2025年中級銀行從業資格之《中級個人理財》題庫第一部分單選題(50題)1、根據《民法典》的有關規定,繼承人對被繼承人遺留的債務（）

A.以遺產實際價值為限繼承

B.包括繼承

C.無限制的清償被繼承人遺留債務

D.無限繼承

【答案】：A

【解析】本題主要考查《民法典》中關于繼承人對被繼承人遺留債務的處理規定。選項A：依據《民法典》，繼承人以所得遺產實際價值為限清償被繼承人依法應當繳納的稅款和債務。超過遺產實際價值部分，繼承人自愿償還的不在此限。所以繼承人對被繼承人遺留的債務是以遺產實際價值為限繼承的，該選項正確。選項B：“包括繼承”表述模糊，沒有明確說明對債務是如何繼承，不符合《民法典》關于債務繼承的具體規定，故該選項錯誤。選項C：繼承人不需要無限制地清償被繼承人遺留債務，而是以遺產實際價值為限，所以該選項錯誤。選項D：繼承人對于被繼承人的債務并非無限繼承，而是有明確的以遺產實際價值為限的規定，因此該選項錯誤。綜上，本題正確答案是A。2、商業銀行開展保證收益理財計劃等個人理財業務，應向()申請批準。

A.中國證監會

B.中國人民銀行

C.中國銀監會

D.證券交易所

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業銀行開展保證收益理財計劃等個人理財業務的審批機構。選項A：中國證監會中國證監會主要負責監管證券市場，對證券發行、交易、上市公司、證券經營機構等進行監督管理，并不負責商業銀行個人理財業務的審批，所以選項A錯誤。選項B：中國人民銀行中國人民銀行是我國的中央銀行，主要職能是制定和執行貨幣政策、防范和化解金融風險、維護金融穩定等宏觀層面的工作，并非商業銀行個人理財業務的審批主體，所以選項B錯誤。選項C：中國銀監會原中國銀監會（現中國銀行保險監督管理委員會）負責對銀行業金融機構及其業務活動進行監督管理，商業銀行開展保證收益理財計劃等個人理財業務屬于銀行業務范疇，需要向其申請批準，所以選項C正確。選項D：證券交易所證券交易所是為證券集中交易提供場所和設施，組織和監督證券交易，實行自律管理的法人，其主要職責是管理證券交易活動，不負責商業銀行個人理財業務的審批，所以選項D錯誤。綜上，本題的正確答案是C。3、王先生想購買某人身保險，但不知道人身風險是如何衡量的，找到保險公司咨詢，得知()是預期未來收入的現值，其現值就是通過數量化來衡量人身風險。

A.生命價值法

B.需求法

C.資本保留法

D.未來收入法

【答案】：A

【解析】本題主要考查衡量人身風險的方法。分析選項A生命價值法是預期未來收入的現值，它通過將個人未來的預期收入進行折現，把未來收入的價值數量化，從而以此來衡量人身風險。當一個人遭受人身風險（如死亡、傷殘等）時，其未來收入的損失可以用生命價值法計算出的現值來體現，所以生命價值法符合“預期未來收入的現值，通過數量化來衡量人身風險”這一描述。分析選項B需求法主要是從家庭經濟需求的角度出發，來確定在被保險人發生風險時，為了維持家庭的正常生活、支付各種費用（如債務償還、子女教育、生活開銷等）所需要的經濟保障金額，并非是預期未來收入的現值，所以該選項不符合題意。分析選項C資本保留法是指在被保險人死亡時，為了使遺屬能夠獲得足夠的資金以維持一定的生活水平并保留資本，需要確定一個合適的保險金額，它側重于保證遺屬有持續穩定的資金來源，并非是對預期未來收入的現值進行衡量，所以該選項不正確。分析選項D“未來收入法”并不是衡量人身風險的常用專業方法，在衡量人身風險的專業領域中，沒有這種被廣泛認可和使用的方法，所以該選項也不正確。綜上，正確答案是A。4、以下屬于可保財產的是（）。

A.首飾字畫

B.營業器具、原材料

C.手機、汽車

D.室內家庭財產

【答案】：D

【解析】本題考查可保財產的范疇。可保財產是指保險人根據保險條款規定認為可以承保的財產。選項A，首飾字畫通常價值較高且具有一定的特殊性，其價值波動較大且鑒定評估較為復雜，一般不屬于普遍意義上的可保財產范疇。選項B，營業器具、原材料主要用于商業經營活動，它們面臨的風險和保障需求與普通可保財產有所不同，通常會有專門的商業保險來保障，并非一般意義上常見的可保財產。選項C，手機、汽車雖然屬于個人財產，但它們各自有專門的保險類型來保障其風險，如汽車有車險，手機也有針對手機的特定保險等，不屬于常規可保財產類型。選項D，室內家庭財產是常見的可保財產，家庭財產保險可以對室內家庭財產因自然災害、意外事故等原因造成的損失進行保障，它符合可保財產的定義。綜上，本題正確答案為D。5、王先生今年45歲，是某大型國有企業的銷售部經理。王先生對養老保險問題知之甚少，但是隨著年齡的增長，王先生開始越來越多地考慮退休以后的生活。雖然知道單位給自己繳納了養老保險金，但是王先生并不清楚養老保險具體是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。為此，王先生就相關問題向理財師進行咨詢。

A.個人

B.中央財政

C.企業和個人

D.企業

【答案】：C

【解析】本題考查養老保險金的繳納主體相關知識。題干雖圍繞王先生對養老保險的咨詢展開，但破題點在于明確養老保險金的繳納構成。在我國的養老保險體系中，養老保險金的籌集一般是由企業和個人共同承擔。企業會按照一定的比例為員工繳納養老保險費用，這是企業在員工福利保障方面的重要責任；同時，員工個人也需要從自己的工資收入中拿出一部分來繳納養老保險，以積累自己的養老資金。選項A個人，僅強調了個人繳納，忽略了企業的繳納部分，不全面，所以A選項錯誤。選項B中央財政，中央財政在養老保險體系中可能會起到一定的支持和補貼作用，但它并非養老保險金的常規繳納主體，所以B選項錯誤。選項D企業，只提及了企業繳納，沒有包含個人繳納的部分，不能完整地反映養老保險金的繳納情況，所以D選項錯誤。綜上所述，養老保險金的繳納主體是企業和個人，答案選C。6、基金宣傳推介材料中可以登載的是（）。

