償債能力較弱，信用記錄較差，經營狀況存在較大風險，在過去三個月內有逾期付款記錄。（二）信用額度設定1.根據客戶的信用等級，設定客戶的信用額度。信用額度是指公司在一定時期內允許客戶累計欠款的最高限額。2.A級客戶的信用額度最高，可根據客戶的經營規模和業務需求進行適當調整；B級客戶的信用額度次之；C級客戶的信用額度應嚴格控制；D級客戶原則上不給予信用額度，要求現款現貨。3.銷售部門應在與客戶簽訂銷售合同前，將客戶的信用額度提交給財務部門審核。財務部門根據客戶的信用狀況和公司的資金狀況，對信用額度進行審批。（三）信用監控1.財務部門應定期對客戶的應收賬款進行賬齡分析，及時掌握客戶的欠款情況和信用狀況變化。2.銷售部門應定期與客戶溝通，了解客戶的經營狀況和付款能力變化，及時反饋給財務部門。3.對于信用等級下降或出現逾期付款的客戶，財務部門應及時通知銷售部門，銷售部門應采取相應的措施，如加強催收、調整信用額度等。四、回款流程（一）發貨前1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同后，應將合同副本提交給財務部門備案。2.財務部門根據銷售合同中的回款條款，對客戶的信用額度進行審核。如客戶的欠款余額超過信用額度，銷售部門應在發貨前與客戶溝通，要求客戶提前付款或提供擔保。3.銷售部門在發貨前，應確保客戶已按照合同約定支付了預付款或定金。如客戶未支付預付款或定金，銷售部門不得發貨。（二）發貨時1.銷售部門在發貨后，應及時將發貨單、發票等相關單據提交給財務部門。2.財務部門根據發貨單和發票，確認銷售收入，并在客戶應收賬款臺賬中記錄客戶的欠款金額和賬齡。3.銷售部門應在發貨后及時通知客戶付款，并告知客戶付款方式、付款期限等信息。（三）回款跟蹤1.財務部門應定期與銷售部門核對客戶應收賬款數據，確保數據一致。2.銷售部門應建立客戶回款跟蹤臺賬，詳細記錄客戶的付款情況，包括付款日期、付款金額、付款方式等。3.對于逾期未回款的客戶，銷售部門應及時與客戶溝通，了解客戶未付款的原因，并采取相應的催收措施。（四）款項催收1.對于逾期未回款的客戶，銷售部門應制定催收計劃，明確催收責任人、催收方式和催收時間節點。2.催收方式包括電話催收、郵件催收、上門催收、律師函催收等。銷售部門應根據客戶的實際情況，選擇合適的催收方式。3.對于多次催收仍未回款的客戶，銷售部門應及時將情況反饋給財務部門和法務部門。財務部門對客戶的逾期賬款進行風險評估，法務部門為款項催收提供法律支持，協助處理逾期賬款的法律事務。（五）回款確認1.客戶回款到賬后，財務部門應及時進行核對和確認，并在客戶應收賬款臺賬中記錄回款日期、回款金額等信息。2.財務部門應將回款信息及時反饋給銷售部門，銷售部門對回款情況進行核實和確認。3.如客戶回款金額與銷售合同約定的金額不一致，財務部門應及時與銷售部門溝通，查明原因，并進行相應的處理。五、特殊情況處理（一）客戶破產或倒閉1.如客戶破產或倒閉，銷售部門應及時將情況通知財務部門和法務部門。2.財務部門對客戶的應收賬款進行清理和核銷，按照相關法律法規和公司財務制度的規定進行賬務處理。3.法務部門協助銷售部門處理客戶破產或倒閉后的相關法律事務，如申報債權、參與破產清算等。（二）客戶爭議1.如客戶對銷售產品的質量、數量、價格等存在爭議，銷售部門應及時與客戶溝通，協商解決爭議。2.如協商不成，銷售部門應及時將情況反饋給財務部門和法務部門。財務部門暫停對該客戶的應收賬款催收工作，法務部門為解決爭議提供法律支持，協助銷售部門處理相關法律事務。3.在爭議解決后，銷售部門根據協商結果或法院判決，及時通知財務部門進行相應的賬務處理和款項催收。（三）不可抗力因素1.如因不可抗力因素導致客戶無法按時付款，銷售部門應及時與客戶溝通，了解情況，并取得相關證明材料。2.銷售部門應將不可抗力因素導致客戶無法按時付款的情況及時通知財務部門。財務部門根據實際情況，對客戶的應收賬款賬齡進行調整，并與銷售部門共同制定后續的催收計劃。六、考核與獎懲（一）考核指標1.銷售部門的考核指標包括客戶回款率、逾期賬款回收率、客戶投訴率等。2.財務部門的考核指標包括客戶應收賬款數據的準確性、回款信息反饋的及時性等。3.各部門的具體考核指標和考核標準由公司管理層根據實際情況制定。（二）獎勵措施1.對于在客戶回款工作中表現突出的部門和個人，公司給予相應的獎勵，包括獎金、榮譽證書等。2.銷售部門的客戶回款率達到[X]%以上，且逾期賬款回收率達到[X]%以上，給予銷售部門一定的獎金獎勵。3.財務部門在客戶應收賬款管理工作中，數據準確、反饋及時，為公司回款工作提供了有力支持，給予財務部門一定的獎金獎勵。（三）懲罰措施1.對于在客戶回款工作中存在失誤或違規行為的部門和個人，公司給予相應的懲罰，包括警告、罰款、降職、辭退等。2.銷售部門的客戶回款率未達到[X]%，且逾期賬款回收率低于[X