填寫卡片票據(jù)管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司卡片票據(jù)的填寫、使用、保管及核銷流程，確保卡片票據(jù)的使用符合法律法規(guī)及公司內部管理要求，保障公司財務信息的準確、完整和安全，提高公司財務管理效率。2.適用范圍本制度適用于公司內所有涉及卡片票據(jù)填寫、使用、保管及核銷的部門和人員。3.基本原則真實性原則：卡片票據(jù)所記錄的經濟業(yè)務必須真實發(fā)生，內容與實際情況相符。準確性原則：填寫的信息應準確無誤，包括日期、金額、摘要、業(yè)務內容等，確保財務數(shù)據(jù)的準確核算。完整性原則：卡片票據(jù)應按照規(guī)定的格式和內容填寫完整，不得遺漏重要信息。及時性原則：應及時填寫、使用、保管和核銷卡片票據(jù)，不得拖延，以保證財務信息的時效性。合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、財經紀律以及公司相關制度，確保卡片票據(jù)的使用合法合規(guī)。卡片票據(jù)的種類及適用范圍1.常見卡片票據(jù)種類發(fā)票：包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、通用機打發(fā)票等，用于記錄銷售商品、提供勞務等經營活動中發(fā)生的交易。收據(jù)：分為普通收據(jù)和財政監(jiān)制收據(jù)，用于收取非經營性款項，如押金、往來款等。支票：包括現(xiàn)金支票、轉賬支票，用于支付款項。匯票：如銀行匯票、商業(yè)匯票，適用于同城或異地結算。本票：由出票人簽發(fā)，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。其他卡片票據(jù)：如購物卡、加油卡、ETC卡等，根據(jù)實際業(yè)務需求使用。2.適用范圍發(fā)票：在銷售商品、提供應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產以及進口貨物等情況下使用。收據(jù)：用于收取租金、押金、保證金、暫收款、違約金、賠償款等非經營性款項。支票：適用于同城范圍內的商品交易、勞務供應、清償債務等款項的支付。匯票：銀行匯票適用于單位和個人各種款項的結算，可在同城或異地使用；商業(yè)匯票適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，具有真實的交易關系或債權債務關系的款項結算。本票：在同城范圍內使用，適用于單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項的結算。其他卡片票據(jù)：購物卡用于員工福利、客戶禮品等；加油卡用于公司車輛加油；ETC卡用于公司車輛高速公路通行繳費。卡片票據(jù)的填寫規(guī)范1.基本信息填寫日期：填寫卡片票據(jù)的開具日期或業(yè)務發(fā)生日期，應準確到年、月、日。編號：按照公司規(guī)定的編號規(guī)則填寫，確保每張卡片票據(jù)編號唯一，便于查詢和管理。名稱：填寫卡片票據(jù)的種類名稱，如“增值稅專用發(fā)票”“現(xiàn)金支票”等。開票單位（人）：填寫開具卡片票據(jù)的單位名稱或個人姓名，并加蓋單位公章或個人簽章。收票單位（人）：填寫接收卡片票據(jù)的單位名稱或個人姓名。2.業(yè)務內容填寫摘要：簡要描述卡片票據(jù)所記錄的經濟業(yè)務內容，應清晰、準確、完整，能夠反映業(yè)務的實質。項目：根據(jù)卡片票據(jù)的種類和業(yè)務性質，填寫相應的業(yè)務項目，如商品名稱、勞務名稱、費用名稱等。數(shù)量、單價、金額：按照實際發(fā)生的業(yè)務情況填寫，金額計算應準確無誤，大小寫金額必須一致。3.其他信息填寫稅率：對于涉及增值稅的業(yè)務，填寫適用的稅率。稅額：根據(jù)金額和稅率計算得出的增值稅額或其他稅額。備注：填寫需要說明的其他事項，如業(yè)務特殊要求、合同編號等。卡片票據(jù)的使用流程1.申請業(yè)務部門：根據(jù)實際業(yè)務需要，填寫卡片票據(jù)使用申請表，詳細說明申請卡片票據(jù)的種類、數(shù)量、用途、預計金額等信息，并經部門負責人審核簽字。財務部門：對業(yè)務部門提交的申請表進行審核，重點審核申請事項的真實性、合理性以及資金來源等，審核通過后簽字確認。2.領取申請人：憑經財務部門審核通過的申請表，到公司指定的卡片票據(jù)保管部門領取卡片票據(jù)。