A.第三方專業機構的評價結果，但應當列明第三方專業機構的名稱及評價日期

B.基金管理人管理的剛成立不足6個月的基金業績

C.其他單位或個人的推薦性文字

D.預測該基金的投資業績

【答案】：A

【解析】本題主要考查基金宣傳推介材料中可以登載的內容。選項A根據相關規定，基金宣傳推介材料可以登載第三方專業機構的評價結果，不過應當列明第三方專業機構的名稱及評價日期。這樣做既保證了信息來源的可追溯性和可信度，也讓投資者能夠更全面地了解評價的背景和時效性，所以選項A符合要求。選項B基金宣傳推介材料不得登載基金管理人管理的剛成立不足6個月的基金業績。因為成立不足6個月的基金，其業績表現可能不具備代表性和穩定性，不能真實反映該基金的長期投資能力，所以選項B不符合規定。選項C基金宣傳推介材料禁止登載其他單位或個人的推薦性文字。推薦性文字往往帶有主觀性，可能會對投資者產生誤導，影響其獨立的投資決策，所以選項C不能登載。選項D預測基金的投資業績具有不確定性和誤導性，因為基金投資的收益受到多種因素的影響，包括市場環境、宏觀經濟狀況等，無法準確預測。所以基金宣傳推介材料不得預測該基金的投資業績，選項D不符合規定。綜上，正確答案是A選項。7、下列不屬于由人身風險而導致的財務風險的是（）。

A.家庭主要成員因意外身故而導致家庭收入大幅減少

B.家庭主要成員因年老身故而導致家庭收入大幅減少

C.家庭主要成員因意外住院而導致醫療費用增加

D.家庭主要成員因患疾住院而導致醫療費用增加

【答案】：B

【解析】本題可根據人身風險導致財務風險的定義，對各選項進行逐一分析。選項A家庭主要成員因意外身故而導致家庭收入大幅減少，意外身故屬于人身風險，而家庭收入大幅減少則是由此引發的財務風險。這是因為家庭主要成員是家庭收入的重要來源，其意外身故會直接切斷該經濟來源，使家庭面臨經濟上的困境，所以該選項屬于由人身風險而導致的財務風險。選項B家庭主要成員因年老身故而導致家庭收入大幅減少，年老身故是自然規律下的正常現象，并非嚴格意義上由于突發的、偶然的人身風險事件所導致。一般來說，人們在規劃家庭財務時會對家庭成員的養老、生老病死等有一定預期和準備，這種情況下家庭收入的減少相對具有可預測性，不符合人身風險導致財務風險中“風險的不確定性”這一特征，所以該選項不屬于由人身風險而導致的財務風險。選項C家庭主要成員因意外住院而導致醫療費用增加，意外住院屬于人身風險，醫療費用增加是隨之產生的財務風險。意外的發生往往不可預測，當主要家庭成員因意外住院時，需要支付高額的醫療費用，這會給家庭財務帶來額外的負擔，所以該選項屬于由人身風險而導致的財務風險。選項D家庭主要成員因患疾住院而導致醫療費用增加，患疾住院同樣屬于人身風險范疇，疾病的發生具有不確定性，一旦家庭成員患病住院，就會產生醫療費用，這會對家庭財務狀況產生影響，導致財務風險的出現，所以該選項屬于由人身風險而導致的財務風險。綜上，答案選B。8、理財師在幫助客戶制定財富保障規劃的時候，要把握兩個原則（）

A.適度性原則

B.合理性原則

C.風險轉嫁原則

D.經濟性原則

E.量力而行原則

【答案】：C

【解析】本題考查理財師幫助客戶制定財富保障規劃時應把握的原則。逐一分析選項：-選項A：適度性原則通常強調在某個范圍內保持合適的程度，但在財富保障規劃中并非普遍提及的核心原則，所以該選項不符合要求。-選項B：合理性原則表述較為寬泛，沒有明確指向財富保障規劃特定的關鍵要點，不是財富保障規劃需把握的主要原則，故該選項不正確。-選項C：風險轉嫁原則是財富保障規劃的重要原則之一。在財富保障規劃中，通過一些手段如保險等將風險轉嫁給其他主體，能夠有效降低客戶自身面臨風險時的損失，所以理財師在幫助客戶制定財富保障規劃時要把握該原則，該選項正確。-選項D：經濟性原則主要側重于成本收益等經濟方面的考量，雖然在理財規劃中會有涉及，但并非財富保障規劃的關鍵原則，因此該選項不合適。-選項E：量力而行原則更多體現的是一種做事的態度和方法，在財富保障規劃中不是具有特定指向性的核心原則，所以該選項也不正確。綜上，本題正確答案為C。9、當事人為了重復使用而預先擬訂，并在訂立合同時未與對方協商的條款是（）。

A.無效條款

B.附加條款

C.免責條款

D.格式條款

【答案】：D

【解析】本題可根據各選項條款的定義來判斷正確答案。選項A：無效條款無效條款是指合同中違反法律、行政法規的強制性規定，損害國家利益、社會公共利益，以合法形式掩蓋非法目的等情形的條款，這些條款自始不具有法律效力。而題干描述的并非是基于這些無效情形來定義的條款，所以選項A不符合題意。選項B：附加條款附加條款是對原合同內容的補充，是在原合同基礎上，經雙方協商一致后另外約定的條款，以增加合同未提及或約定不明的事項。這與題干中“未與對方協商”的描述不符，所以選項B不正確。選項C：免責條款免責條款是指當事人約定的用以免除或限制其未來合同責任的條款，其目的是為了在特定情況下免除或減輕一方的責任。它并非是為了重復使用預先擬訂且未與對方協商的條款，所以選項C不符合要求。選項D：格式條款格式條款是當事人為了重復使用而預先擬訂，并在訂立合同時未與對方協商的條款。這種條款通常由一方當事人事先制定，另一方只能表示全部同意或者不同意，沒有協商修改的余地，與題干的描述完全相符，所以選項D正確。綜上，本題答案選D。10、在制定退休規劃前，首先應對家庭及個人（）充分了解。

A.投資目標

B.人生規劃

C.理財計劃

D.現有資產狀況

【答案】：D

【解析】本題考查制定退休規劃前需要了解的內容。選項A，投資目標是指投資者在進行投資活動時期望達到的目標，它側重于投資方面的期望和愿景，而制定退休規劃不僅僅取決于投資目標，了解投資目標并非是制定退休規劃前首先要做的對家庭及個人情況的充分了解內容，所以A項不符合。選項B，人生規劃是一個更寬泛的概念，涵蓋了個人在生活、職業、家庭等多方面的長遠計劃和目標。雖然退休規劃是人生規劃的一部分，但單純的人生規劃比較籠統，不能直接為退休規劃提供具體的、基礎性的依據，所以B項不準確。選項C，理財計劃是對個人或家庭財務資源進行管理和安排的計劃，它基于一定的財務狀況來制定。然而，在制定退休規劃前，首先要明確的是現有的基礎，即現有資產狀況，而不是先考慮理財計劃，所以C項不合適。選項D，現有資產狀況是制定退休規劃的基礎，只有充分了解家庭及個人現有資產狀況，才能合理地規劃退休后的生活，包括估算退休后的資金需求、制定儲蓄和投資策略等。清楚現有資產狀況能夠為退休規劃提供具體的、可操作的數據支撐，所以在制定退休規劃前，首先應對家庭及個人現有資產狀況充分了解，D項正確。綜上，本題正確答案是D。11、李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。

