醫院資金付款管理制度一、總則（一）目的為加強醫院資金付款管理，規范付款流程，確保資金安全、高效使用，保障醫院各項業務的正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于醫院內部各部門涉及資金支出的所有付款業務，包括但不限于藥品采購、設備購置、物資采購、工程款項支付、勞務費用支出等。（三）基本原則1.合法性原則：付款業務必須符合國家法律法規及醫院相關規定。2.準確性原則：付款信息準確無誤，確保支付金額、支付對象、支付方式等與合同或相關審批文件一致。3.及時性原則：按照規定的時間節點辦理付款手續，避免延誤影響業務進展。4.安全性原則：保障資金支付過程中的安全，防止資金被盜用、挪用等風險。二、付款審批流程（一）申請1.各部門因業務需要發生資金支出時，由經辦人員填寫付款申請單。付款申請單應詳細注明付款事由、付款金額、收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，并附上相關合同、協議、發票等證明文件。2.對于涉及采購的付款申請，應附上采購訂單、驗收報告等資料；對于工程款項支付，應附上工程進度報告、質量驗收證明等。（二）部門審核1.經辦人員所在部門負責人對付款申請進行審核，重點審核付款事由的真實性、合理性、必要性，以及相關證明文件的完整性、合規性。2.部門負責人審核通過后，在付款申請單上簽署意見并簽字確認。（三）財務審核1.財務部門收到付款申請單及相關資料后，對付款金額的準確性、支付方式的合理性、資金來源的合規性等進行審核。2.財務人員核對合同約定的付款條款與申請付款金額、時間等是否相符，檢查發票的真實性、有效性、合規性。3.財務審核通過后，在付款申請單上簽署意見并簽字確認。（四）審批1.根據醫院財務審批權限規定，不同金額的付款申請需經相應層級領導審批。2.一般情況下，小額付款（具體金額標準由醫院根據實際情況確定）由分管領導審批；大額付款（超過一定金額標準）需經院長辦公會或院黨委會議審議通過后，由院長審批。3.審批人應認真審查付款申請，對不符合規定的申請予以退回，并說明理由。審批通過后，在付款申請單上簽署審批意見并簽字。（五）付款執行1.經審批通過的付款申請單交至財務部門，財務人員根據審批意見安排資金支付。2.對于同城支付，優先采用轉賬支票、網上銀行轉賬等方式；對于異地支付，一般采用網上銀行轉賬方式。3.財務人員在辦理付款手續時，應嚴格按照支付流程進行操作，確保支付信息準確無誤。支付完成后，及時登記資金支出臺賬。三、付款方式及相關規定（一）支票支付1.支票由財務部門專人負責保管和開具。2.開具支票時，應填寫完整、準確的收款人名稱、金額、日期等信息，并加蓋財務專用章和法人章。3.支票存根應詳細記錄支票號碼、收款單位、金額、用途等內容，與支票一同妥善保管。4.領取支票時，領用人需在支票領用登記簿上簽字確認，并注明用途、預計歸還日期等。支票領用人應在規定時間內辦理報銷手續，如有特殊情況不能按時歸還，應及時向財務部門說明原因。（二）網上銀行支付1.醫院應按照銀行相關規定，開通網上銀行支付功能，并設置合理的操作權限。2.網上銀行支付操作人員應嚴格遵守操作規程，妥善保管用戶名、密碼等信息，不得泄露給他人。3.在進行網上銀行支付操作時，應仔細核對支付信息，確保準確無誤后提交支付指令。支付成功后，及時打印支付憑證作為記賬依據。（三）現金支付1.嚴格控制現金支付范圍，一般情況下，除國家規定可以使用現金支付的項目外，其他付款業務應通過轉賬等非現金方式支付。2.確需現金支付的業務，應提前向財務部門提出申請，說明現金支付的必要性和金額。財務部門根據實際情況進行審核，經批準后，按照現金管理規定辦理支付手續。3.現金支付時，應由財務人員或指定專人進行，并要求收款人當面簽字確認。支付完成后，及時登記現金日記賬。（四）其他支付方式如匯票、本票等支付方式，參照上述相關規定執行。在使用其他支付方式時，應根據業務特點和銀行要求，辦理相應的手續，確保資金安全、準確支付。四、發票管理（一）發票取得1.經辦人員在辦理付款業務時，應按照規定向收款單位索取合法有效的發票。發票內容應與實際業務相符，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發票專用章。2.對于不符合規定的發票，如發票內容不完整、字跡模糊、未加蓋發票專用章等，經辦人員應及時要求收款單位重新開具。（二）發票審核1.財務部門在收到發票后，應認真審核發票的真實性、有效性、合規性。審核內容包括發票的真偽、發票開具日期是否在規定期限內、發票內容是否與合同約定一致、發票金額是否與付款金額相符等。2.對于審核發現的問題發票，財務人員應及時與經辦人員溝通，要求其與收款單位聯系解決。如無法取得合法有效的發票，不得辦理付款手續。（三）發票保管1.財務部門應設立專門的發票登記簿，對收到的發票進行詳細登記，包括發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、金額、用途等信息。2.發票應按照類別、號碼順序妥善保管，定期裝訂成冊，并按照會計檔案管理規定進行歸檔保存。發票保管期限應符合國家相關法律法規要求。3.發票保管人員應嚴格遵守發票保管制度，不得擅自銷毀、丟失發票。如有發票丟失情況，應及時按照規定程序向稅務機關報告，并采取相應的補救措施。五、付款監督與檢查（一）內部審計監督1.醫院內部審計部門定期對資金付款業務進行審計監督，檢查付款流程是否合規、審批手續是否齊全、支付金額是否準確、發票是否合法有效等。2.審計人員通過查閱相關資料、詢問經辦人員、實地走訪等方式進行審計，并出具審計報告。對于審計發現的問題，提出整改意見和建議，督促相關部門及時整改。（二）財務自查1.財務部門定期對資金付款業務進行自查，檢查付款業務的處理是否符合本制度規定，各項支付信息是否準確記錄，資金支付是否安全、及時。2.財務自查發現問題后，應及時進行整改，并將自查情況和整改結果向醫院領導報告。（三）外部監督接受財政、審計、稅務等相關部門的監督檢查，積極配合外部監督工作，如實提供有關資料和信息。對于外部監督檢查提出的問題，認真落實整改措施，不斷完善資金付款管理制度。六、違規處理（一）對于違反本制度規定的行為，視情節輕重給予相應的處理：1.對于未按規定流程辦理付款手續、審批手續不全的，責令補辦手續，并對相關責任人進行批評教育。2.對于因工作失誤導致付款金額錯誤、支付對象錯誤等情況，造成醫院經濟損失的，由責任人承擔相應的賠償責任。如因故意違規操作導致醫院經濟損失的，除承擔賠償責任外，還將視情節輕重給予紀律處分，直至追究法律責任。3.對于偽造、變造發票等虛假票據騙取資金的行為，一經查實，除追回被騙取的資金外，對相關責任人給予嚴肅的紀律處分，并依法追究法律責任。（二）建立違規行為記錄檔案對