在建項目資金管理制度總則目的為加強公司在建項目資金管理，規范資金使用流程，提高資金使用效益，確保項目順利實施，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有在建項目的資金管理，包括項目預算編制、資金籌集、資金支付、資金核算與監督等環節。基本原則1.預算管理原則：在建項目資金管理應嚴格遵循預算管理要求，所有資金支出必須納入預算范圍，確保資金使用的計劃性和合理性。2.專款專用原則：項目資金應專款專用，不得挪作他用，確保資金用于項目建設相關的支出。3.審批合規原則：資金支付必須按照規定的審批流程進行，確保審批手續齊全、合規，防止資金濫用和浪費。4.效益優先原則：在保證項目質量和進度的前提下，優化資金配置，提高資金使用效益，降低項目成本。預算管理預算編制1.編制依據項目可行性研究報告、初步設計文件及相關批復文件。公司年度經營計劃和投資計劃。項目建設進度安排和實際需求。市場價格信息和歷史數據。2.編制內容項目總預算：包括工程費用、工程建設其他費用、預備費等。分年度預算：根據項目建設進度，合理安排各年度的資金支出預算。明細預算：對各項費用進行明細分解，明確具體的支出項目和金額。3.編制流程項目建設部門負責組織編制項目預算草案，明確各項費用的估算依據和計算方法。財務部門對預算草案進行審核，重點審核預算的合理性、準確性和完整性，提出審核意見。項目建設部門根據財務部門的審核意見對預算草案進行修改完善，形成項目預算初稿。項目預算初稿提交公司管理層審批，經批準后的預算作為項目資金管理的依據。預算執行1.項目建設部門應嚴格按照批準的預算組織項目實施，確保各項支出控制在預算范圍內。2.財務部門應建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和通報，及時發現和解決預算執行中存在的問題。3.如因項目建設需要調整預算，項目建設部門應提出預算調整申請，說明調整原因、調整金額及對項目進度和成本的影響。4.預算調整申請經財務部門審核、公司管理層批準后，方可實施預算調整。預算考核1.建立預算考核制度，對項目建設部門的預算執行情況進行考核評價。2.預算考核指標包括預算執行率、成本節約率、項目進度完成率等。3.根據預算考核結果，對預算執行情況良好的部門和個人給予獎勵，對預算執行不力的部門和個人進行相應的處罰。資金籌集資金籌集渠道1.自有資金：公司自有資金是項目資金的重要來源之一，包括公司的注冊資本、留存收益等。2.銀行貸款：根據項目建設需要，合理申請銀行貸款，確保項目資金的及時足額到位。3.其他融資渠道：如發行債券、股權融資等，根據公司實際情況和市場條件，積極拓展其他融資渠道，優化融資結構。資金籌集計劃1.項目建設部門應根據項目預算和建設進度，編制資金籌集計劃，明確資金籌集的時間、金額和渠道。2.資金籌集計劃經財務部門審核、公司管理層批準后實施。3.財務部門應按照資金籌集計劃，及時組織資金籌集工作，確保項目資金按時足額到位。資金籌集管理1.銀行貸款管理選擇合適的貸款銀行，根據銀行的貸款利率、貸款條件等因素進行綜合比較，選擇最優的貸款方案。與銀行簽訂貸款合同，明確貸款金額、貸款利率、貸款期限、還款方式等條款，確保合同條款符合公司利益。按照貸款合同約定，按時足額償還貸款本息，維護公司良好的信用記錄。2.其他融資渠道管理發行債券：按照國家有關規定，履行債券發行的審批程序，制定債券發行方案，明確債券發行規模、發行期限、票面利率等條款。股權融資：根據公司發展戰略和融資需求，選擇合適的股權融資方式，如首次公開發行股票、增發股票、引入戰略投資者等。在股權融資過程中，應嚴格遵守法律法規和證券監管要求，確保融資行為合法合規。資金支付支付審批流程1.申請：項目建設部門根據項目進度和實際需求，填寫資金支付申請表，詳細說明支付事由、支付金額、支付對象等信息，并附上相關的合同、發票、審批文件等證明材料。2.