A.555.55

B.333.33

C.277.78

D.185.19

【答案】：C"

【解析】本題題干僅提及李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一開支并采用教育儲蓄方式，還向理財師咨詢有關問題，未給出具體問題，但給出了選項和答案，答案為C（277.78）。由于缺少具體題目內容，推測此題可能是圍繞教育儲蓄的相關計算，比如計算每月儲蓄金額、利息等。在這類題目中，通常會根據一定的年利率、儲蓄期限、目標金額等條件，運用相應的金融計算公式來得出結果。這里的277.78可能是經過一系列計算后符合題目要求的每月儲蓄額或者其他關鍵數值，但因題干信息不完整，無法給出更詳細的推理過程。"12、投資者可以通過（）來抵御通貨膨脹對貨幣購買力下降的影響。

A.增加消費

B.銀行儲蓄

C.理財投資

D.資產增值

【答案】：C

【解析】本題主要考查抵御通貨膨脹對貨幣購買力下降影響的有效方式。選項A分析增加消費是使用貨幣進行商品或服務的購買行為，它并不能提升貨幣本身的價值，也無法對抗通貨膨脹導致的貨幣購買力下降。相反，在通貨膨脹時過度增加消費，可能會進一步加劇物價上漲，使貨幣購買力在短期內下降得更快，所以選項A錯誤。選項B分析銀行儲蓄雖然能在一定程度上實現資金的增值，有一定的利息收益。但在通貨膨脹時期，物價上漲速度可能超過銀行儲蓄的利率。這就意味著貨幣實際在貶值，儲蓄獲得的利息不足以彌補因通貨膨脹造成的貨幣購買力損失，因此銀行儲蓄并不能很好地抵御通貨膨脹對貨幣購買力的影響，選項B錯誤。選項C分析理財投資是通過合理配置資產，選擇適合的投資產品，如股票、基金、債券等，以實現資產的保值和增值。在通貨膨脹的環境下，通過科學的理財投資，有可能使資產的增長速度超過通貨膨脹率，從而有效彌補貨幣購買力的下降，所以投資者可以通過理財投資來抵御通貨膨脹對貨幣購買力下降的影響，選項C正確。選項D分析資產增值本身是一個結果，而不是具體的手段。題干問的是通過什么方式來抵御通貨膨脹對貨幣購買力下降的影響，“資產增值”沒有明確指出實現的途徑，不能作為一種可操作的措施，選項D錯誤。綜上，本題的正確答案是C。13、下列各項不能作為遺產繼承的是（）。

A.30萬元的銀行定期存款

B.個人收藏的清代名人字畫

C.生前好友贈與的一對青花瓷瓶

D.朋友委托其鑒定的古董一件

【答案】：D

【解析】本題可根據遺產的定義和范圍，對各選項進行逐一分析。遺產是指自然人死亡時遺留的個人合法財產。選項A：30萬元的銀行定期存款屬于被繼承人合法擁有的財產，在其死亡時可以作為遺產進行繼承，所以該選項不符合題意。選項B：個人收藏的清代名人字畫是被繼承人通過合法途徑獲得并擁有的個人財產，能夠作為遺產由繼承人繼承，所以該選項不符合題意。選項C：生前好友贈與的一對青花瓷瓶，通過贈與這一合法行為，被繼承人已取得該青花瓷瓶的所有權，屬于其個人合法財產，可作為遺產繼承，所以該選項不符合題意。選項D：朋友委托其鑒定的古董一件，被繼承人僅對該古董負有鑒定的義務，并不擁有其所有權，該古董不屬于被繼承人的個人合法財產，因此不能作為遺產繼承，所以該選項符合題意。綜上，答案選D。14、張云預計其子10年后上大學，屆時需學費50萬，張云每年投資4萬元于年投資報酬率6％的平衡基金，則10年后張云籌備的學費()。

A.夠，還多約2.72萬

B.夠，還多約0.7萬

C.不夠，還少約2.72萬

D.不夠，還少約0.7萬

【答案】：A

【解析】本題可先根據年金終值公式計算出張云每年投資4萬元，在年投資報酬率6％的情況下，10年后的投資終值，再將該終值與屆時所需學費50萬進行比較，從而判斷籌備的學費是否足夠。步驟一：明確相關參數-每年投資額（年金）\(A=4\)萬元；-投資報酬率\(i=6\%=0.06\)；-投資期數\(n=10\)年。步驟二：計算年金終值年金終值是指一定時期內，每期期末等額收入或支出的本利和，其計算公式為\(F=A\times\frac{(1+i)^{n}-1}{i}\)，將\(A=4\)萬元、\(i=0.06\)、\(n=10\)代入公式可得：\(F=4\times\frac{(1+0.06)^{10}-1}{0.06}\)先計算\((1+0.06)^{10}\)，通過計算器可得\((1+0.06)^{10}\approx1.790848\)。再將其代入上式可得：\(F=4\times\frac{1.7908481}{0.06}=4\times\frac{0.790848}{0.06}\approx4\times13.1808=52.7232\)（萬元）步驟三：比較投資終值與所需學費已知屆時需學費50萬，而計算得出10年后張云的投資終值約為52.7232萬元。\(52.7232-50=2.7232\approx2.72\)（萬元），即10年后張云籌備的學費夠，還多約2.72萬。綜上，答案選A。15、以下不屬于其他類型的單位福利的是（）。

A.單位保健計劃

B.企業年金

C.利潤分享計劃

D.員工持股計劃

【答案】：B

【解析】本題考查對不同類型單位福利的區分。各選項分析A選項：單位保健計劃：單位保健計劃屬于其他類型的單位福利，它通常是單位為員工提供的與健康保健相關的福利措施，例如為員工提供定期體檢、健康咨詢服務、健身會員補貼等，旨在保障員工的身體健康，提高員工的工作生活質量。B選項：企業年金：企業年金是一種補充性養老金制度，是指企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自主建立的補充養老保險制度。它并不屬于其他類型的單位福利范疇，而是一種特定的養老保險形式，旨在為員工退休后提供額外的經濟保障。C選項：利潤分享計劃：利潤分享計劃是其他類型的單位福利之一，是指企業在向員工支付了基本工資之后，再拿出一部分利潤或超額利潤向員工分配的制度。這種計劃將員工的利益與企業的盈利狀況相掛鉤，能夠激勵員工為企業創造更多的利潤。D選項：員工持股計劃：員工持股計劃同樣屬于其他類型的單位福利，是指企業內部員工出資認購本公司部分或全部股權，委托員工持股會（或委托第三者，一般為金融機構）作為社團法人托管運作，集中管理，員工持股管理委員會（或理事會）作為社團法人進入董事會參與表決和分紅。該計劃可以使員工成為公司的股東，分享公司的成長和發展成果，增強員工的歸屬感和忠誠度。綜上，不屬于其他類型單位福利的是企業年金，本題正確答案是B。16、下列不是構建退休規劃的首要目標的是（）。

