天音控股內控管理制度一、總則（一）目的為了加強天音控股（以下簡稱“公司”）的內部控制，提高公司運營效率和效果，保障公司資產安全，確保公司財務報告及相關信息真實、準確、完整，根據國家有關法律法規和公司章程，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：內部控制應當符合國家法律法規的規定和監管要求。2.全面性原則：內部控制應當涵蓋公司經營管理的各個環節，貫穿決策、執行和監督全過程。3.重要性原則：內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。4.制衡性原則：內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。5.適應性原則：內部控制應當與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。6.成本效益原則：內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。二、內部控制環境（一）治理結構1.公司建立健全了規范的公司治理結構，明確了股東大會、董事會、監事會和管理層的職責權限，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。2.股東大會是公司的權力機構，依法行使決定公司重大事項的職權。3.董事會對股東大會負責，依法行使公司的經營決策權。董事會設立戰略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會，為董事會決策提供支持。4.監事會對股東大會負責，監督公司董事、高級管理人員的履職情況，檢查公司財務。5.管理層負責組織實施公司的經營計劃和投資方案，主持公司的生產經營管理工作。（二）組織架構1.公司根據業務發展需要，合理設置了內部職能部門，明確了各部門的職責權限和工作流程，確保各部門之間分工明確、協作順暢。2.各部門應當按照公司的授權和規定履行職責，不得越權行事。同時，公司建立了部門之間的溝通協調機制，及時解決工作中出現的問題。（三）人力資源政策1.公司制定了科學合理的人力資源管理制度，吸引、培養和留住優秀人才，為公司發展提供人力資源保障。2.公司根據不同崗位的要求，制定了明確的任職資格標準，通過公開招聘、內部選拔等方式選拔合適的人員擔任相應職務。3.公司建立了完善的培訓體系，為員工提供持續的培訓和發展機會，提高員工的業務素質和工作能力。4.公司建立了合理的績效考核制度，對員工的工作業績進行定期考核和評價，并根據考核結果進行獎懲。5.公司注重員工的職業道德建設，通過開展培訓、宣傳等活動，引導員工樹立正確的價值觀和職業道德觀。（四）企業文化1.公司培育積極向上的企業文化，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作精神，樹立現代管理理念，強化風險意識。2.公司通過內部刊物、宣傳欄、培訓等多種形式，宣傳公司的企業文化，使員工認同并自覺踐行公司的價值觀。3.公司鼓勵員工參與企業文化建設，對在企業文化建設中表現突出的員工給予表彰和獎勵。三、風險評估（一）風險識別與評估1.公司建立了風險識別與評估機制，定期對公司面臨的內外部風險進行識別、評估和分析。2.風險識別應涵蓋公司戰略、市場、財務、運營等各個方面，包括但不限于政策風險、市場風險、信用風險、操作風險、合規風險等。3.公司采用定性與定量相結合的方法對風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。對于重大風險，應制定專門的應對措施。（二）風險應對策略1.風險應對策略包括風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受。公司應根據風險評估結果，結合自身情況，選擇合適的風險應對策略。2.對于能夠通過采取措施消除或降低的風險，應采取風險降低策略，如加強內部控制、優化業務流程、提高員工素質等。3.對于無法消除或降低的風險，應采取風險分擔策略，如購買保險、簽訂合同轉移風險等。4.對于風險較小且公司能夠承受的風險，可采取風險承受策略。四、控制活動（一）不相容職務分離控制1.公司明確了不相容職務的范圍，包括授權批準、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等職務，并實行分離控制。2.嚴禁一人兼任不相容職務，確保不同崗位之間相互制約、相互監督。（二）授權審批控制1.公司建立了授權審批制度，明確了各部門、各崗位的審批權限和審批流程。2.審批人應當根據授權范圍進行審批，不得越權審批。對于重大事項，應實行集體決策審批。3.業務經辦人員應當在授權范圍內辦理業務，對于超越授權范圍的業務，應拒絕辦理，并及時向上級報告。（三）會計系統控制1.公司按照國家統一的會計準則制度，制定了適合本公司的會計核算辦法，規范了會計核算流程，確保會計信息真實、準確、完整。2.公司加強了會計基礎工作，嚴格執行會計憑證、賬簿、報表的登記、審核、保管等制度。3.公司定期對財務報告進行審計，確保財務報告符合法律法規和會計準則的要求。（四）財產保護控制1.公司建立了財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。2.公司對重要資產進行投保，以降低資產損失風險。（五）預算控制1.公司實行全面預算管理制度，明確了預算編制、執行、調整、分析和考核等環節的工作流程和要求。2.公司根據戰略規劃和年度經營目標，編制年度預算，并將預算指標分解到各部門、各崗位。3.各部門應嚴格按照預算執行，不得擅自調整預算。對于確需調整的預算，應按照規定的程序進行審批。4.公司定期對預算執行情況進行分析和考核，確保預算目標的實現。（六）運營分析控制1.公司建立了運營分析制度，定期對公司的生產經營情況進行分析，及時發現問題，采取措施加以解決。2.運營分析應涵蓋公司的銷售、采購、生產、庫存、財務等各個方面，通過數據分析、指標對比等方法，評估公司的運營效率和效果。3.公司根據運營分析結果，調整經營策略和管理措施，不斷提高公司的運營水平。（七）績效考評控制1.公司建立了績效考評制度，對各部門和員工的工作業績、工作能力、工作態度等進行定期考核和評價。2.績效考評應與公司的戰略目標和經營計劃相結合，制定明確的考評指標和標準。3.公司根據績效考評結果，實施相應的獎懲措施，激勵員工積極工作，提高工作績效。五、信息與溝通（一）信息系統1.公司建立了覆蓋公司各部門的信息系統，實現了信息的及時、準確傳遞和共享。2.信息系統應具備數據采集、處理、存儲、傳輸、分析等功能，能夠滿足公司經營管理的需要。3.公司加強了信息系統的安全管理，采取防火墻、加密技術、訪問控制等措施，確保信息系統的安全穩定運行。（二）信息傳遞1.公司建立了信息傳遞制度，明確了信息傳遞的渠道、方式和頻率。2.各部門應及時收集、整理和傳遞本部門的信息，確保信息的真實性和準確性。3.對于重要信息，應及時向上級報告，并按照規定的程序進行處理。（三）溝通機制1.公司建立了良好的內部溝通機制，包括定期會議、工作匯報、內部刊物、電子郵件等方式，促進各部門之間的溝通與協作。2.公司注重與外部利益相關者的溝通，及時了解市場動態、政策變化等信息，維護公司的良好形象。六、內部監督（一）內部審計1.公司設立了獨立的內部審計部門，配備了專業的內部審計人員，負責對公司的內部控制制度執行情況進行審計監督。2.內部審計部門應制定年度審計計劃，明確審計范圍、審計重點和審計頻率。3.內部審計人員應按照審計程序開展審計工作，對發現的問題及時提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）自我評價1.公司定期組織開展內部控制自我評價工作，對內部控制制度的有效性進行全面評價。2.自我評價工作應涵蓋公司內部控制的各個方面，包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等。3.公司根據自我