公司銀行借款管理制度一、總則（一）目的為規范公司銀行借款行為，加強銀行借款管理，降低財務風險，確保公司資金安全、合理、有效地使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。（三）基本原則1.合法性原則：公司銀行借款活動必須遵守國家法律法規和金融監管規定。2.安全性原則：確保借款資金的安全，按時足額償還借款本息，避免逾期違約。3.效益性原則：合理安排借款規模和用途，提高資金使用效益，促進公司業務發展。4.計劃性原則：借款應納入公司年度資金計劃，統一平衡調度。二、借款申請與審批（一）借款申請1.各部門因業務需要申請銀行借款時，應提前填寫《銀行借款申請表》，詳細說明借款金額、用途、期限、還款來源等內容。2.借款用途應明確、具體，符合公司業務發展規劃和財務預算安排，不得用于非法活動或與公司業務無關的支出。（二）審批流程1.部門負責人對本部門的借款申請進行初審，簽署意見后報財務部門審核。2.財務部門對借款申請的必要性、合理性、還款能力等進行審核，并提出審核意見。3.財務總監對借款申請進行復審，重點審查借款風險和資金安排的合理性，簽署復審意見。4.總經理根據財務總監的復審意見進行最終審批，重大借款事項需提交董事會審議通過。（三）審批權限1.借款金額在[X]萬元以下的，由總經理審批。2.借款金額在[X]萬元（含）至[X]萬元之間的，由董事會授權總經理審批，并報董事會備案。3.借款金額在[X]萬元以上的，需提交董事會審議通過。三、借款合同簽訂（一）合同起草經審批通過的借款申請，由財務部門負責起草借款合同文本。借款合同應明確借款金額、用途、期限、利率、還款方式、違約責任等條款，確保合同內容合法、合規、完整、準確。（二）合同審核1.財務部門起草的借款合同文本應提交法律部門進行審核。法律部門應對合同條款的合法性、有效性進行審查，提出修改意見。2.財務部門根據法律部門的審核意見對借款合同進行修改完善，確保合同符合公司利益和法律要求。（三）合同簽訂1.借款合同經法律部門審核通過后，由公司法定代表人或其授權代表與銀行簽訂。2.簽訂借款合同前，應仔細核對合同條款，確保合同內容與審批意見一致。如有疑問或異議，應及時與銀行溝通協商解決。3.借款合同簽訂后，應妥善保管合同原件，并將合同副本分送財務部門、相關業務部門等存檔備案。四、借款發放與使用（一）借款發放1.銀行借款發放前，財務部門應按照借款合同約定，準備好相關資料，如借款憑證、提款申請書等，并提交銀行審核。2.銀行審核通過后，將借款資金發放至公司指定的銀行賬戶。財務部門應及時核對借款到賬金額，確保借款資金足額、及時到位。（二）借款使用1.借款資金必須按照借款合同約定的用途使用，不得挪作他用。各部門應嚴格按照審批通過的借款用途使用借款資金，并對借款資金的使用情況負責。2.財務部門應加強對借款資金使用的監督和管理，定期檢查借款資金的使用情況，確保借款資金專款專用。如發現借款資金使用不當或存在違規行為，應及時采取措施予以糾正，并追究相關責任人的責任。五、借款利息與費用管理（一）利息計算與支付1.借款利息按照借款合同約定的利率計算，財務部門應定期計算借款利息，并及時支付給銀行。2.借款利息支付前，財務部門應核對利息金額，確保利息計算準確無誤。如有疑問或異議，應及時與銀行溝通協商解決。（二）費用管理1.借款過程中發生的相關費用，如手續費、評估費、保險費等，按照借款合同約定由公司承擔。2.財務部門應嚴格控制借款費用支出，對各項費用進行審核把關，確保費用支出合理、合規。六、借款償還與展期（一）借款償還1.公司應按照借款合同約定的還款期限和還款方式，按時足額償還借款本息。2.財務部門應提前做好還款資金的準備工作，確保還款資金按時足額到位。還款前，財務部門應核對還款金額，確保還款金額準確無誤。如有疑問或異議，應及時與銀行溝通協商解決。3.公司償還借款本息后，財務部門應及時取得銀行出具的還款憑證，并進行賬務處理。（二）借款展期1.如公司因特殊原因無法按時償還借款，需要辦理展期手續的，應在借款到期前[X]個工作日向銀行提出展期申請，并填寫《借款展期申請表》。2.借款展期申請應說明展期原因、展期期限、還款計劃等內容，并按照借款申請審批流程進行審批。3.經審批通過的借款展期申請，由公司法定代表人或其授權代表與銀行簽訂借款展期協議。借款展期協議簽訂后，應妥善保管協議原件，并將協議副本分送財務部門、相關業務部門等存檔備案。七、借款風險管理（一）風險評估1.財務部門應定期對公司銀行借款進行風險評估，分析借款的安全性、流動性和效益性，評估借款風險狀況。2.風險評估應綜合考慮公司的經營狀況、財務狀況、市場環境、行業競爭等因素，采用定性與定量相結合的方法進行評估。（二）風險預警1.財務部門應建立借款風險預警機制，及時發現和預警借款風險。如發現借款出現逾期、違約等風險跡象，應立即采取措施進行風險預警，并向公司管理層報告。2.風險預警應包括風險指標的設定、風險閾值的確定、風險監測與分析等內容。財務部門應定期對風險指標進行監測和分析，及時發現風險變化情況，并采取相應的風險控制措施。（三）風險控制1.根據借款風險評估和預警結果，公司應采取相應的風險控制措施，如調整借款規模、優化借款結構、加強資金管理、提高盈利能力等，降低借款風險。2.如借款風險持續惡化，可能對公司造成重大損失的，公司應及時采取應急措施，如提前償還借款、尋求外部支持等，確保公司資金安全。八、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門應定期對公司銀行借款業務進行審計監督，檢查借款申請、審批、合同簽訂、資金發放、使用、償還等環節的合規性和有效性，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務部門應加強對借款業務的日常管理和監督，定期核對借款賬目，確保借款業務記錄準確、完整。（二）外部檢查1.公司應積極配合銀行、監管部門等外部機構的檢查工作，如實提供相關資料和信息，接受外部監督檢查。2.對于外部檢查發現的問題，公司應認真分析原因，制定整改措施，及時進行整改，并將整改情況及時報告銀行、監管部門等外部機構。九、責任追究（一）責任界定1.因借款申請部門提供虛假資料、擅自改變借款用途、未按時足額償還借款等原因導致公司遭受損失的，由借款申請部門承擔主要責任。2.因財務部門審核把關不嚴、監督管理不力等原因導致公司遭受損失的，由財務部門承擔相應責任。3.因法律部門審核意見失誤、合同簽訂不當等原因導致公司遭受損失的，由法律部門承擔相應責任。4.因公司管理層決策失誤、審批不當等原因導致公司遭受損失的，由公司管理層承擔相應責任。（二）責任追究方式1.對于違反本制度規定的部門和個人，公司將視情節輕重給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對于因違反本制度規定給公司造成重大損失的部門和個人，公司將依法追究其法律責任。十、附則（一）解釋權本制度由公司財務部門負責解釋。（二