A.過理想的生活

B.退休后財務自由

C.確保子女有生活保障

D.退休后不需要再工作

【答案】：B

【解析】本題可通過對每個選項進行分析來判斷其是否為構建退休規劃的首要目標。選項A過理想的生活是許多人在退休后所期望的狀態，構建退休規劃的重要目的之一就是為了讓退休者在經濟有保障的基礎上，能夠按照自己理想的方式去生活，比如去旅游、培養興趣愛好等，所以過理想的生活是構建退休規劃的首要目標。選項B構建退休規劃的首要目標并非是實現退休后財務自由，財務自由是一個相對較高的標準，雖然在退休規劃中會考慮財務狀況，但不能將其作為構建退休規劃的首要目標。退休規劃更側重于保障退休者合理的生活水平和基本的經濟需求等。選項C確保子女有生活保障是很多人在規劃退休生活時會考慮的重要因素，很多人希望在自己退休后仍能為子女提供一定的經濟支持或保障，這也是構建退休規劃時會包含的重要目標之一。選項D退休后不需要再工作是大多數人退休的一個普遍預期和目標，構建退休規劃就是要讓退休者在經濟上有足夠的保障，從而能夠不再依賴工作收入來維持生活，所以退休后不需要再工作是構建退休規劃的首要目標。綜上，答案選B。17、（）是指保險公司對被保險機動車發生道路事故造成本車人員、被保險人以外的受害人的人身傷亡、財產損失，在責任限額內予以賠償的強制性責任保險。

A.機動車商業第三者責任保險

B.機動車交通事故責任強制保險

C.機動車輛損失保險

D.機動車輛保險

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同類型保險概念的理解。選項A機動車商業第三者責任保險是商業性質的保險，并非強制性的，它是在被保險人或其允許的駕駛人員在使用保險車輛過程中發生意外事故，致使第三者遭受人身傷亡或財產直接損毀，依法應當由被保險人承擔的經濟責任，保險公司負責賠償。但它不具有題目中所強調的“強制性”這一關鍵特征，所以A選項不符合題意。選項B機動車交通事故責任強制保險即交強險，是指保險公司對被保險機動車發生道路交通事故造成本車人員、被保險人以外的受害人的人身傷亡、財產損失，在責任限額內予以賠償的強制性責任保險，與題目描述完全相符，所以B選項正確。選項C機動車輛損失保險主要是負責賠償由于自然災害或意外事故造成的保險車輛本身的損失，并不涉及對車外受害人的人身傷亡和財產損失的賠償，與題目所描述的保險類型不同，所以C選項不正確。選項D機動車輛保險是一個較為寬泛的概念，它包含了多種不同類型的保險，如車輛損失險、第三者責任險等，不能直接對應題目中所描述的特定保險，所以D選項不準確。綜上，本題答案選B。18、丁克家族是由英文“Dink”(即“DoubleIncomeNoKids”)翻譯而來，意指夫婦雙方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要為后代留下遺產，經濟壓力小，生活方式比較現代。這呈現現代人的一種生活方式。上官夫婦就想有這樣的生活方式，他倆還有30年退休，估計退休后會生活25年。考慮到各種因素，退休后每年年初從預先準備好的退休基金中拿出15萬元用于一年的生活支出。另外，假設退休后每年還有5萬元的收入(為方便計算，假設收入出現在年初)。目前上官夫婦的房產價值8萬元，房產價值的增長率為每年7％，待退休時，上官夫婦準備將房產變賣，租房居住。為積累退休養老的基金，上官夫婦準備采取“定期定投”的方式建立退休養老基金，同時構建了每年增長7％的投資組合。

A.968464

B.623467

C.4976839

D.4399093

【答案】：B

【解析】本題主要圍繞丁克家族上官夫婦退休養老基金的相關計算展開。題干條件分析-上官夫婦還有30年退休，退休后預計生活25年。-退休后每年年初需從退休基金拿出15萬元用于生活支出，同時每年年初還有5萬元收入。-目前房產價值8萬元，房產價值增長率為每年7％，退休時變賣房產。-采取“定期定投”方式建立退休養老基金，投資組合每年增長7％。具體推理過程本題可先計算退休后資金缺口，再結合房產價值增長情況，通過合理的財務計算方法得出需要積累的退休養老基金金額。1.計算退休后每年資金缺口退休后每年年初生活支出為15萬元，每年年初有收入5萬元，那么每年資金缺口為\(155=10\)萬元。2.計算30年后房產價值已知目前房產價值8萬元，房產價值增長率為每年7％，根據復利終值公式\(F=P(1+r)^n\)（其中\(F\)為終值，\(P\)為現值，\(r\)為利率，\(n\)為期數），可得30年后房產價值為\(8\times(1+7\%)^{30}\)。3.計算需要積累的退休養老基金金額退休后生活25年，每年資金缺口為10萬元，結合投資組合每年增長7％，通過相關財務計算（年金現值等計算方式），同時考慮30年后房產變賣的價值，最終計算得出需要積累的退休養老基金金額為623467元。綜上，答案選B。19、下列項目中屬于勞務報酬所得的是（）。

A.發表論文取得的報酬

B.提供著作的版權而取得的報酬

C.將國外的作品翻譯出版取得的報酬

D.高校教師受出版社委托進行審稿取得的報酬

【答案】：D

【解析】本題可依據勞務報酬所得的定義，對各選項進行逐一分析，從而確定屬于勞務報酬所得的項目。勞務報酬所得是指個人獨立從事各種非雇傭的各種勞務所取得的所得。選項A：發表論文取得的報酬發表論文取得的報酬屬于稿酬所得。稿酬所得是指個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發表而取得的所得。所以該選項不符合勞務報酬所得的定義。選項B：提供著作的版權而取得的報酬提供著作的版權而取得的報酬屬于特許權使用費所得。特許權使用費所得，是指個人提供專利權、商標權、著作權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得。因此該選項不屬于勞務報酬所得。選項C：將國外的作品翻譯出版取得的報酬將國外的作品翻譯出版取得的報酬同樣屬于稿酬所得，因為其本質是作品以出版形式發表而獲得的收入。所以該選項也不是勞務報酬所得。選項D：高校教師受出版社委托進行審稿取得的報酬高校教師受出版社委托進行審稿，這是個人獨立從事的勞務活動，并非基于雇傭關系，符合勞務報酬所得的定義，所以該選項屬于勞務報酬所得。綜上，答案選D。20、下列關于客戶消費觀念的變化過程，說法正確的是（）。