審核項目建設部門負責人對資金支付申請表及相關證明材料進行審核，簽署審核意見。財務部門對資金支付申請表及相關證明材料進行審核，重點審核支付事項是否符合預算、合同約定和財務制度規定，審核支付金額的準確性和合理性。審計部門對重大資金支付事項進行審計監督，確保支付行為合法合規。3.審批金額較小的資金支付事項，由公司分管領導審批。金額較大的資金支付事項，經公司分管領導審核后，提交公司總經理審批。涉及重大投資、融資等資金支付事項，需經公司董事會或股東會審議批準。4.支付：財務部門根據審批通過的資金支付申請表，辦理資金支付手續，確保資金及時、準確地支付到指定的收款賬戶。支付方式1.支票支付：適用于同城范圍內的款項支付，具有方便、快捷、安全等優點。2.銀行匯票支付：適用于異地款項支付，具有結算速度快、使用靈活等特點。3.電匯支付：適用于異地款項支付，具有安全、快捷、準確等優點，是目前常用的支付方式之一。4.網上銀行支付：隨著信息技術的發展，網上銀行支付已成為一種便捷、高效的支付方式，公司應加強網上銀行支付的安全管理，確保資金支付安全。支付管理1.嚴格按照審批通過的支付金額和支付對象進行支付，不得擅自更改支付信息。2.對于大額資金支付，應采用銀行轉賬等安全可靠的支付方式，避免現金支付。3.加強對支付憑證的管理，確保支付憑證真實、合法、有效。支付憑證應妥善保管，作為財務核算和審計監督的重要依據。4.定期對資金支付情況進行核對和清理，及時發現和解決支付過程中存在的問題，確保資金支付的準確性和及時性。資金核算與監督資金核算1.財務部門應按照國家財務會計制度和公司內部財務管理制度的要求，對在建項目資金進行獨立核算，確保資金核算的準確性和完整性。2.建立健全在建項目資金核算賬簿，詳細記錄項目資金的收入、支出、結余等情況。3.定期編制在建項目資金報表，向公司管理層和相關部門提供資金核算信息，為項目決策和資金管理提供依據。資金監督1.內部審計監督審計部門定期對在建項目資金進行審計監督，檢查資金使用的合規性、合理性和效益性。審計內容包括預算執行情況、資金支付審批情況、資金核算情況、項目成本控制情況等。對審計發現的問題，及時提出整改意見，督促相關部門進行整改，并跟蹤整改落實情況。2.財務監督財務部門加強對在建項目資金的日常監督管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發現和糾正資金使用過程中存在的問題。建立資金風險預警機制，對可能出現的資金風險進行及時預警，采取有效措施防范和化解資金風險。3.外部監督接受政府有關部門的監督檢查，如實提供項目資金使用情況等相關資料，積極配合政府部門的監督工作。按照國家有關規定，及時披露項目資金使用情況等相關信息，接受社會公眾的監督。風險管理風險識別1.市場風險：如原材料價格波動、市場需求變化等，可能導致項目成本增加或收益減少。2.信用風險：如合作方違約、客戶拖欠貨款等，可能導致公司資金損失。3.資金流動性風險：如資金籌集困難、資金周轉不暢等，可能影響項目建設進度。4.政策風險：如國家宏觀經濟政策調整、產業政策變化等，可能對項目建設產生不利影響。風險評估1.對識別出的風險進行評估，分析風險發生的可能性和影響程度。2.根據風險評估結果，確定風險等級，為風險應對提供依據。風險應對1.市場風險應對加強市場調研和分析，及時掌握市場動態，合理安排項目建設進度和采購計劃，降低原材料價格波動和市場需求變化對項目的影響。采用套期保值等金融工具，規避市場價格風險。2.信用風險應對加強對合作方和客戶的信用管理，建立信用評估體系，對信用狀況不佳的合作方和客戶謹慎合作。簽訂詳細的合同條款，明確雙方的權利和義務，加強對合同執行情況的跟蹤和監督，及時發現和解決合同糾紛。3.資金流動性風險應對優化資金籌集渠道和方式，確保資金籌集的及時性和穩定性。合理安排資金使用計劃，提高資金使用效率，加快資金周轉速度。建立資金儲備制度，預留一定的資金儲備，以應對突發情況，保