公眾公司監督管理制度一、總則（一）目的為加強對公眾公司的監督管理，規范公司運作，保障公司、股東和債權人的合法權益，促進公司健康發展，根據相關法律法規及公司章程，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及公司各部門、各分支機構、子公司等所屬單位。（三）基本原則1.依法合規原則嚴格遵守國家法律法規和監管要求，確保公司運營合法合規。2.全面監督原則對公司治理、財務狀況、經營活動等進行全方位監督，不留死角。3.制衡有效原則建立健全監督機制，使各監督主體之間相互制約、相互監督，形成有效的制衡體系。4.風險防控原則通過監督及時發現和化解公司面臨的各類風險，保障公司穩健運營。二、監督管理機構及職責（一）監事會1.監事會是公司的監督機構，對股東大會負責。2.監事會的主要職責包括：檢查公司財務；對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、公司章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；提議召開臨時股東大會，在董事會不履行《公司法》規定的召集和主持股東大會職責時召集和主持股東大會；向股東大會提出提案；依照《公司法》第一百五十一條的規定，對董事、高級管理人員提起訴訟；發現公司經營情況異常，可以進行調查；必要時，可以聘請會計師事務所、律師事務所等專業機構協助其工作，費用由公司承擔。（二）內部審計部門1.公司設立獨立的內部審計部門，負責對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。2.內部審計部門的主要職責包括：制定內部審計計劃和工作方案，組織實施內部審計工作；對公司財務報表、財務收支及其他經濟活動進行審計；對公司內部控制制度的健全性、有效性進行評價；對公司內部機構及所屬單位的主要負責人進行經濟責任審計；對公司重大投資項目、資產處置、資金運作等進行專項審計；督促被審計單位落實審計意見和建議，跟蹤檢查審計整改情況；向公司董事會審計委員會和管理層報告內部審計工作情況及發現的問題。（三）風險管理部門1.公司設立風險管理部門，負責識別、評估、監測和控制公司面臨的各類風險。2.風險管理部門的主要職責包括：制定風險管理策略、制度和流程；開展風險識別、評估和監測工作，及時發現潛在風險；建立風險預警機制，對重大風險進行預警和提示；提出風險應對措施和建議，協助公司各部門實施風險控制；定期向公司管理層和董事會報告風險管理工作情況。（四）獨立董事1.公司按照規定設立獨立董事，獨立董事對公司及全體股東負有誠信與勤勉義務。2.獨立董事的主要職責包括：獨立履行職責，不受公司主要股東、實際控制人或者其他與公司存在利害關系的單位或個人的影響；對公司重大事項發表獨立意見，包括但不限于關聯交易、對外擔保、募集資金使用、高管薪酬等；監督公司董事會、管理層的運作，維護公司和中小股東的利益；向公司董事會提議聘用或解聘會計師事務所；向董事會提請召開臨時股東大會；提議召開董事會；獨立聘請外部審計機構和咨詢機構；在股東大會召開前公開向股東征集投票權。三、監督管理內容（一）公司治理監督1.檢查公司是否按照《公司法》、公司章程等規定建立健全法人治理結構，各治理主體是否依法履行職責。2.監督董事會、監事會的運作情況，檢查會議召集、召開程序是否合規，決議是否合法有效。3.關注獨立董事的履職情況，確保其獨立、客觀地發表意見和履行監督職責。4.審查公司內部管理制度的健全性和有效性，包括但不限于財務管理制度、人力資源管理制度、業務流程規范等。（二）財務監督1.定期檢查公司財務報表的真實性、準確性和完整性，是否符合會計準則和相關法律法規要求。2.監督公司財務收支情況，檢查費用報銷、資金使用等是否合規，有無違規支出、挪用資金等行為。