公司費用部門管理制度一、總則（一）目的為加強公司費用部門的管理，規范費用報銷、審批、控制等流程，確保公司各項費用支出合理、合規、透明，提高資金使用效益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在業務活動中發生的各類費用支出管理。（三）基本原則1.預算控制原則：各項費用支出應嚴格控制在預算范圍內，確保預算的嚴肅性和有效性。2.合規性原則：費用支出必須符合國家法律法規、公司內部規定以及相關財務制度的要求。3.真實性原則：費用報銷憑證必須真實、合法、有效，如實反映業務活動的實際情況。4.審批流程原則：嚴格執行費用審批流程，明確各級審批權限，確保費用支出經過適當的審批。二、費用分類及報銷標準（一）差旅費1.定義：員工因公務需要臨時到常駐地以外地區出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費等。2.報銷標準城市間交通費：根據職級和出差目的地，按照公司規定的交通工具等級乘坐并報銷。如飛機經濟艙、火車二等座等，特殊情況需提前經上級領導批準。住宿費：根據不同地區和職級設定相應的標準，憑有效發票報銷。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數計算，按規定標準發放。市內交通費：根據出差實際情況，憑有效票據報銷市內乘坐公共交通工具等費用。（二）業務招待費1.定義：公司為開展業務經營活動而發生的宴請、禮品、娛樂等費用支出。2.報銷標準業務招待應遵循必要性、合理性原則，嚴格控制招待次數和規模。招待費用需提前填寫申請單，注明招待對象、事由、預計金額等，經審批后方可進行。報銷時需提供詳細的費用清單、發票等憑證，招待禮品需注明禮品名稱、數量、金額等信息。（三）辦公費1.定義：公司日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材、辦公設備等費用支出。2.報銷標準辦公費應按照實際需求采購，建立采購審批和登記制度。采購金額較大的辦公設備等，需按照公司固定資產管理規定進行采購和入賬。憑有效發票及采購清單報銷辦公費用。（四）通訊費1.定義：員工因工作需要發生的手機通訊費用。2.報銷標準根據員工職級設定不同的通訊費補貼標準，憑通訊費發票在標準內報銷。員工需確保通訊費用用于工作業務，不得報銷與工作無關的費用。（五）差旅費1.定義：員工因公務需要臨時到常駐地以外地區出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費等。2.報銷標準城市間交通費：根據職級和出差目的地，按照公司規定的交通工具等級乘坐并報銷。如飛機經濟艙、火車二等座等，特殊情況需提前經上級領導批準。住宿費：根據不同地區和職級設定相應的標準，憑有效發票報銷。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數計算，按規定標準發放。市內交通費：根據出差實際情況，憑有效票據報銷市內乘坐公共交通工具等費用。（六）其他費用1.定義：除上述費用以外的其他因業務需要發生的費用，如會議費、培訓費、咨詢費等。2.報銷標準會議費：需提供會議通知、會議議程、參會人員名單等相關資料，憑有效發票及費用明細報銷。培訓費：參加外部培訓需提供培訓合同、培訓發票等，經審批后按規定報銷。咨詢費：需提供咨詢合同、咨詢報告等，憑有效發票報銷。三、費用報銷流程（一）費用申請1.員工因業務需要發生費用支出前，應填寫費用申請單，詳細注明費用事由、預計金額、支付方式等信息。2.費用申請單需經部門負責人審核，確保費用支出的必要性和合理性。（二）費用報銷1.費用發生后，員工應及時收集相關發票、收據等報銷憑證，并按照公司財務要求進行整理和粘貼。2.將填寫完整的費用報銷單及相關憑證一并提交至部門負責人審批。（三）部門負責人審批1.部門負責人對費用報銷單進行審核，重點審核費用支出是否符合業務實際、是否在預算范圍內、報銷憑證是否真實有效等。2.如審核通過，部門負責人在費用報銷單上簽字批準；如發現問題，應及時與報銷員工溝通并要求補充或更正相關信息。（四）財務審核1.財務部門收到費用報銷單后，對報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核。2.審核內容包括發票真偽、報銷金額是否符合標準、報銷流程是否完整等。3.如財務審核通過，在費用報銷單上簽字；如審核不通過，應注明原因并退回報銷員工。（五）總經理審批1.對于超過一定金額的費用報銷，需經總經理審批。2.總經理根據公司財務狀況、業務需求等因素進行綜合審批。（六）報銷支付1.經各級審批通過的費用報銷單，由財務部門按照公司規定的支付方式進行支付。2.支付完成后，財務部門在費用報銷單上加蓋“已支付”印章，并進行賬務處理。四、費用審批權限（一）一般費用審批1.單次費用報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審批后，報財務審核即可。2.單次費用報銷金額在[X]元至[X]元之間的，經部門負責人審核后，需報分管領導審批，再由財務審核。（二）大額費用審批1.單次費用報銷金額在[X]元以上的，除部門負責人、分管領導審批外，還需總經理審批，最后由財務審核支付。五、費用預算管理（一）預算編制1.各部門應根據年度工作計劃和業務需求，編制本部門的費用預算。2.費用預算應詳細列出各項費用的名稱、金額、用途等信息，并確保與公司整體預算目標相一致。3.預算編制應遵循“零基預算”原則，充分考慮業務的必要性和合理性，避免不合理的費用支出。（二）預算審批1.部門費用預算編制完成后，提交至財務部門進行匯總和審核。2.財務部門審核通過后，報公司管理層審批。3.經公司管理層審批后的費用預算，作為年度費用控制的依據。（三）預算執行與監控1.各部門應嚴格按照批準的費用預算執行，確保費用支出控制在預算范圍內。2.財務部門定期對各部門費用預算執行情況進行監控和分析，及時發現并解決預算執行過程中出現的問題。3.如因業務發展等原因需要調整費用預算，應按照預算編制和審批程序進行申請和調整。六、費用控制與監督（一）費用控制措施1.加強對費用報銷的審核力度，嚴格把關報銷憑證的真實性、合法性和合規性。2.定期對費用支出情況進行統計和分析，及時發現費用異常波動情況，并采取相應的措施進行控制。3.建立費用預警機制，當費用支出接近或超過預算時，及時向相關部門發出預警信號。（二）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對費用部門管理制度的執行情況進行審計監督。2.審計內容包括費用報銷流程的合規性、費用支出的合理性、預算執行情況等。3.對于審計發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（三）外部監督1.接受稅務、審計等外部部門的監督檢查，確保公司費用支出符合法律法規要求。2.積極配合外部監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。七、罰則（一）對違反費用部