公司工會資金管理制度總則目的為加強公司工會資金的管理，規范工會經費的使用，提高資金使用效益，維護工會會員的合法權益，根據《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》以及國家有關法律法規和財務制度，結合本公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司工會及其所屬各基層工會組織的資金管理活動。基本原則1.遵紀守法原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，依法依規管理和使用工會資金。2.經費獨立原則：工會應依法建立獨立的銀行賬戶，實行獨立核算，與公司行政財務分開管理。3.預算管理原則：工會資金實行預算管理，各項收支均應納入預算，并按照預算執行。4.服務職工原則：工會資金應重點用于維護職工權益、開展職工活動、為職工辦實事等方面，全心全意為職工服務。5.勤儉節約原則：合理安排資金，節約使用經費，提高資金使用效益，杜絕浪費。資金來源會員會費工會會員每月應按照本人工資收入的規定比例向工會繳納會費。工資收入按照國家統計局規定列入工資總額統計的項目計算。撥繳經費收入公司按照每月全部職工工資總額的一定比例向工會撥繳經費。具體比例按照國家有關規定執行。上級工會補助收入上級工會根據工作需要和實際情況，對本公司工會給予的補助款項。行政補助收入公司行政按照有關規定，給予工會的各項補助資金。事業收入工會所屬獨立核算的企事業單位上繳的收入。投資收益工會對外投資取得的收益。其他收入包括捐贈收入、利息收入、資產處置收入等其他合法收入。預算管理預算編制1.編制依據：根據工會工作計劃、財務狀況以及上年度預算執行情況等因素，編制本年度工會資金預算。2.編制內容：預算應包括收入預算和支出預算兩部分。收入預算應根據各項資金來源進行合理預測；支出預算應按照工會工作重點和實際需要，分項目、分科目編制，包括職工活動支出、維權支出、業務支出、行政支出、資本性支出等。3.編制程序：每年[具體時間]前，各基層工會應根據本單位實際情況，編制下年度工會資金預算草案，報公司工會。公司工會對各基層工會預算草案進行審核、匯總，編制公司工會年度資金預算草案，提交工會委員會審議通過后，報上級工會備案。預算執行1.工會應嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算。如遇特殊情況需要調整預算的，應按照規定程序辦理調整手續。2.各基層工會應建立預算執行情況臺賬，定期對預算執行情況進行分析、檢查，及時發現和解決預算執行中存在的問題。3.公司工會應加強對預算執行情況的監督檢查，定期對各基層工會預算執行情況進行通報，確保預算的嚴格執行。預算調整1.預算調整的條件：在預算執行過程中，遇有下列情況之一的，可以調整預算：國家有關政策、法規發生重大變化，對工會經費收支產生重大影響的；工會工作重點發生重大調整，需要增加或減少預算支出的；因自然災害等不可抗力因素，導致預算執行發生重大困難的；其他確需調整預算的情況。2.預算調整的程序：預算調整由各基層工會提出書面申請，說明調整的原因、項目、金額等，報公司工會。公司工會對申請進行審核后，提交工會委員會審議。經審議通過的預算調整方案，報上級工會備案后執行。支出管理支出范圍工會資金主要用于以下方面：1.職工活動支出：包括職工教育、文體、宣傳等活動支出，如舉辦職工培訓、文體比賽、宣傳活動等費用。2.維權支出：用于維護職工合法權益方面的支出，如勞動爭議調解、法律援助、困難職工幫扶等費用。3.業務支出：工會開展各項業務工作所需的費用，如會議費、培訓費、差旅費、辦公費等。4.行政支出：工會為行政管理、后勤保障等方面的支出，如工會工作人員工資、辦公設備購置、房屋租賃等費用。5.資本性支出：工會用于購置固定資產、無形資產等方面的支出。6.補助下級支出：公司工會對所屬基層工會的補助支出。7.事業支出：工會所屬獨立核算企事業單位的支出。8.其他支出：上述支出以外的其他必要支出。支出審批1.工會各項支出應嚴格按照規定的審批程序進行審批。一般支出由工會主席審批；重大支出應經工會委員會集體研究決定，并報上級工會備案。2.報銷憑證應真實、合法、有效，具備以下要素：發票等原始憑證；支出審批單，注明支出事由、金額、審批人等；其他相關證明材料。3.報銷時，應按照財務規定填寫報銷單據，經審核無誤后，由財務人員辦理報銷手續。支出標準1.職工活動支出應根據活動的實際需要合理安排經費，確保活動的順利開展。活動費用應嚴格控制在預算范圍內，不得超支。2.維權支出應按照相關法律法規和政策規定執行，確保維權工作的有效開展。3.業務支出應嚴格執行國家有關財務制度和標準，如會議費、培訓費、差旅費等應按照規定的標準報銷。4.行政支出應根據工會實際工作需要，合理控制費用支出，提高資金使用效益。5.資本性支出應按照公司固定資產管理規定進行審批和核算，確保資產的安全和有效使用。資產管理資產分類工會資產分為流動資產、固定資產、無形資產等。資產購置1.工會購置資產應按照預算安排進行，嚴格履行審批手續。2.購置固定資產應按照國家有關規定進行政府采購或自行采購，確保資產的質量和價格合理。3.購置資產后，應及時辦理驗收、入賬等手續，加強對資產的管理。資產使用1.工會應建立健全資產使用管理制度，明確資產使用部門和人員的職責，確保資產的安全和有效使用。2.資產使用部門應按照規定的用途使用資產，不得擅自改變資產用途或轉借他人。3.定期對資產進行清查盤點，確保資產賬實相符。發現資產盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規定進行處理。資產處置1.工會資產處置應按照國家有關規定和程序進行，包括資產的出售、轉讓、報廢等。2.資產處置收入應及時足額上繳工會賬戶，納入工會預算管理。3.重大資產處置事項應報上級工會備案。財務監督內部監督1.工會應建立健全內部財務監督制度，加強對工會資金收支、資產管理等方面的監督檢查。2.工會委員會應定期對工會財務工作進行檢查，聽取財務工作報告，發現問題及時整改。3.工會經費審查委員會應依法對工會財務收支情況進行審查監督，定期向工會會員大會或會員代表大會報告審查結果。外部監督1.接受上級工會的財務監督檢查，按照要求提供相關資料和信息。2.接受國家有關部門的監督檢查，如實反映工會財務狀況和資金使用情況。財務報告與分析財務報告1.工會應定期編制財務報告，全面、準確地反映工會財務狀況和收支情況。2.財務報告應包括資產負債表、收入支出表、經費收支情況說明書等。3.財務報告應按照規定的格式和要求編制，經工會主席審核后，報上級工會備案。財務分析1.工會應定期對財務狀況和收支情況進行分析，為工會決策提供依據。2.財務分析應包括預算執行情況