創業空間資金管理制度總則目的為加強創業空間資金管理，規范資金使用流程，提高資金使用效益，保障創業空間各項工作的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于創業空間內所有涉及資金收支的活動，包括但不限于項目扶持資金、辦公場地租賃費用、設備采購費用、人員薪酬福利等。基本原則1.合法性原則：資金管理必須符合國家法律法規和相關政策要求。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜用、挪用或損失。3.規范性原則：嚴格按照規定的流程和審批權限進行資金操作。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。資金預算管理預算編制1.每年末，各部門應根據下一年度的工作計劃和業務需求，編制本部門的資金預算草案，包括收入預算和支出預算。2.收入預算應詳細列出各項收入來源及預計金額，支出預算應按照費用類別進行分類編制，如辦公費用、人員費用、項目費用等，并注明每項費用的具體用途和預計金額。3.各部門將編制好的預算草案提交至財務部門，財務部門對各部門預算進行匯總、審核和平衡，形成創業空間年度資金預算草案。4.年度資金預算草案經創業空間管理層審議通過后，報上級主管部門備案。預算執行1.各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保各項資金支出控制在預算范圍內。2.財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向管理層匯報預算執行進度。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照預算編制的程序進行申請和審批，經批準后方可調整。預算調整1.當出現以下情況時，可申請預算調整：國家政策法規發生重大變化，影響創業空間資金收支。創業空間業務發展戰略調整，導致預算項目和金額發生變化。不可抗力因素導致預算無法執行。2.預算調整申請應詳細說明調整的原因、調整的項目和金額，并提交相關證明材料。3.預算調整申請經部門負責人審核后，報財務部門審核，財務部門審核通過后提交創業空間管理層審批。4.經批準的預算調整方案應及時下達各部門執行，并相應調整財務預算報表。資金收入管理收入范圍創業空間的資金收入主要包括以下幾類：1.項目扶持資金：由政府部門、投資機構等給予的項目扶持資金。2.場地租賃收入：創業空間辦公場地、孵化場地等的租賃收入。3.服務收費：為入駐企業提供的各類服務所收取的費用，如咨詢服務、培訓服務等。4.其他收入：如利息收入、捐贈收入等。收入確認1.對于項目扶持資金，在收到資金并滿足相關條件時，按照規定確認為收入。2.場地租賃收入按照租賃合同約定的收款時間和金額確認收入。3.服務收費在提供服務并經客戶確認后，按照合同約定的收費標準確認收入。4.其他收入按照實際收到的金額和相關規定確認收入。收入核算1.財務部門應設置專門的會計科目對各項收入進行核算，確保收入記錄準確、完整。2.每筆收入都應開具合法有效的票據，并及時入賬。3.定期對收入進行核對和清理，確保收入款項及時足額到賬，防止出現收入流失。資金支出管理支出審批流程1.一般支出：經辦人填寫費用報銷單或付款申請單，詳細注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關發票、合同等證明材料。部門負責人對支出的真實性、合理性進行審核，簽署意見后報財務部門審核。財務部門對報銷憑證的合法性、合規性和準確性進行審核，審核通過后報創業空間管理層審批。管理層審批通過后，由財務部門辦理支付手續。2.重大支出：對于金額較大的支出項目（具體金額標準由創業空間另行規定），經辦人應提前提交項目可行性報告和預算方案，經部門負責人審核后報創業空間管理層審議。管理層審議通過后，按照一般支出審批流程進行審批和支付。支出標準1.辦公費用：根據創業空間實際需求和市場行情，制定合理的辦公費用標準，如辦公用品采購、水電費、通訊費等。2.人員費用：按照國家法律法規和創業空間薪酬制度，確定員工的薪酬福利標準，包括工資、獎金、社保、公積金等。