展會公司財務管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，保障公司資產安全，提高公司經濟效益，根據國家有關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.規范性原則：建立健全財務管理制度和流程，規范財務核算和管理行為。3.準確性原則：確保財務數據真實、準確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。5.制衡性原則：明確各部門和崗位的職責權限，形成相互制約、相互監督的機制。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務管理和會計核算工作。2.編制財務預算、決算，進行財務分析和預測。3.負責資金籌集、使用和管理，確保資金安全。4.制定財務管理制度和流程，監督執行情況。5.負責稅務申報、繳納和稅務籌劃工作。6.參與公司重大經濟決策，提供財務支持和建議。（二）財務人員崗位職責1.財務經理全面負責財務部門工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算和管理，審核財務報表和報告。負責資金管理、稅務籌劃和財務風險管理。參與公司重大經濟決策，提供財務分析和建議。協調與外部金融機構、稅務機關等的關系。負責財務人員的培訓和考核。2.會計負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿。負責財務報表的編制和報送。負責稅務申報和繳納，辦理稅務相關事宜。負責財務檔案的整理和保管。協助財務經理進行財務分析和預算編制。3.出納負責公司現金收付、銀行結算等資金出納工作。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，保證賬實相符。保管庫存現金、有價證券和有關印章。協助會計進行財務核算和財務報表編制。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]前，各部門根據公司戰略規劃和年度經營目標，編制本部門下一年度財務預算草案，提交財務部門。2.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體情況，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。3.公司年度財務預算經管理層審批通過后，分解下達至各部門執行。（二）預算執行與控制1.各部門嚴格按照下達的預算執行，確保各項預算指標的完成。2.財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。（三）預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。3.預算考核結果與部門績效掛鉤，作為部門和員工獎懲的依據。四、收入管理（一）展會收入1.展會項目簽訂合同后，業務部門應及時將合同副本提交財務部門。2.財務部門根據合同約定，對展會收入進行確認和核算。3.展會收入應按照規定及時足額入賬，不得截留、挪用。（二）其他收入1.公司取得的其他收入，如利息收入、租金收入等，應按照相關規定進行核算和管理。2.業務部門應及時將收入相關信息傳遞給財務部門，財務部門進行審核和入賬。五、成本費用管理（一）成本管理1.展會項目成本包括場地租賃、設備租賃、展品運輸、人員薪酬等直接成本，以及管理費用、銷售費用等間接成本。2.財務部門應按照成本核算對象，對展會項目成本進行歸集和核算。3.各部門應嚴格控制成本支出，降低成本費用水平。（二）費用管理1.費用報銷應按照公司規定的流程進行，填寫報銷單，注明費用事由、金額等信息，并附上相關發票和憑證。2.部門負責人對費用報銷進行審核，確保費用支出合理合規。3.財務部門對報銷單據進行審核，審核通過后予以報銷。4.公司費用分為差旅費、業務招待費、辦公費、差旅費等，應按照不同的標準進行控制和管理。六、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金：包括現金、銀行存款等，應嚴格按照國家有關規定進行管理，確保資金安全。2.應收賬款：業務部門應加強應收賬款的管理，及時催收款項，降低壞賬風險。財務部門應定期對應收賬款進行核對和分析，計提壞賬準備。3.存貨：包括展會所需的展品、道具等，應建立存貨管理制度，定期進行盤點，確保賬實相符。（二）固定資產1.固定資產購置應按照公司規定的審批程序進行，納入公司預算管理。2.財務部門對固定資產進行核算和管理，建立固定資產臺賬，計提折舊。3.固定資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬。（三）無形資產1.公司取得的無形資產，如商標、專利等，應按照相關規定進行核算和管理。2.無形資產攤銷應按照規定的方法和期限進行。七、資金管理（一）資金籌集1.根據公司經營和發展需要，合理確定資金籌集方式和規模。2.資金籌集應遵循合法性、合理性、效益性原則，降低資金成本。（二）資金使用1.公司資金實行集中管理，統一調配。2.各部門根據業務需要，編制資金使用計劃，提交財務部門審核。3.財務部門根據公司資金狀況和資金使用計劃，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。（三）資金監控1.財務部門定期對公司資金狀況進行監控和分析，及時發現資金風險。2.建立資金預警機制，當資金出現異常情況時，及時采取措施進行處理。八、稅務管理（一）稅務申報與繳納1.財務部門應按照國家稅收法律法規的規定，及時準確地進行稅務申報和繳納。2.建立稅務檔案管理制度，妥善保管稅務申報資料和相關憑證。（二）稅務籌劃1.在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。九、財務報告與分析（一）財務報告1.財務部門定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整，按照規定的時間和格式報送公司管理層和相關部門。（二）財務分析1.財務部門定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。2.財務分析應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析等，為公司管理層提供決策支持。十、財務監督與審計（一）內部監督1.財務部門應建立健全內部財務監督制度，對財務收支、資金使用、資產管理等進行監督檢查。2.定期對財務工作進行自查，發現問題及時整改。（二）內部審計1.公司設立內部審計部門，對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計。2.內部審計部門應定期制定審計計劃，對重點部門和項目進行審計，并出具審計報告。十一、財務檔案管理（一）檔案范圍1.會計憑證、會計賬簿、財務報表等會計檔案。2.財務預算、決算報告、財務分析報告等財務報告檔案。3.經濟合同、協議、發票等財務相關檔案。（二）檔案保管1.財務檔案應由專人負責保管，按照檔案管理規定進行分類、編號、裝訂和存放。2.財務檔案保管期限應符合國家有關規定，期滿后按