公司日常費(fèi)用管理制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司日常費(fèi)用的管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工在日常工作中發(fā)生的各類費(fèi)用報(bào)銷，包括但不限于辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等。3.基本原則預(yù)算控制原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司年度預(yù)算執(zhí)行，確保費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。真實(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，如實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和金額。審批合規(guī)原則：費(fèi)用報(bào)銷需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批或?qū)徟煌ㄟ^的費(fèi)用不予報(bào)銷。效益優(yōu)先原則：在保證工作正常開展的前提下，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益。二、費(fèi)用報(bào)銷流程1.費(fèi)用申請(qǐng)員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)提前填寫相應(yīng)的費(fèi)用申請(qǐng)表，詳細(xì)說明費(fèi)用發(fā)生的事由、金額、預(yù)計(jì)報(bào)銷時(shí)間等信息，并按照審批權(quán)限提交相關(guān)部門負(fù)責(zé)人或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的常規(guī)費(fèi)用，如辦公用品采購、差旅費(fèi)等，可在費(fèi)用發(fā)生前提交申請(qǐng)；對(duì)于預(yù)算外的特殊費(fèi)用，如重大業(yè)務(wù)招待費(fèi)、大額設(shè)備購置等，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生前按照公司規(guī)定的預(yù)算外費(fèi)用審批流程進(jìn)行申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可發(fā)生。2.費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用發(fā)生后，員工應(yīng)及時(shí)收集整理相關(guān)原始憑證，并按照公司規(guī)定的格式粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單上。原始憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單、審批單等，確保憑證真實(shí)、完整、有效。員工填寫費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確填寫報(bào)銷部門、報(bào)銷日期、費(fèi)用明細(xì)、金額等信息，并在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。將填寫完整的費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)原始憑證按照審批流程提交給部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后提交至總經(jīng)理審批。3.費(fèi)用支付經(jīng)審批通過的費(fèi)用報(bào)銷單，由財(cái)務(wù)部門按照公司的資金支付流程進(jìn)行支付。對(duì)于符合現(xiàn)金支付條件的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門將以現(xiàn)金形式支付給報(bào)銷人；對(duì)于不符合現(xiàn)金支付條件的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門將通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付給報(bào)銷人或供應(yīng)商。三、各類費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定辦公用品費(fèi)1.定義辦公用品費(fèi)是指公司為滿足日常辦公需要而購買的各類文具、辦公用品、辦公設(shè)備等費(fèi)用。2.采購流程各部門根據(jù)實(shí)際工作需要，每月定期編制辦公用品采購計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交至行政部門。行政部門匯總各部門采購計(jì)劃，結(jié)合庫存情況，編制公司辦公用品采購清單，經(jīng)行政部門負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施采購。辦公用品采購應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)的供應(yīng)商，簽訂采購合同或協(xié)議，確保采購物品的質(zhì)量和售后服務(wù)。3.報(bào)銷規(guī)定辦公用品采購發(fā)票應(yīng)注明商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等詳細(xì)信息，并加蓋供應(yīng)商發(fā)票專用章。采購的辦公用品應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，由倉庫管理人員驗(yàn)收簽字后，方可報(bào)銷。員工領(lǐng)用辦公用品時(shí)，應(yīng)填寫辦公用品領(lǐng)用登記表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，從倉庫領(lǐng)用。辦公用品費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供采購發(fā)票、入庫單、領(lǐng)用登記表等相關(guān)憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行審批報(bào)銷。差旅費(fèi)1.定義差旅費(fèi)是指員工因工作需要出差期間發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.出差審批員工出差前應(yīng)填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)說明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差時(shí)間、費(fèi)用預(yù)算等信息，并按照審批權(quán)限提交相關(guān)部門負(fù)責(zé)人或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于因公出差的員工，公司應(yīng)根據(jù)工作需要合理安排出差行程，嚴(yán)格控制出差時(shí)間和費(fèi)用支出。3.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)用：?jiǎn)T工乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，原則上應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通工具。因工作需要乘坐飛機(jī)頭等艙、火車軟臥等高級(jí)別交通工具的，需提前經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。市內(nèi)交通費(fèi)按照出差實(shí)際天數(shù)和當(dāng)?shù)亟煌ㄇ闆r給予一定的補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)不同地區(qū)制定。住宿費(fèi)用：?jiǎn)T工住宿應(yīng)選擇公司指定的協(xié)議酒店或經(jīng)濟(jì)型酒店，住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)不同地區(qū)和職級(jí)設(shè)定。兩人以上（含兩人）一同出差的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況安排合住，節(jié)約住宿費(fèi)用。餐飲費(fèi)用：餐飲補(bǔ)貼按照出差實(shí)際天數(shù)給予一定的補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)不同地區(qū)制定。因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費(fèi)，應(yīng)按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批報(bào)銷。4.報(bào)銷規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，包括機(jī)票、火車票、汽車票、住宿費(fèi)發(fā)票、餐飲發(fā)票等。