3.審查公司財務預算的編制、執行和調整情況，確保預算的科學性和嚴肅性。4.對公司重大財務決策進行監督，如重大投資、融資、資產處置等，評估決策程序是否合規，風險是否可控。（三）經營活動監督1.檢查公司業務經營活動是否符合公司戰略規劃和年度經營目標，是否存在盲目擴張、違規經營等問題。2.監督公司市場營銷、生產運營、質量管理等環節的運作情況，確保各項業務活動高效、有序進行。3.關注公司對外投資、合作項目的進展情況，檢查投資決策是否科學，合作協議是否公平合理，項目實施過程是否規范。4.對公司重大合同的簽訂、履行情況進行監督，防范合同風險。（四）內部控制監督1.評估公司內部控制體系的健全性和有效性，檢查內部控制制度是否覆蓋公司所有業務和管理環節。2.檢查內部控制的執行情況，是否存在內部控制缺陷，對發現的問題及時督促整改。3.監督內部審計、風險管理等監督部門的工作，確保其有效履行職責，發揮監督作用。（五）信息披露監督1.檢查公司信息披露制度的執行情況，確保信息披露真實、準確、完整、及時。2.監督公司信息披露事務管理部門的工作，審查信息披露文件的編制和審核流程。3.關注公司在媒體、網絡等渠道發布的信息，防止出現誤導性信息或泄露未公開重大信息的情況。四、監督管理方式（一）定期檢查1.監事會定期對公司財務、經營活動、內部控制等進行檢查，并形成檢查報告。2.內部審計部門定期開展全面審計工作，包括年度財務審計、內部控制審計等，并出具審計報告。3.風險管理部門定期對公司風險狀況進行評估和報告。（二）專項檢查1.根據公司實際情況和監管要求，針對特定事項開展專項檢查，如重大投資項目專項審計、關聯交易專項檢查等。2.專項檢查由相關監督管理部門牽頭組織實施，必要時可聘請外部專業機構協助。（三）日常監督1.各監督管理部門通過日常工作對公司相關情況進行持續監督，及時發現問題并提出整改意見。2.建立舉報機制，鼓勵公司員工及利益相關者對公司違規行為進行舉報，對舉報信息進行及時調查處理。（四）溝通協調1.監事會、內部審計部門、風險管理部門等監督管理機構之間建立定期溝通協調機制，及時共享監督信息，形成監督合力。2.監督管理機構與公司其他部門保持密切溝通，了解公司運營情況，發現問題及時反饋并督促整改。五、監督管理流程（一）監督計劃制定1.監事會、內部審計部門、風險管理部門等根據公司年度工作計劃、監管要求及公司實際情況，制定年度監督計劃。2.年度監督計劃應明確監督目標、范圍、內容、方式、時間安排等。（二）監督實施1.各監督管理部門按照監督計劃組織實施監督工作，通過查閱資料、實地檢查、訪談詢問、數據分析等方式收集相關信息。2.在監督過程中，如發現問題應及時記錄，并要求被監督對象提供相關解釋和說明。（三）問題反饋與溝通1.監督管理部門對監督過程中發現的問題進行整理和分析，形成問題清單，并及時向被監督對象反饋。2.與被監督對象進行溝通，了解其對問題的看法和整改計劃，督促其積極整改。（四）整改跟蹤1.被監督對象應根據問題清單制定詳細的整改方案，明確整改措施、責任人和整改期限，并及時報送監督管理部門。2.監督管理部門對整改情況進行跟蹤檢查，定期了解整改進展，確保整改工作按計劃推進。（五）監督報告1.監督工作結束后，各監督管理部門應撰寫監督報告，報告應包括監督工作概況、發現的問題、整改情況及建議等內容。2.監督報告經審核后報送公司董事會、監事會及管理層，同時根據需要向監管部門等外部機構報告。六、監督管理結果運用（一）對公司決策的影響1.根據監督結果，對公司重大決策提出調整建議，確保決策更加科學、合理、合規。2.將監督結果作為公司戰略規劃、年度經營計劃調整的重要參考依據。（二）對相關責任人的處理1.對監督檢查中發現的違規行為和責任人員，按照公司相關規定和法律法規進行嚴肅處理，包括警告、罰款、降職、免職等。2.涉及違法犯罪的，依