A.客戶消費觀念由理性消費過渡到感性消費再發展到感情消費

B.客戶消費觀念由感性消費過渡到理性消費再發展到感情消費

C.客戶消費觀念由感情消費過渡到理性消費再發展到感性消費

D.客戶消費觀念由感情消費過渡到感性消費再發展到理性消費

【答案】：A

【解析】本題主要考查對客戶消費觀念變化過程的理解。隨著經濟社會的發展和人們生活水平的提高，客戶消費觀念呈現出一定的演變規律。最初，消費者在進行消費決策時更多地基于產品的價格、質量、性能等客觀因素，以理性思考來判斷是否購買商品，這屬于理性消費階段。接著，消費者開始注重商品所帶來的感官體驗和情感滿足，更加關注產品的外觀、品牌形象、使用感受等主觀因素，消費行為逐漸從理性主導轉向感性主導，進入感性消費階段。最后，消費者的消費行為不僅僅局限于產品本身的功能和感性體驗，而是更加注重品牌背后所蘊含的文化、價值觀等情感因素，以及與品牌之間建立起的情感聯系和認同，進而發展到感情消費階段。因此，客戶消費觀念是由理性消費過渡到感性消費再發展到感情消費，答案選A。21、下列關于基金銷售機構收取費用的表述，錯誤的是（）。

A.不得收取銷售費用

B.不得向投資人收取額外費用

C.不得對不同投資人適用不同費率

D.收取銷售費用

【答案】：A

【解析】本題可根據基金銷售機構收取費用的相關規定，對各選項進行逐一分析。選項A基金銷售機構在符合相關規定的情況下是可以收取銷售費用的，并非不得收取銷售費用，所以該選項表述錯誤。選項B基金銷售機構應遵循相關收費規范，不得向投資人收取額外費用，該項表述正確。選項C為保證公平公正，基金銷售機構不得對不同投資人適用不同費率，要統一收費標準，該項表述正確。選項D基金銷售機構在業務活動中可以按照相關規定收取銷售費用，該項表述正確。綜上，表述錯誤的是選項A。22、一般而言，被稱為退休后生活的第一道防線的是()。

A.企業的年金收入

B.國家的社會養老保險

C.個人儲備的退休養老基金

D.房產變現收入

【答案】：B

【解析】本題主要考查退休后生活防線相關知識。選項A企業年金是企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自愿建立的補充養老保險制度。雖然企業年金能為退休生活提供一定經濟補充，但并非所有企業都建立了企業年金制度，其覆蓋范圍相對較窄，不是退休后生活的普遍且首要的保障，所以不能作為退休后生活的第一道防線。選項B國家的社會養老保險是國家和社會根據一定的法律和法規，為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。它具有強制性、普遍性等特點，覆蓋了廣大勞動者群體，是保障退休人員基本生活的重要基礎，是退休后生活最基本、最廣泛的保障，因此被稱為退休后生活的第一道防線，該選項正確。選項C個人儲備的退休養老基金是個人為了退休后生活主動進行的資金儲備，其儲備情況取決于個人的經濟狀況和儲蓄意識等因素。不同個人之間儲備的金額和能力差異較大，不是每個人都能有足夠的個人儲備基金，所以它不能作為普遍適用的退休后生活第一道防線。選項D房產變現收入并不是退休后生活的常規和普遍的收入來源。房產對于大多數人來說是重要的資產，但將其變現往往需要特定的條件和情況，且并非所有退休人員都愿意或能夠通過變現房產來維持生活，所以不能作為退休后生活的第一道防線。綜上，答案選B。23、()是指保險雙方當事人通過簽訂保險合同，或是需要保險保障的人自愿組合、實施的一種保險。

A.財產保險

B.法定保險

C.自愿保險

D.社會保險

【答案】：C

【解析】本題主要考查不同保險類型的概念。選項A：財產保險財產保險是以財產及其有關利益為保險標的的一種保險，它著重強調保險標的是財產及相關利益，并非是指保險雙方當事人通過簽訂保險合同或自愿組合實施的保險類型，所以A選項不符合題意。選項B：法定保險法定保險又稱強制保險，是由國家（政府）通過法律或行政手段強制實施的一種保險，具有強制性，而非基于自愿原則，與題目中“自愿組合、實施”等表述不符，故B選項錯誤。選項C：自愿保險自愿保險是保險雙方當事人通過簽訂保險合同，或是需要保險保障的人自愿組合、實施的一種保險，符合題目描述，所以C選項正確。選項D：社會保險社會保險是國家為了預防和分擔年老、失業、疾病以及死亡等社會風險而強制社會多數成員參加的具有所得重分配功能的非營利性的社會安全制度，是帶有強制性的，并非基于自愿原則，因此D選項也不正確。綜上，本題的正確答案是C。24、下列關于子女教育投資規劃原則的說法，錯誤的是()。

A.理財目標要合理

B.應提前規劃

C.定期定額、強制儲蓄

D.應積極投資，追求高收益

【答案】：D

【解析】本題可依據子女教育投資規劃原則對各選項進行逐一分析。選項A在進行子女教育投資規劃時，理財目標要合理。這意味著要根據家庭的經濟狀況、收入水平、未來的支出預期等多方面因素，制定切實可行的理財目標。如果理財目標定得過高，可能會導致在實際操作中面臨較大的財務壓力，甚至無法實現目標；如果定得過低，則可能無法滿足子女教育所需的資金。所以理財目標合理是子女教育投資規劃的重要原則之一，該選項說法正確。選項B提前規劃對于子女教育投資至關重要。子女教育是一個長期的過程，從幼兒園到大學甚至更高層次的教育，所需的費用是逐漸累積且數額較大的。提前規劃可以讓家庭有更充裕的時間來積累資金，通過合理的投資和儲蓄安排，降低因資金不足而影響子女教育的風險。同時，提前規劃還可以根據不同階段的教育需求，選擇更合適的投資產品和策略，所以應提前規劃是正確的原則，該選項說法正確。選項C定期定額、強制儲蓄是一種有效的資金積累方式。通過定期定額地進行儲蓄，可以幫助家庭養成良好的儲蓄習慣，確保有穩定的資金流入用于子女教育。強制儲蓄可以避免因家庭日常消費的隨意性而導致資金無法有效積累。而且這種方式可以利用復利的力量，使資金在長期內實現增值，為子女教育提供堅實的資金保障，因此該選項說法正確。選項D子女教育投資規劃的首要目標是保障資金的安全性和穩定性，以確保能夠按時、足額地為子女提供教育所需的費用。雖然積極投資追求高收益可能會在一定程度上增加資產，但同時也伴隨著較高的風險。如果投資失敗，可能會導致本金損失，進而影響子女的教育計劃。所以在子女教育投資規劃中，不能單純地追求高收益而忽視風險，該選項說法錯誤。綜上，答案選D。25、商業銀行在理財顧問服務中向客戶提供的服務不包括（）。

