公司財(cái)務(wù)收款管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)收款行為，確保公司資金及時(shí)、足額收回，保障公司正常運(yùn)營(yíng)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及財(cái)務(wù)收款的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銷售產(chǎn)品、提供服務(wù)、收取租金、回收押金等。（三）基本原則1.合法性原則：財(cái)務(wù)收款活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。2.準(zhǔn)確性原則：確保收款信息的準(zhǔn)確無誤，包括收款金額、客戶信息、業(yè)務(wù)內(nèi)容等。3.及時(shí)性原則：及時(shí)收取款項(xiàng)，避免逾期收款導(dǎo)致的資金損失和信用風(fēng)險(xiǎn)。4.安全性原則：保障收款資金的安全，防止出現(xiàn)挪用、貪污等違法違規(guī)行為。二、收款流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.銷售部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同或達(dá)成業(yè)務(wù)合作意向時(shí)，應(yīng)明確收款方式、收款時(shí)間、收款金額等條款，并將相關(guān)信息及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門。2.對(duì)于新客戶或信用狀況不佳的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行充分的信用評(píng)估，并在合同中約定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（二）收款通知1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的信息，在預(yù)計(jì)收款日前[X]個(gè)工作日向客戶發(fā)送收款通知，明確收款金額、收款時(shí)間、收款賬戶等信息。2.收款通知可采用郵件、傳真、書面函件等方式發(fā)送，確保客戶能夠及時(shí)收到通知。（三）款項(xiàng)收取1.客戶應(yīng)按照收款通知的要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將款項(xiàng)足額支付至公司指定的收款賬戶。2.財(cái)務(wù)人員在收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款金額、客戶信息等，確保收款信息準(zhǔn)確無誤。3.對(duì)于現(xiàn)金收款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在收款當(dāng)日及時(shí)存入公司銀行賬戶，并做好現(xiàn)金收款記錄。（四）收款確認(rèn)1.財(cái)務(wù)人員在收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通，確認(rèn)收款對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行收款確認(rèn)。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門核對(duì)收款信息，確保收款與業(yè)務(wù)實(shí)際情況相符。（五）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款確認(rèn)情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄收款金額、收款日期、客戶名稱等信息，并更新應(yīng)收賬款余額。2.對(duì)于已核銷的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。三、收款方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.公司應(yīng)指定唯一的銀行收款賬戶，并向客戶公布。客戶應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式將款項(xiàng)支付至公司指定賬戶。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)關(guān)注銀行賬戶資金到賬情況，確保款項(xiàng)及時(shí)足額到賬。對(duì)于大額款項(xiàng)或異常到賬情況，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通核實(shí)。（二）支票1.如客戶采用支票支付，業(yè)務(wù)部門應(yīng)要求客戶填寫清晰、準(zhǔn)確的支票信息，并確保支票的真實(shí)性和有效性。2.財(cái)務(wù)人員在收到支票后，應(yīng)及時(shí)到銀行辦理入賬手續(xù)。對(duì)于空頭支票或其他無效支票，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門與客戶溝通解決，并采取相應(yīng)的法律措施維護(hù)公司權(quán)益。（三）現(xiàn)金1.原則上不鼓勵(lì)客戶采用現(xiàn)金支付方式。如因特殊情況需要現(xiàn)金收款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門報(bào)備，并在收款當(dāng)日及時(shí)將現(xiàn)金存入公司銀行賬戶。2.財(cái)務(wù)人員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行操作，確保現(xiàn)金安全。（四）電子支付1.隨著電子支付的普及，公司可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，逐步開通電子支付渠道，如微信支付、支付寶支付等。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)關(guān)注電子支付平臺(tái)的收款情況，確保款項(xiàng)及時(shí)到賬，并做好相關(guān)記錄。