出差期間發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)按照費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，詳細(xì)注明出差日期、行程、費(fèi)用明細(xì)等信息，并按照費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行審批報(bào)銷。員工出差返回后應(yīng)及時(shí)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，逾期未報(bào)的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要而發(fā)生的宴請(qǐng)、禮品、娛樂等費(fèi)用。2.招待原則業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要性、合理性、適度性的原則，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和范圍，確保招待費(fèi)用的支出與公司業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配。嚴(yán)禁利用業(yè)務(wù)招待進(jìn)行不正當(dāng)?shù)幕顒?dòng)或謀取個(gè)人私利。3.審批流程業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生前，應(yīng)填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表，詳細(xì)說明招待事由、招待對(duì)象、預(yù)計(jì)費(fèi)用金額等信息，并按照審批權(quán)限提交相關(guān)部門負(fù)責(zé)人或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重要客戶或重大業(yè)務(wù)活動(dòng)的招待，需提前經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)根據(jù)招待對(duì)象的級(jí)別、業(yè)務(wù)性質(zhì)等因素合理確定招待標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況制定。招待費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。5.報(bào)銷規(guī)定業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，包括發(fā)票、菜單、禮品清單等。報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明招待事由、招待對(duì)象、費(fèi)用明細(xì)等信息，并按照費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行審批報(bào)銷。對(duì)于贈(zèng)送禮品的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)按照相關(guān)稅收規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。通訊費(fèi)1.定義通訊費(fèi)是指公司為員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用。2.補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)員工的職級(jí)和工作需要，制定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。通訊費(fèi)補(bǔ)貼按月發(fā)放，員工應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)使用通訊費(fèi)，超出部分自理。3.報(bào)銷規(guī)定員工通訊費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供合法有效的通訊費(fèi)發(fā)票，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱或員工個(gè)人姓名。報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫通訊費(fèi)報(bào)銷單，注明報(bào)銷月份、手機(jī)號(hào)碼、費(fèi)用金額等信息，并按照費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行審批報(bào)銷。交通費(fèi)1.定義交通費(fèi)是指員工因工作需要發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用，包括公交車費(fèi)、地鐵費(fèi)、出租車費(fèi)等。2.補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)不同地區(qū)和工作實(shí)際情況，制定市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。交通費(fèi)補(bǔ)貼按月發(fā)放，員工應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)使用交通費(fèi)，超出部分自理。3.報(bào)銷規(guī)定員工交通費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供合法有效的交通票據(jù)，如公交車票、地鐵票、出租車發(fā)票等。報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫交通費(fèi)報(bào)銷單，注明報(bào)銷日期、行程、費(fèi)用明細(xì)等信息，并按照費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行審批報(bào)銷。四、費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限1.部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批本部門員工的日常費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署審批意見。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制本部門的費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出符合公司規(guī)定和預(yù)算要求。2.財(cái)務(wù)部門審核權(quán)限財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審核內(nèi)容包括原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用報(bào)銷是否符合公司規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和流程等。財(cái)務(wù)部門對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)有權(quán)拒絕報(bào)銷，并要求報(bào)銷人補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批分管部門員工的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，對(duì)費(fèi)用的合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽署審批意見。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司整體工作安排和預(yù)算情況，對(duì)分管部門的費(fèi)用支出進(jìn)行統(tǒng)籌管理。4.總經(jīng)理審批權(quán)限總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批公司所有費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，對(duì)重大費(fèi)用支出、預(yù)算外費(fèi)用等進(jìn)行最終審批。總經(jīng)理應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行全面審核，確保費(fèi)用支出符合公司戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)。五、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況需提前向財(cái)務(wù)部門說明原因。2.每月[具體日期]為公司費(fèi)用報(bào)銷截止日期，逾期未報(bào)的費(fèi)用將順延至下月報(bào)銷，但需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核同意。3.對(duì)于跨年度的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)在次年[具體日期]前辦理完畢，逾期未報(bào)的費(fèi)用將不再受理。六、費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)督與檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用支出中存在的問題，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。2.公司審計(jì)部門有權(quán)對(duì)