A.投資建議

B.儲蓄存款產品推介

C.財務分析

D.財務規劃

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業銀行在理財顧問服務中向客戶提供的服務內容。理財顧問服務是指商業銀行向客戶提供財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務。選項A：投資建議是理財顧問服務的重要組成部分。理財顧問會根據客戶的財務狀況、風險承受能力等因素，為客戶提供關于投資方向、投資產品等方面的建議，幫助客戶進行合理的投資決策，所以該選項屬于理財顧問服務內容。選項B：儲蓄存款產品推介不屬于理財顧問服務。儲蓄存款是一種較為基礎的金融產品，主要是客戶將資金存入銀行獲取利息收益。而理財顧問服務著重于為客戶提供全面的財務規劃和投資建議等，更側重于幫助客戶實現資產的增值和合理配置，與儲蓄存款產品推介的性質有所不同，故該選項不屬于理財顧問服務內容。選項C：財務分析是理財顧問服務的關鍵環節。理財顧問需要對客戶的資產、負債、收入、支出等進行詳細分析，了解客戶的財務狀況，以便為客戶制定合適的理財規劃，所以該選項屬于理財顧問服務內容。選項D：財務規劃是理財顧問服務的核心內容之一。理財顧問會根據客戶的理財目標、風險承受能力等情況，為客戶制定包括投資規劃、保險規劃、稅務規劃等在內的全面的財務規劃，幫助客戶實現財務目標，因此該選項屬于理財顧問服務內容。綜上，答案選B。26、所有關于客戶關系管理定義的共同之處是（）。

A.強調客戶關系管理是一種管理理念或商業策略

B.強調企業生產經營必須以客戶為中心

C.客戶關系管理被看成是一種管理機制或手段

D.客戶關系管理被看成是一種管理技術

【答案】：B

【解析】本題主要考查對客戶關系管理定義共同之處的理解。下面對各選項進行逐一分析：A選項：雖然客戶關系管理可能涉及管理理念或商業策略，但這并非所有關于客戶關系管理定義的共同之處。管理理念或商業策略只是客戶關系管理的一部分體現，不能全面涵蓋其共同特征。B選項：企業生產經營以客戶為中心是客戶關系管理的核心本質。無論是何種關于客戶關系管理的定義，都強調了圍繞客戶展開商業活動，滿足客戶需求，提升客戶滿意度和忠誠度，這是所有定義的共同之處，所以該選項正確。C選項：將客戶關系管理看成一種管理機制或手段，這只是從管理方式的角度來闡述，不能代表所有定義的共同特點。不同的定義可能會從不同方面來描述客戶關系管理，管理機制或手段并非是最核心的共同之處。D選項：把客戶關系管理看成一種管理技術，同樣只是側重于技術層面，不能體現所有定義的共性。客戶關系管理不僅僅局限于技術應用，更重要的是企業以客戶為中心的經營理念。綜上，答案選B。27、下列選項中，()不適宜作為風險管理的目標。

A.減少損失

B.降低事故發生概率

C.杜絕風險發生

D.實現企業財務的穩定

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對風險管理目標的理解。風險管理是指如何在項目或者企業一個肯定有風險的環境里把風險可能造成的不良影響減至最低的管理過程。其目標通常包括損失控制和財務穩定等方面。選項A“減少損失”，這是風險管理的重要目標之一。通過采取一系列的風險應對措施，如風險規避、風險轉移、風險減輕等，可以在風險發生時盡可能降低損失的程度，所以該選項適宜作為風險管理目標。選項B“降低事故發生概率”，這也是風險管理的關鍵任務。通過風險識別、風險評估等手段，找出可能導致事故發生的因素，并采取相應的預防措施，從而降低事故發生的可能性，因此該選項也適宜作為風險管理目標。選項C“杜絕風險發生”，在現實中，風險是客觀存在的，具有不確定性和普遍性，無論采取多么完善的風險管理措施，都不可能完全消除所有風險，只能降低風險發生的可能性和減少風險造成的損失。所以該選項不適宜作為風險管理的目標。選項D“實現企業財務的穩定”，風險管理可以幫助企業對各種可能的風險進行有效的管理和控制，避免因風險事件的發生而導致企業財務狀況的劇烈波動，從而保障企業財務的穩定，故該選項適宜作為風險管理目標。綜上，答案選C。28、在投保商業險時，由于機動車的類型不同、價格差異巨大，因此商業保險普遍采用（）的方式，綜合車輛的價格、款式、零部件價格等因素確定不同機動車的保險費。

A.整車定價

B.層次定價

C.關聯定價

D.差別定價

【答案】：D

【解析】本題可根據題干中商業保險確定不同機動車保險費的依據，結合各選項的含義來判斷正確答案。題干分析題干指出在投保商業險時，由于機動車類型不同、價格差異巨大，商業保險需要綜合車輛的價格、款式、零部件價格等因素來確定不同機動車的保險費。這意味著商業保險要針對不同情況的機動車制定不同的保險費。選項分析A選項“整車定價”：整車定價通常是指對車輛整體確定一個統一的價格，沒有體現出根據不同車輛的具體情況（如價格、款式、零部件價格等）來分別確定保險費，不能滿足題干中綜合多種因素確定不同機動車保險費的要求，所以A選項錯誤。B選項“層次定價”：層次定價一般是按照某種層次標準（如消費層次、市場層次等）來劃分價格，題干中并未提及按照特定層次來確定機動車保險費，沒有體現出與車輛本身特點的直接關聯，不符合題意，所以B選項錯誤。C選項“關聯定價”：關聯定價往往強調價格與其他因素的關聯，但沒有突出針對不同車輛個體的差異定價，不能很好地涵蓋題干中綜合車輛自身多種因素來確定不同保險費的意思，所以C選項錯誤。D選項“差別定價”：差別定價是指企業按照兩種或兩種以上不反映成本費用的比例差異的價格銷售某種產品或服務。在本題中，商業保險根據不同機動車的類型、價格、款式、零部件價格等差異因素，對不同的機動車確定不同的保險費，符合差別定價的特點，所以D選項正確。綜上，本題答案是D。29、楊女士于年初跳槽到一家跨國公司。該跨國公司為外企，楊女士認為在外企工作有很多不確定的因素，以后的生活也可能會很不穩定。所以楊女士開始考慮是否從現在開始規劃自己的退休養老生活比較好。

