公司投資項目管理制度一、總則（一）目的為規范公司投資項目管理，提高投資決策的科學性和準確性，防范投資風險，確保公司資產的安全與增值，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的投資項目管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：投資項目必須符合國家法律法規及相關政策要求。2.效益性原則：追求投資項目的經濟效益和社會效益，確保投資回報。3.風險可控原則：對投資項目進行充分的風險評估，采取有效措施控制風險。4.科學決策原則：運用科學的方法和程序進行投資決策，避免盲目投資。二、投資項目分類與定義（一）長期股權投資指公司對其他企業進行的長期權益性投資，包括對子公司、合營企業和聯營企業的投資。（二）固定資產投資指公司用于購置、建造固定資產的投資，包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。（三）無形資產投資指公司用于獲取無形資產的投資，包括土地使用權、專利權、商標權、著作權等。（四）其他投資指除上述投資以外的其他投資項目，如金融資產投資、項目投資等。三、投資項目管理機構及職責（一）投資決策委員會1.是公司投資項目的最高決策機構，負責審議和決策重大投資項目。2.成員包括公司高層管理人員、相關部門負責人等。3.職責：審議投資項目的可行性研究報告。對投資項目的投資規模、投資方式、投資期限等進行決策。監督投資項目的實施情況。（二）投資管理部門1.負責投資項目的前期調研、可行性研究、項目申報等工作。2.對投資項目進行跟蹤管理，及時掌握項目進展情況。3.定期向投資決策委員會匯報投資項目的進展情況。（三）財務部門1.負責投資項目的財務預算編制、資金籌集與管理。2.對投資項目的財務狀況進行分析和評價。3.參與投資項目的決策，提供財務方面的意見和建議。（四）其他相關部門根據投資項目的特點和需要，相關部門如技術部門、市場部門等應配合投資管理部門做好項目的技術支持、市場調研等工作。四、投資項目決策程序（一）項目提出1.公司各部門、子公司根據公司發展戰略和業務需要，提出投資項目建議。2.投資項目建議應包括項目背景、投資規模、投資方式、投資期限、預期收益等內容。（二）初步篩選1.投資管理部門對各部門、子公司提出的投資項目建議進行初步篩選。2.篩選的主要依據包括項目的可行性、投資回報率、風險程度等。（三）可行性研究1.對初步篩選通過的投資項目，投資管理部門組織相關人員進行可行性研究。2.可行性研究應包括市場分析、技術分析、財務分析、風險分析等內容。3.可行性研究報告應客觀、準確地反映項目的實際情況，為投資決策提供依據。（四）項目評審1.投資管理部門將可行性研究報告提交投資決策委員會進行評審。2.投資決策委員會成員對項目進行充分討論和審議，提出評審意見。（五）決策審批1.投資決策委員會根據評審意見，對投資項目進行決策。2.決策通過的投資項目，報公司董事會或股東會審批。3.董事會或股東會根據公司的發展戰略和投資政策，對投資項目進行最終審批。五、投資項目實施管理（一）項目實施計劃制定1.投資項目經決策審批通過后，投資管理部門應制定項目實施計劃。2.項目實施計劃應包括項目進度安排、資金使用計劃、人員配備等內容。（二）項目實施過程監控1.投資管理部門負責對投資項目的實施過程進行監控。2.定期檢查項目的進展情況，及時發現和解決項目實施過程中存在的問題。3.對項目實施過程中的重大事項，應及時向投資決策委員會匯報。（三）項目變更管理1.投資項目實施過程中如需變更，應按照規定的程序進行審批。2.變更申請應包括變更的原因、變更的內容、變更的影響等。3.投資決策委員會對變更申請進行審議，做出是否同意變更的決定。（四）項目驗收管理1.投資項目完成后，投資管理部門應組織相關人員進行項目驗收。2.驗收內容包括項目的技術指標、經濟效益、社會效益等。3.驗收合格的項目，辦理相關手續；驗收不合格的項目，應及時整改，直至驗收合格。六、投資項目風險管理（一）風險識別與評估1.投資管理部門應在投資項目決策前，對項目的風險進行識別和評估。2.風險識別應包括市場風險、技術風險、財務風險、管理風險等。3.風險評估應采用定性與定量相結合的方法，對風險的可能性和影響程度進行評估。（二）風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。2.風險應對措施包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險接受等。3.針對不同的風險，應采取有效的風險應對措施，降低風險對投資項目的影響。（三）風險監控與預警1.投資管理部門應建立風險監控機制，對投資項目的風險進行實時監控。2.定期對風險狀況進行評估，及時發現新的風險因素。3.當風險達到預警值時，應及時發出預警信號，采取相應的風險應對措施。七、投資項目財務管理（一）預算管理1.投資項目應編制財務預算，明確項目的資金需求和使用計劃。2.財務預算應包括項目的收入預算、成本預算、費用預算、利潤預算等。3.投資管理部門應將財務預算提交財務部門審核，經審核通過后報投資決策委員會審批。（二）資金管理1.財務部門負責投資項目的資金籌集與管理。2.根據項目實施計劃，合理安排資金，確保項目資金的及時到位。3.加強資金的內部控制，防范資金風險。（三）成本費用管理1.投資項目應加強成本費用管理，嚴格控制成本費用支出。2.成本費用核算應準確、及時，為項目的經濟效益分析提供依據。3.定期對成本費用進行分析和評價，采取有效措施降低成本費用。（四）財務分析與評價1.財務部門應定期對投資項目的財務狀況進行分析和評價。2.財務分析應包括項目的盈利能力、償債能力、營運能力等。3.根據財務分析結果，為投資決策提供參考依據，及時發現和解決項目實施過程中存在的財務問題。八、投資項目檔案管理（一）檔案收集1.投資項目實施過程中，相關部門應及時收集項目資料，包括項目可行性研究報告、項目審批文件、項目實施計劃、項目合同、項目驗收報告等。2.檔案資料應真實、完整、有效。（二）檔案整理與歸檔1.投資管理部門負責對收集的檔案資料進行整理和歸檔。2.檔案整理應按照檔案管理的要求，進行分類、編號、裝訂等。3.歸檔后的檔案資料應妥善保管，便于查閱和使用。（三）檔案查閱與借閱1.公司內部人員因工作需要查閱或借閱投資項目檔案的，應按照規定的程序辦理手續。2.查閱或借閱檔案時，應愛護檔案資料，不得涂改、損壞、丟失。3.查閱或借閱檔案后，應及時歸還。九、投資項目績效評價（一）評價指標設定1.投資項目績效評價指標應包括經濟效益指標、社會效益指標、環境效益指標等。2.經濟效益指標主要包括投資回報率、凈現值、內部收益率等。3.社會效益指標主要包括就業機會、稅收貢獻、社會穩定等。4.環境效益指標主要包括資源利用效率、環境污染治理等。（二）評價方法選擇1.投資項目績效評價應采用科學合理的評價方法，如定量分析與定性分析相結合、靜態分析與動態分析相結合等。2.根據評價指標的特點和評價目的，選擇合適的評價方法進行評價。