授信業務賬戶管理制度一、總則（一）目的為規范公司授信業務賬戶的管理，確保賬戶資金安全，防范金融風險，保障公司及相關利益方的合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及授信業務的賬戶管理，包括但不限于銀行賬戶、證券賬戶、資金托管賬戶等。（三）基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規、監管要求以及公司內部規章制度，確保賬戶管理合法合規。2.安全性原則：采取有效措施保障賬戶資金安全，防止賬戶信息泄露和資金被盜用等風險。3.保密性原則：對賬戶相關信息嚴格保密，未經授權不得對外披露。4.職責明確原則：明確各部門及人員在賬戶管理中的職責，做到分工清晰、責任落實。二、賬戶開立與變更（一）開立申請1.業務部門根據授信業務需求，填寫《授信業務賬戶開立申請表》，詳細說明開戶銀行、賬戶類型、用途、預計資金規模等信息。2.申請表需經業務部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。（二）財務審核1.財務部門收到申請表后，對開戶必要性、資金來源及用途的合規性等進行審核。2.審核通過后，在申請表上簽署意見，并提交至公司管理層審批。（三）管理層審批公司管理層根據業務情況和財務審核意見，對賬戶開立申請進行審批。審批通過后，方可進行后續開戶操作。（四）賬戶開立1.財務部門負責按照審批意見，與選定的開戶銀行聯系，辦理賬戶開立手續。2.開戶過程中，需確保提供的開戶資料真實、準確、完整。如因資料問題導致賬戶開立延誤或無法開立，相關責任人需承擔相應責任。3.賬戶開立成功后，財務部門及時獲取賬戶信息，包括賬號、開戶行名稱、賬戶性質等，并進行登記備案。（五）賬戶變更1.如因業務需要變更賬戶信息，業務部門應填寫《授信業務賬戶變更申請表》，注明變更事項及原因。2.變更申請表經業務部門負責人、財務部門審核及公司管理層審批后，由財務部門負責辦理變更手續。3.變更完成后，財務部門及時更新賬戶登記備案信息。三、賬戶使用與操作（一）資金收付管理1.所有授信業務賬戶的資金收付必須嚴格按照公司規定的業務流程進行操作。2.業務部門負責提交資金收付申請，詳細說明收付金額、用途、收款方或付款方信息等。3.申請需經業務部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。4.財務部門對資金收付申請進行審核，重點審核資金用途的合規性、金額準確性、相關審批手續的完整性等。審核通過后，辦理資金收付業務。5.涉及大額資金收付（具體金額標準由公司另行規定）的，需經公司管理層特別審批。（二）賬戶操作權限設置1.根據崗位職能和風險控制要求，對賬戶操作權限進行分級設置。2.一般操作人員僅具有基本的查詢、錄入等權限；財務主管具有資金收付審批、賬戶信息修改等一定范圍內的操作權限；公司管理層具有最高級別的賬戶管理權限，如賬戶開立、銷戶、重大資金調度等審批權。3.嚴禁越權操作賬戶，各操作人員應妥善保管自己的操作密碼，不得泄露給他人。如因密碼泄露導致賬戶資金安全問題，相關責任人需承擔相應責任。（三）銀行對賬1.財務部門每月定期與開戶銀行進行對賬，確保銀行賬戶余額與公司賬目一致。2.對賬過程中發現的差異，財務人員應及時與銀行溝通核實，查明原因并編制《銀行存款余額調節表》。3.對于重大差異或異常情況，財務部門應及時向公司管理層報告，并采取相應的措施進行處理。（四）賬戶監控1.建立賬戶監控機制，實時關注賬戶資金動態、交易明細等信息。2.財務部門定期對賬戶交易情況進行分析，重點關注異常交易、大額資金流動等情況。如發現可疑交易，應立即啟動調查程序，并及時向公司管理層報告。3.業務部門在開展授信業務過程中，如發現賬戶相關問題，應及時反饋給財務部門，共同采取措施解決。四、賬戶安全管理（一）密碼管理1.賬戶操作密碼應定期更換，更換周期由公司根據實際情況確定，但最長不超過[具體時長]。2.密碼設置應符合一定的強度要求，包含字母、數字和特殊字符，長度不少于[具體位數]。3.嚴禁使用簡單易猜的密碼，如生日、電話號碼等。（二）印章管理1.涉及賬戶資金收付的印章（如財務專用章、法人章等）應實行專人保管、專人使用。2.印章保管人員不得擅自將印章交予他人使用，確因工作需要使用印章的，應按照公司規定的審批流程進行登記備案。3.印章使用完畢后，應及時歸還保管人員，并做好使用記錄。（三）賬戶信息安全1.嚴格控制賬戶信息的訪問權限，只有經過授權的人員才能查詢和獲取賬戶信息。2.對賬戶信息進行加密存儲和傳輸，防止信息泄露。3.定期對賬戶信息系統進行安全檢查和維護，及時發現并修復安全漏洞。（四）風險預警與應急處理1.建立賬戶風險預警指標體系，如賬戶余額異常變動、資金周轉率下降、逾期未還款等情況達到一定閾值時，及時發出風險預警信號。2.針對可能出現的賬戶安全問題，制定應急預案。如發生賬戶被盜用、資金損失等情況，應立即啟動應急預案，采取凍結賬戶、報警、調查取證等措施，最大限度減少損失，并及時向公司管理層報告。五、賬戶銷戶管理（一）銷戶申請1.當授信業務結束或賬戶不再使用時，業務部門應填寫《授信業務賬戶銷戶申請表》，說明銷戶原因及賬戶情況。2.申請表經業務部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。（二）財務審核1.財務部門對銷戶申請進行審核，重點審核賬戶余額是否結清、未完成的業務是否處理完畢、相關費用是否繳納等。2.審核通過后，在申請表上簽署意見，并提交至公司管理層審批。（三）管理層審批公司管理層根據財務審核意見，對賬戶銷戶申請進行審批。審批通過后，方可進行后續銷戶操作。（四）銷戶操作1.財務部門負責與開戶銀行聯系，辦理賬戶銷戶手續。2.銷戶過程中，確保賬戶內資金全部結清，相關資料和印章等妥善處理。3.銷戶完成后，財務部門及時更新賬戶登記備案信息，注明賬戶已銷戶。六、監督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對授信業務賬戶管理制度的執行情況進行審計檢查。2.審計內容包括賬戶開立、使用、變更、銷戶等環節的合規性，操作權限的設置與執行情況，賬戶安全管理措施的落實情況等。3.對于審計發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）風險管理部門監督1.風險管理部門負責對授信業務賬戶的風險狀況進行監督。2.定期評估賬戶風險水平，對發現的風險隱患及時向公司管理層報告，并提出風險管理建議。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的行為，視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括警告、罰款、降職、辭退等。2.如因違規行為給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔賠償責任。構成犯罪的，依法追究刑事責任。七、附則（一）解釋權本制度由公司[具體部門]負責解釋。（二）修訂與補充本制度將根據國家法