四、應(yīng)收賬款管理（一）臺(tái)賬建立1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶信息、業(yè)務(wù)內(nèi)容、收款金額、收款時(shí)間、逾期情況等。2.應(yīng)收賬款臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）賬齡分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，按照賬齡長(zhǎng)短將應(yīng)收賬款分為不同類別，如1個(gè)月以內(nèi)、13個(gè)月、36個(gè)月、6個(gè)月以上等。2.通過賬齡分析，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的分布情況和逾期風(fēng)險(xiǎn)，為后續(xù)的催收工作提供依據(jù)。（三）逾期催收1.對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，明確告知客戶逾期情況和應(yīng)付款項(xiàng)，并要求客戶盡快支付。2.催款通知可采用郵件、傳真、書面函件等方式發(fā)送，必要時(shí)可由業(yè)務(wù)部門協(xié)助進(jìn)行電話催收或上門催收。3.對(duì)于多次催收仍未收回的逾期賬款，應(yīng)啟動(dòng)法律程序，通過訴訟等方式維護(hù)公司權(quán)益。（四）壞賬處理1.對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司規(guī)定的壞賬處理程序進(jìn)行核銷。2.壞賬核銷應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保壞賬核銷的合理性和合規(guī)性。核銷后的應(yīng)收賬款應(yīng)進(jìn)行備查登記，如有收回情況應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。五、收款風(fēng)險(xiǎn)控制（一）信用評(píng)估1.業(yè)務(wù)部門在與客戶開展業(yè)務(wù)合作前，應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行全面的信用評(píng)估，包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。2.根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，合理確定客戶的信用額度和信用期限，并在合同中明確約定。（二）合同管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)合同管理，確保合同條款明確、合法、有效，特別是關(guān)于收款方式、收款時(shí)間、違約責(zé)任等條款應(yīng)清晰明確。2.在簽訂合同前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同文本提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注收款條款的合理性和可操作性。（三）內(nèi)部溝通與協(xié)作1.財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立良好的溝通協(xié)作機(jī)制，定期共享客戶信息、收款情況等，共同做好收款工作。2.對(duì)于重大收款事項(xiàng)或存在收款風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)召開專題會(huì)議，研究解決方案，共同應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如逾期賬款比例、賬齡結(jié)構(gòu)變化等。2.當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，通知業(yè)務(wù)部門和相關(guān)管理層，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查收款流程是否規(guī)范、收款記錄是否準(zhǔn)確、應(yīng)收賬款管理是否有效等。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，確保收款工作符合公司制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求。2.自查內(nèi)容包括收款流程執(zhí)行情況、收款記錄準(zhǔn)確性、應(yīng)收賬款管理情況等。對(duì)于自查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，不斷完善收款管理工作。（三）績(jī)效考核1.將財(cái)務(wù)收款工作納入相關(guān)部門和人員的績(jī)效考核體系，明確考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)。2.考核指標(biāo)可包括收款及時(shí)率、逾期賬款回收率、壞賬率等。通過績(jī)效考核，激勵(lì)相關(guān)部門和人員積極做好收款工作，提高公司資金回籠效率。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.對(duì)于在財(cái)務(wù)收款過程中存在以下違規(guī)行為的單位和個(gè)人，將視情節(jié)輕重追究相應(yīng)責(zé)任：未按照規(guī)定及時(shí)發(fā)送收款通知或收款信息不準(zhǔn)確的；未按照規(guī)定收取款項(xiàng)或挪用、貪污收款資金的；對(duì)應(yīng)收賬款管理不善，導(dǎo)致逾期賬款長(zhǎng)期未收回或造成壞賬損失的；其他違反財(cái)務(wù)收款管理制度的行為。2.違規(guī)行為的界定應(yīng)依據(jù)公司制度、相關(guān)法律法規(guī)以及事實(shí)證據(jù)進(jìn)行認(rèn)定。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違規(guī)行為較輕的單位和個(gè)人，給予警告、批評(píng)教育等處理，并要求限期整改。2.對(duì)于違規(guī)行為較重的單位和個(gè)人，給予罰款、降職、降薪等處理；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動(dòng)合同，并依法追究法律責(zé)