公司網銀支票管理制度一、總則1.目的為加強公司網銀及支票管理，規范資金支付流程，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構在辦理網銀支付和支票業務時的管理。3.基本原則嚴格遵守國家法律法規及相關金融規章制度。確保資金安全，防范資金風險。規范操作流程，提高工作效率。明確職責分工，強化監督制衡。二、管理職責1.財務部門職責負責公司網銀賬戶及支票的開設、變更、注銷等管理工作。制定網銀支付和支票使用的操作規范及流程，并組織實施。審核網銀支付和支票使用的申請，確保支付依據合法、合規、合理。負責網銀密鑰、支票印鑒等重要物品的保管和使用管理。定期核對網銀賬戶余額和交易明細，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。對網銀支付和支票業務進行賬務處理，及時記錄資金收支情況。2.業務部門職責負責根據業務需要提交網銀支付和支票使用的申請，并提供相關業務資料和證明文件。確保申請支付的事項真實、合法、合規，用途明確合理。配合財務部門做好網銀支付和支票使用的相關工作，如核對支付信息、簽收支票等。3.審批人員職責按照公司授權審批制度，對網銀支付和支票使用申請進行審批，確保審批意見準確、合理。對重大資金支付事項進行重點關注和審核，防范資金風險。對審批結果負責，如因審批失誤導致公司損失，承擔相應責任。三、網銀管理1.網銀賬戶開設與變更財務部門根據公司業務需要，提出開設網銀賬戶的申請，經公司管理層審批后，到合作銀行辦理開戶手續。開戶時需提供公司營業執照、法定代表人身份證明、授權委托書等相關資料，確保開戶信息準確無誤。網銀賬戶信息如有變更，如賬戶名稱、賬號、密碼、密鑰等，財務部門應及時辦理變更手續，并確保變更后的信息安全。2.網銀密鑰管理網銀密鑰分為操作密鑰和授權密鑰，分別由不同人員保管。操作密鑰由負責具體網銀操作的人員保管，授權密鑰由財務負責人或經授權的審批人員保管。密鑰保管人員應妥善保管密鑰，不得泄露給他人。如因保管不善導致密鑰丟失或被盜用，應立即采取措施，如掛失、更換密鑰等，并及時報告公司管理層。密鑰使用時，應嚴格按照規定的流程進行操作，確保操作的準確性和安全性。3.網銀支付流程業務部門根據業務需要填寫網銀支付申請單，詳細注明支付日期、收款人名稱、賬號、開戶行、金額、用途等信息，并附上相關業務資料和證明文件。業務部門負責人對支付申請進行審核，確保申請事項真實、合法、合規，用途明確合理后簽字確認。財務部門對支付申請進行初審，重點審核支付依據、金額計算、收款人信息等是否準確無誤。初審通過后，提交給授權審批人員。授權審批人員按照公司授權審批制度進行審批，審批通過后在支付申請單上簽字確認。財務人員根據審批通過的支付申請單，登錄網銀系統進行支付操作。操作完成后，打印支付憑證，并將相關資料歸檔保存。4.網銀交易監控與核對財務部門應定期監控網銀交易情況，及時發現異常交易并進行處理。每日營業終了，財務人員應核對網銀賬戶余額和交易明細，確保賬實相符。如有不符，應及時查找原因并編制銀行存款余額調節表。定期與銀行進行對賬，確保公司與銀行之間的賬務記錄一致。如發現問題，應及時與銀行溝通解決。四、支票管理1.支票購買與保管財務部門根據公司業務需要，定期購買支票。購買時應填寫支票購買登記簿，詳細記錄支票號碼、購買日期、起訖號碼等信息。支票應由專人負責保管，存放于保險柜中。保管人員應妥善保管支票，確保支票安全，防止丟失、被盜用。支票印鑒應分別由不同人員保管，嚴禁一人保管全部印鑒。印鑒保管人員應嚴格按照規定使用印鑒，確保印鑒使用的安全性和準確性。2.支票領用業務部門因業務需要領用支票時，應填寫支票領用申請表，注明領用日期、支票號碼、收款人名稱、賬號、開戶行、金額、用途等信息，并附上相關業務資料和證明文件。業務部門負責人對領用申請進行審核，確保申請事項真實、合法、合規，用途明確合理后簽字確認。財務部門對領用申請進行初審，重點審核領用依據、金額計算、收款人信息等是否準確無誤。初審通過后，提交給授權審批人員。授權審批人員按照公司授權審批制度進行審批，審批通過后在領用申請表上簽字確認。財務人員根據審批通過的領用申請表，將支票發放給業務部門領用人員，并在支票領用登記簿上登記領用日期、支票號碼、領用人等信息。3.支票使用領用人員應按照支票領用申請表上注明的用途使用支票，不得擅自更改用途。支票填寫應清晰、規范，不得涂改、刮擦。收款人名稱應填寫全稱，金額大小寫應一致，日期應填寫準確。支票使用后，領用人員應及時將支票存根、發票等相關憑證交回財務部門。財務人員應核對憑證的真實性、完整性，并進行賬務處理。4.支票掛失與作廢如支票不慎丟失或被盜用，領用人員應立即向財務部門報告，并辦理掛失手續。財務部門應及時與銀行聯系，辦理支票掛失止付手續，防止支票被冒領。對于已開具但因各種原因不再使用的支票，領用人員應及時將支票交回財務部門，財務部門在支票上加蓋“作廢”章，并妥善保管。作廢支票應定期裝訂成冊，歸檔保存。五、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對網銀支付和支票業務進行審計監督，檢查制度執行情況、操作流程合規性、資金安全等方面的問題。審查網銀支付和支票使用的申請、審批、操作等環節是否符合規定流程。檢查網銀賬戶余額和交易明細的核對情況，以及銀行存款余額調節表的編制情況。核實支票的購買、保管、領用、使用、掛失、作廢等環節的管理是否規范。對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務部門自查財務部門應定期對網銀支付和支票業務進行自查，及時發現和糾正存在的問題，確保業務操作的準確性和合規性。每月對網銀支付業務進行一次自查，檢查支付申請的審核、審批情況，以及支付操作的準確性。每周對支票管理情況進行一次自查，檢查支票的購買、保管、領用、使用等環節是否存在風險隱患。對自查中發現的問題及時進行整改，并形成自查報告，上報公司管理層。3.違規處理對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰：對于未按規定流程操作網銀支付和支票業務的，責令改正，并給予警告處分。對于因操作失誤導致資