城市書房資金管理制度一、總則（一）目的為加強城市書房資金管理，規范資金使用流程，提高資金使用效益，確保城市書房各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于城市書房的所有資金收支活動，包括但不限于政府撥款、社會捐贈、讀者借閱收費、合作項目收入等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，確保資金使用合法合規。2.安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜用、挪用和損失。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，實現城市書房的可持續發展。4.公開透明原則：資金使用情況應公開透明，接受社會監督。二、資金預算管理（一）預算編制1.城市書房應根據年度工作計劃和業務發展需要，編制年度資金預算。2.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的科學性和合理性。3.預算編制內容應包括收入預算和支出預算兩部分。收入預算應根據預計的讀者借閱量、合作項目收入、社會捐贈等情況進行編制；支出預算應根據人員工資、設備購置、圖書采購、水電費、物業費等費用支出情況進行編制。（二）預算審批1.年度資金預算編制完成后，應提交城市書房管理委員會進行審批。2.管理委員會應認真審核預算編制的合理性和可行性，提出修改意見和建議。3.經管理委員會審批通過的預算，應嚴格按照預算執行，不得隨意調整。（三）預算執行與監控1.城市書房應按照審批后的預算組織資金收支活動，確保預算的嚴格執行。2.財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。三、資金收入管理（一）政府撥款1.城市書房應積極爭取政府撥款，用于支持城市書房的建設和發展。2.政府撥款應按照規定的用途使用，不得挪作他用。3.收到政府撥款后，應及時入賬，并按照財務制度進行核算。（二）社會捐贈1.鼓勵社會各界向城市書房捐贈資金和物資，用于支持城市書房的各項工作。2.接受社會捐贈時，應與捐贈方簽訂捐贈協議，明確捐贈的用途、金額、方式等內容。3.社會捐贈資金應及時入賬，并按照財務制度進行核算。同時，應建立捐贈臺賬，對捐贈情況進行詳細記錄。（三）讀者借閱收費1.城市書房應按照規定的標準收取讀者借閱費用，不得擅自提高或降低收費標準。2.讀者借閱收費應使用合法有效的票據，并及時入賬。3.財務部門應定期對讀者借閱收費情況進行核對和分析，確保收費的準確性和完整性。（四）合作項目收入1.城市書房應積極開展合作項目，拓寬收入渠道。2.合作項目收入應按照合作協議的約定進行收取，并及時入賬。3.財務部門應加強對合作項目收入的管理，確保收入的及時足額收取。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.城市書房的各項支出應按照規定的審批流程進行審批。2.支出審批流程一般包括經辦人填寫支出申請表、部門負責人審核、財務部門審核、分管領導審批、主要領導審批等環節。3.經辦人應在支出申請表中詳細填寫支出的事由、金額、支付方式等內容，并提供相關的證明材料。4.部門負責人應認真審核支出的合理性和必要性，簽署審核意見。5.財務部門應審核支出的合法性和合規性，包括票據的真實性、完整性、合法性等，簽署審核意見。6.分管領導應根據職責權限對支出進行審批，簽署審批意見。7.主要領導應根據城市書房的整體情況和資金狀況，對重大支出進行最終審批，簽署審批意見。（二）人員工資福利支出1.人員工資福利支出應按照國家法律法規和城市書房的相關規定執行。2.工資核算應準確無誤，確保員工工資按時足額發放。3.福利費用應按照規定的標準和范圍進行支出，不得超標準發放。（三）設備購置支出1.設備購置應根據城市書房的業務發展需要和實際情況進行合理安排。2.設備購置應按照規定的采購程序進行，包括招標、詢價、談判等方式。3.采購合同應明確設備的規格、型號、數量、價格、交貨時間、質量標準等內容，并嚴格按照合同執行。4.設備購置后，應及時進行驗收和入賬，并按照規定進行折舊或攤銷。（四）圖書采購支出1.圖書采購應根據城市書房的讀者需求和館藏建設規劃進行。2.圖書采購應選擇正規的圖書供應商，確保圖書的質量和版權。3.采購合同應明確圖書的品種、數量、價格、交貨時間、質量標準等內容，并嚴格按照合同執行。4.圖書采購后，應及時進行驗收和入賬，并按照規定進行分類和上架。（五）水電費、物業費等日常費用支出1.水電費、物業費等日常費用支出應按照實際發生額進行核算。2.財務部門應定期與相關部門核對費用支出情況，確保費用的準確無誤。3.日常費用支出應按照規定的審批流程進行審批，并及時支付。（六）其他支出1.其他支出應根據城市書房的實際情況進行合理安排，并按照規定的審批流程進行審批。2.其他支出應嚴格控制，確保支出的合理性和必要性。五、資金結算管理（一）支付方式1.城市書房的資金支付方式主要包括現金支付、銀行轉賬支付、支票支付等。2.現金支付應嚴格按照國家現金管理規定執行，一般情況下，單筆支付金額超過規定限額的，應采用銀行轉賬支付或支票支付。3.銀行轉賬支付應通過城市書房的基本賬戶進行，確保資金支付的安全和準確。4.支票支付應按照支票管理規定進行開具和使用，確保支票的真實性和有效性。（二）結算流程1.經辦人應根據審批后的支出申請表，填寫付款憑證，并附上相關的證明材料。2.財務部門應審核付款憑證的真實性、完整性、合法性等，簽署審核意見。3.分管領導應根據職責權限對付款憑證進行審批，簽署審批意見。4.主要領導應根據城市書房的整體情況和資金狀況，對重大付款進行最終審批，簽署審批意見。5.財務部門根據審批后的付款憑證，辦理資金支付手續。（三）票據管理1.城市書房應加強票據管理，確保票據的真實性、完整性、合法性。2.票據包括發票、收據、支票等，應按照規定的格式和內容開具和使用。3.財務部門應建立票據臺賬，對票據的購買、使用、核銷等情況進行詳細記錄。4.票據使用完畢后，應及時進行核銷，并妥善保管票據存根。六、資金內部控制（一）崗位分離1.城市書房應建立健全資金內部控制制度，明確各崗位的職責和權限，實現崗位分離。2.資金管理崗位應與會計核算崗位、出納崗位等相分離，確保不相容崗位相互制約、相互監督。（二）授權審批1.城市書房應建立授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限和審批程序。2.所有資金收支活動都應經過授權審批，未經授權審批的資金收支活動不得辦理。（三）財務監督1.財務部門應加強對資金收支活動的監督檢查，定期對資金使用情況進行審計和分析。2.財務監督應包括對預算執行情況、資金收支情況、票據管理情況等方面的監督檢查。3.對發現的問題應及時提出整改意見和建議，并督促相關部門進行整改。七、財務報告與財務分析（一）財務報告1.城市書房應定期編制財務報告，反映城市書房的財務狀況和經營成果。2.財務報告應包括資產負債表、利潤表、現金流量表等主要報表，以及報表附注和財務情況說明書。3.財務報告應按照國家財務制度和會計制度的規定進行編制，確保報告的真實性、準確性和完整性。（二）財務分析1.城市書房應定期對財務報告進行分析，為管理層提供決策支持。2.財務分析應包括對財務指標的分析、預算執行情況的分析、資金使用效益的分析等方面。3.通過財務分析