3.項目費用：根據項目預算和實際支出情況，合理控制項目費用，確保項目資金專款專用。4.其他費用：對于其他各類費用，如差旅費、業務招待費等，應制定相應的支出標準，并嚴格按照標準執行。支出核算1.財務部門應按照會計制度的規定，對各項支出進行準確核算，確保支出記錄與審批結果一致。2.對于已發生的支出，應及時進行賬務處理，做到日清月結。3.定期對支出進行分析和統計，為創業空間成本控制和決策提供依據。資金支付管理支付方式1.創業空間的資金支付方式主要包括支票、匯票、電匯、網銀支付等。2.具體支付方式應根據業務需求和實際情況選擇，確保支付安全、便捷、高效。支付審核1.財務部門在辦理資金支付前，應再次對支付憑證進行審核，確保支付信息準確無誤。2.審核內容包括支付金額、收款單位、支付方式、審批手續等，如有不符，應及時與相關部門和人員溝通核實。支付操作1.財務人員按照審核通過的支付憑證進行支付操作，確保支付款項準確無誤地到達收款單位賬戶。2.支付完成后，應及時在財務系統中記錄支付信息，并將支付憑證歸檔保存。資金風險管理風險識別與評估1.財務部門應定期對創業空間資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，如資金短缺風險、資金安全風險、資金使用效益風險等。2.根據風險識別和評估結果，制定相應的風險應對措施，降低風險發生的可能性和影響程度。風險應對措施1.資金短缺風險：加強資金預算管理，合理安排資金，確保資金收支平衡。積極拓展融資渠道，如爭取政府扶持資金、引入投資機構等，增加資金來源。優化資金使用結構，提高資金使用效率，減少不必要的資金占用。2.資金安全風險：建立健全資金安全管理制度，加強財務人員培訓，提高資金安全意識。加強資金內部控制，嚴格執行資金審批流程，防止資金被盜用、挪用。采用安全可靠的支付方式和結算工具，確保資金支付安全。定期對資金進行清查盤點，及時發現和處理資金安全問題。3.資金使用效益風險：加強資金預算執行情況的監控和分析，及時發現和糾正資金使用中的偏差。建立資金使用效益評價機制，對重大項目和資金支出進行效益評價，提高資金使用效益。加強對項目資金的管理，確保項目資金專款專用，提高項目實施效果。資金監督與檢查內部監督1.創業空間應建立健全內部監督機制，定期對資金管理情況進行檢查和審計。2.財務部門應定期向管理層匯報資金管理情況，接受管理層的監督和指導。3.審計部門應定期對創業空間資金收支情況進行審計，檢查資金管理是否合規、有效，發現問題及時提出整改意見。外部監督1.積極配合政府部門、審計機構等的監督檢查，如實提供相關資料和信息。2.對于外部監督檢查提出的問題，應及時整改落實，并將整改情況報告上級主管部門。財務人員管理崗位職責1.財務總監：全面負責創業空間的財務管理工作，制定財務戰略和財務管理制度。組織編制和執行財務預算，監控財務預算執行情況。負責資金籌集、資金運用和資金安全管理，確保資金合理配置和有效使用。組織財務分析和財務決策支持工作，為創業空間管理層提供財務建議和決策依據。負責財務團隊建設和管理，提高財務人員業務素質和工作能力。2.會計：負責日常會計核算工作，按照國家會計制度和財務管理制度的規定，準確記錄和反映創業空間的財務收支情況。編制財務報表，定期向管理層和相關部門提供財務報告。負責會計憑證、賬簿、報表等會計資料的整理、歸檔和保管工作。協助財務總監進行財務預算編制和執行情況監控。負責稅務申報和繳納工作，依法納稅，合理避稅。3.出納：負責辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金收付安全、準確、及時。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表。保管庫存現金、有價證券和有關印章、空白票據等，確保其安全完整。協助會計進行財務核算和財務報表編制工作。人員培訓1.定期組織財務人員參加業務培訓和學習交流活動，提高財務人員的業務水平和綜合素質。2.鼓勵財務人員參加專業資格考試和職業技能培訓，取得相關資格證書，提升職業競爭力。績效考核1.建立財務人員績效考核制度，對財務人員的工作業