保管部門：核對申請表與領取人的身份信息，按照申請表上的內容發(fā)放卡片票據(jù)，并做好發(fā)放記錄，包括卡片票據(jù)編號、領取日期、領取人姓名等。3.開具開票人員：按照填寫規(guī)范認真填寫卡片票據(jù)，確保內容準確、完整。開具發(fā)票時，應嚴格遵守發(fā)票開具的相關規(guī)定，如發(fā)票開具范圍、發(fā)票開具時限等。審核：開具完成后，由開票人員所在部門的負責人對卡片票據(jù)的內容進行審核，審核無誤后簽字確認。4.交付交付方式：根據(jù)業(yè)務情況，選擇合適的交付方式將卡片票據(jù)交付給收票單位（人）。交付方式可包括直接送達、郵寄、電子傳輸?shù)取：炇眨菏掌眴挝唬ㄈ耍┦盏娇ㄆ睋?jù)后，應在卡片票據(jù)簽收單上簽字確認，注明簽收日期。對于重要的卡片票據(jù)，如大額發(fā)票、支票等，應采用專人簽收或掛號信等方式確保交付安全。5.入賬業(yè)務部門：將取得的卡片票據(jù)及時提交給財務部門，作為記賬憑證的附件。財務部門：對收到的卡片票據(jù)進行審核，檢查其真實性、合法性、完整性以及與業(yè)務的匹配性。審核無誤后，按照公司財務制度進行賬務處理，登記入賬。卡片票據(jù)的保管1.保管部門及職責財務部門：負責公司各類卡片票據(jù)的統(tǒng)一保管，設立專門的卡片票據(jù)保管臺賬，記錄卡片票據(jù)的種類、編號、數(shù)量、起止號碼、領用日期、領用部門、領用人等信息。業(yè)務部門：負責本部門領用卡片票據(jù)的日常保管，指定專人負責，確保卡片票據(jù)的安全存放，并按照規(guī)定及時將使用后的卡片票據(jù)交回財務部門。2.保管要求存放環(huán)境：卡片票據(jù)應存放在安全、干燥、通風的地方，避免受潮、發(fā)霉、損壞或丟失。分類存放：按照卡片票據(jù)的種類、編號、年度等進行分類存放，便于查找和管理。專柜保管：對于重要的卡片票據(jù)，如空白支票、發(fā)票專用章等，應設置專柜保管，實行雙人雙鎖制度，確保安全。電子檔案管理：對于電子形式的卡片票據(jù)，如電子發(fā)票、電子收據(jù)等，應按照公司電子檔案管理規(guī)定進行備份和存儲，確保數(shù)據(jù)的安全和可追溯。3.定期盤點盤點周期：財務部門應定期對卡片票據(jù)進行盤點，每月至少進行一次小盤點，每季度進行一次大盤點。盤點內容：核對卡片票據(jù)的實際數(shù)量與保管臺賬記錄是否一致，檢查卡片票據(jù)的完整性、準確性以及保管情況。盤點結果處理：如發(fā)現(xiàn)賬實不符或卡片票據(jù)存在問題，應及時查明原因，進行相應的處理，并編制盤點報告，上報公司領導。卡片票據(jù)的核銷1.核銷條件已使用：卡片票據(jù)所記錄的經濟業(yè)務已經完成，款項已經收付或結算。已入賬：卡片票據(jù)已按照公司財務制度進行賬務處理，登記入賬。2.核銷流程業(yè)務部門：使用完卡片票據(jù)后，應及時整理并填寫卡片票據(jù)核銷申請表，附上相關的業(yè)務憑證（如發(fā)票記賬聯(lián)、合同、驗收報告等），經部門負責人審核簽字后提交給財務部門。財務部門：對業(yè)務部門提交的核銷申請表及相關憑證進行審核，核對卡片票據(jù)的使用情況、入賬情況以及與業(yè)務的一致性。審核通過后，在保管臺賬上進行核銷記錄，并將核銷后的卡片票據(jù)歸檔保存。3.特殊情況處理作廢卡片票據(jù)：對于填寫錯誤、開具錯誤或因其他原因需要作廢的卡片票據(jù)，應在卡片票據(jù)上加蓋“作廢”章，并注明作廢原因和日期。作廢的卡片票據(jù)應與存根聯(lián)一起妥善保管，不得隨意丟棄。遺失卡片票據(jù)：如發(fā)生卡片票據(jù)遺失情況，應立即報告財務部門，并采取相應的補救措施，如登報聲明作廢、向相關部門掛失等。同時，查明原因，追究相關責任人的責任。監(jiān)督與檢查1.內部審計監(jiān)督公司內部審計部門定期對卡片票據(jù)的填寫、使用、保管及核銷情況進行審計監(jiān)督，檢查是否符合本制度及公司相關規(guī)定。審計人員通過查閱憑證、核對臺賬、實地盤點等方式，對卡片票據(jù)的各個環(huán)節(jié)進行審查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財務檢查財務部門定期對卡片票據(jù)的管理情況進行自查，確保卡片票據(jù)的使用規(guī)范、保管安全、核銷及時。財務檢查可包括對卡片票據(jù)的填寫質量、使用流程的執(zhí)行情況、保管環(huán)境的檢查等，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并對相關責任人進行批評教育或處罰。3.違規(guī)處理