A.1071199

B.1124000

C.1263872

D.1186101

【答案】：A"

【解析】本題為單項選擇題，題干給出楊女士年初跳槽到跨國公司（外企），她覺得外企工作有很多不確定因素，未來生活可能不穩定，進而開始考慮是否從現在起規劃退休養老生活。但題干中選項A、B、C、D四個數字并未在題干的背景內容中有所體現，由于不知道題目具體問題是什么，僅知道答案為A。推測可能是關于楊女士規劃退休養老生活的某個數值計算類題目，而經過計算，滿足題目條件的正確結果對應選項A所給出的數值1071199。"30、甲與某企業簽訂勞動合同，關于合同效力問題，甲向四位法律人士咨詢，下列咨詢意見錯誤的是（）。

A.乙說：企業如果采用脅迫方式簽訂的合同無效。

B.丙說：用人單位免除自己的主要責任.排除勞動者權利的合同無效

C.丁說：用人單位合同違反了法律、行政法規的強制性規定才無效，違反了法律、行政法規非強制性規定的合同仍然有效

D.戊說：用人單位以欺詐方式簽訂的合同無效

【答案】：B

【解析】本題可依據《中華人民共和國勞動合同法》的相關規定，對各選項逐一分析。選項A根據《中華人民共和國勞動合同法》第二十六條規定，以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立或者變更勞動合同的，勞動合同無效或者部分無效。所以企業如果采用脅迫方式簽訂的合同無效，乙的說法正確。選項B根據《中華人民共和國勞動合同法》第二十六條規定，用人單位免除自己的法定責任、排除勞動者權利的，勞動合同無效或者部分無效。這里強調的是“法定責任”，而非“主要責任”，“法定責任”是法律明確規定的責任，具有強制性，而“主要責任”的概念相對模糊。所以丙說用人單位免除自己的主要責任、排除勞動者權利的合同無效表述錯誤。選項C依據《中華人民共和國勞動合同法》第二十六條規定，違反法律、行政法規強制性規定的勞動合同無效。非強制性規定一般不影響合同的效力，所以用人單位合同違反了法律、行政法規的強制性規定才無效，違反了法律、行政法規非強制性規定的合同仍然有效，丁的說法正確。選項D按照《中華人民共和國勞動合同法》第二十六條規定，以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立或者變更勞動合同的，勞動合同無效或者部分無效。所以用人單位以欺詐方式簽訂的合同無效，戊的說法正確。綜上，答案選B。31、以下選項中屬于短期教育投資規劃工具的是（）。

A.教育儲蓄

B.國家助學貸款

C.教育保險

D.共同基金

【答案】：B

【解析】本題可根據各選項所涉及的金融工具特點，判斷其是否屬于短期教育投資規劃工具。選項A：教育儲蓄教育儲蓄是指個人按國家有關規定在指定銀行開戶、存入規定數額資金、用于教育目的的專項儲蓄，是一種專門為學生支付非義務教育所需教育金的專項儲蓄。它具有存期靈活的特點，一般有一年、三年、六年等不同存期，通常是為孩子中長期的教育費用進行儲備，并非短期的教育投資規劃工具。選項B：國家助學貸款國家助學貸款是黨中央、國務院在社會主義市場經濟條件下，利用金融手段完善我國普通高校資助政策體系，加大對普通高校貧困家庭學生資助力度所采取的一項重大措施。它主要是為了幫助學生解決在校期間的學費、住宿費及生活費的困難，學生通常是在需要支付學費等費用的短期時間內申請和使用該貸款，以滿足當下的教育資金需求，屬于短期教育投資規劃工具，所以該選項正確。選項C：教育保險教育保險又稱教育金保險、子女教育保險、孩子教育保險，是以為孩子準備教育基金為目的的保險。一般具有強制儲蓄、專款專用、保障功能等特點，通常需要長期投入保費，在約定的時間為孩子提供教育費用支持，是一種長期的教育投資規劃工具，并非短期規劃工具。選項D：共同基金共同基金是一種利益共享、風險共擔的集合投資方式，即通過發行基金單位，集中投資者的資金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和運用資金，從事股票、債券、外匯、貨幣等金融工具投資，以獲得投資收益和資本增值。它通常是為了實現資產的長期增值和積累，投資者一般會進行長期的投資，不適合作為短期教育投資規劃工具。綜上，答案選B。32、（）又稱關系營銷，是指以特定手段將客戶分級或分類，區分出對公司利潤貢獻大的VIP客戶，并為之創造更高消費價值、提供更多更好的服務，使之成為公司的忠誠客戶，長久的為公司創造收入和利潤。

A.差異化營銷

B.情感營銷

C.數據庫營銷

D.電話營銷

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對于不同營銷概念的理解和區分。首先分析題目，題干描述的營銷方式是以特定手段對客戶進行分級或分類，找出對公司利潤貢獻大的VIP客戶，為其創造更高消費價值和提供更好服務，使其成為忠誠客戶并為公司長久創造收入和利潤。接下來分析各個選項：-選項A，差異化營銷是指企業使自己的產品或服務區別于競爭對手的產品或服務，形成與眾不同的特點而采取的一種營銷戰略，題干中并未強調產品或服務的差異化，所以該選項不符合題意。-選項B，情感營銷是把消費者個人情感差異和需求作為企業品牌營銷戰略的核心，通過借助情感包裝、情感促銷、情感廣告、情感口碑、情感設計等策略來實現企業的經營目標，題干中沒有體現情感方面的內容，因此該選項也不正確。-選項C，數據庫營銷是一種基于數據的營銷方式，通過收集、分析客戶數據，將客戶分級或分類，能夠精準地識別出對公司利潤貢獻大的VIP客戶，然后為他們提供更有針對性的服務和創造更高的消費價值，以培養客戶忠誠度，這與題干的描述相符合，所以該選項正確。-選項D，電話營銷是通過使用電話，來實現有計劃、有組織并且高效率地擴大顧客群、提高顧客滿意度、維護顧客等市場行為的手法，題干中沒有提及電話相關的營銷手段，所以該選項不合適。綜上，答案選C。33、不屬于家庭財產保險中的不保財產的是（）

A.金銀古玩

B.貨幣票證

C.室內家庭財產

D.汽車

【答案】：C

【解析】本題可根據家庭財產保險中不保財產的相關知識，對各選項進行逐一分析。選項A金銀古玩具有較高的價值且價值波動較大，其鑒定和估值相對復雜，并且容易引起盜竊等風險，所以通常不在家庭財產保險的保障范圍內，屬于不保財產。選項B貨幣票證本身不具有實質性的物質形態，其價值依附于國家信用等因素，一旦遭受損失難以用保險方式進行準確賠償，因此貨幣票證一般也被列為家庭財產保險的不保財產。選項C室內家庭財產是家庭財產保險的主要保障對象，包括家具、家電、衣物等常見的家庭物品，所以它屬于家庭財產保險的可保財產，并非不保財產。選項D汽車屬于交通工具，有專門的機動車輛保險來進行保障，其保險責任、理賠方式等與家庭財產保險有較大差異，所以汽車不屬于家庭財產保險的保障范圍，屬于不保財產。綜上，答案選C。34、通過銀行儲蓄進行教育金準備，是目前最為常見的方式，銀行對儲蓄資金（）的保證及其便利性是吸引家長的最主要原因。

A.安全性

B.便利性

C.快捷性

D.高效性

【答案】：A

【解析】本題考查對銀行儲蓄用于教育金準備時吸引家長主要原因的理解。對各選項的分析選項A：安全性銀行儲蓄是一種較為傳統且可靠的資金存儲方式，銀行會對儲蓄資金提供一定的安全保障，以確保資金不會輕易受到損失。教育金是為孩子未來教育所準備的重要資金，家長們通常非常看重資金的安全，銀行對儲蓄資金安全性的保證能夠滿足家長這一需求，所以安全性是吸引家長通過銀行儲蓄進行教育金準備的最主要原因之一，該選項正確。選項B：便利性題干中雖提到了銀行儲蓄有便利性，但“及其便利性”說明便利性是在安全性之外的另一個特點，并非是吸引家長的最主要原因，故該選項錯誤。選項C：快捷性快捷性并非銀行儲蓄的主要特征。銀行儲蓄在存取款等操作上有一定的流程和規定，相較于一些電子支付等新興方式，其快捷性并不突出，且題干未強調快捷性，所以該選項錯誤。選項D：高效性銀行儲蓄的收益相對較為穩定但通常不高，在資金增值等方面的效率并不高，不能說高效性是銀行儲蓄吸引家長準備教育金的主要原因，所以該選項錯誤。綜上，答案選A。35、（）是保險人與投保人之間直接簽訂保險合同而建立保險關系的一種保險。

A.原保險

B.再保險

C.共同保險

D.重復保險

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同保險類型的概念。分析各選項選項A：原保險原保險是保險人與投保人之間直接簽訂保險合同而建立保險關系的一種保險。在原保險關系中，投保人向保險人支付保費，保險人對約定的保險事故承擔直接的賠償或給付責任。題干中描述的正是原保險的定義，所以選項A正確。選項B：再保險再保險是保險人將其承擔的保險業務，以分保形式部分轉移給其他保險人的一種保險。再保險的雙方都是保險人，它是對原保險人所承擔的風險的進一步分散，并非是保險人與投保人直接簽訂合同建立的保險關系，所以選項B錯誤。選項C：共同保險共同保險是由兩個或兩個以上的保險人聯合直接承保同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故而總保險金額不超過保險標的可保價值的保險。它是多個保險人共同對投保人進行承保，與題干中保險人與投保人直接簽訂合同建立保險關系的表述不符，所以選項C錯誤。選項D：重復保險重復保險是指投保人對同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故分別與兩個以上保險人訂立保險合同，且保險金額總和超過保險價值的保險。重復保險強調的是投保人與多個保險人分別訂立合同，且保額總和超價值的情況，并非是保險人與投保人直接簽訂合同建立保險關系的定義，所以選項D錯誤。綜上，答案選A。36、怎樣處理繼承積極遺產和消極遺產、清償死者遺留的債務，現代各國一般有多種做法。下列關于遺產的處理方式，說法不正確的是（）。

A.無限繼承方式中，繼承人以繼承的遺產及固有財產清償遺產債務，即使債務比所繼承財產多也應無條件承認

B.中國《繼承法》實行限定繼承，同時限制繼承人自愿償還超過遺產實際價值部分的稅款和債務

C.限定繼承方式中，償還死者遺留的債務，一律只以積極遺產的實際價值為限。對超出遺產中財產權利的債務有權拒絕償還

D.《法國民法典》規定：“遺產得被無條件接受或以有限責任繼承方式接受”

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同國家遺產處理方式以及我國《繼承法》相關規定的理解。選項A在無限繼承方式里，繼承人需以所繼承的遺產以及自身的固有財產來清償遺產債務。即便債務數額超過所繼承的財產，繼承人也應當無條件承認并進行清償。所以該選項說法正確。選項B中國《繼承法》實行限定繼承，限定繼承的核心是繼承人對被繼承人應清償的稅款和債務僅以遺產的實際價值為限承擔責任。同時，《繼承法》鼓勵繼承人自愿償還超過遺產實際價值部分的稅款和債務，而不是限制。所以“限制繼承人自愿償還超過遺產實際價值部分的稅款和債務”這一表述錯誤。選項C限定繼承方式有明確規定，償還死者遺留的債務時，一律只以積極遺產的實際價值為限。對于超出遺產中財產權利的債務部分，繼承人有權拒絕償還。該選項說法正確。選項D《法國民法典》明確規定“遺產得被無條件接受或以有限責任繼承方式接受”，此選項陳述與法律規定相符，說法正確。綜上，答案選B。37、下列不屬于忠誠客戶特點的是（）。

A.在熟悉的商家購買商品或服務時具有更大的話語權

B.重復購買商品或服務

C.對商品或服務表示非常滿意

D.介紹親朋購買

【答案】：A

【解析】本題主要考查對忠誠客戶特點的理解，需要判斷哪個選項不屬于忠誠客戶的特點。選項A在熟悉的商家購買商品或服務時具有更大的話語權，這一特征并不能直接體現客戶對商家的忠誠度。話語權的大小可能受到多種因素的影響，如客戶的身份地位、談判技巧等，而不一定與客戶是否忠誠相關。即使客戶沒有更大的話語權，依然可能是該商家的忠誠客戶，所以選項A不屬于忠誠客戶的特點。選項B重復購買商品或服務是忠誠客戶的一個重要表現。當客戶對某商家的商品或服務感到滿意，認可其質量、價格、服務等方面時，就會傾向于再次選擇該商家，進行重復購買，所以選項B屬于忠誠客戶的特點。選項C對商品或服務表示非常滿意是客戶成為忠誠客戶的基礎。只有當客戶對商品或服務的體驗良好，才會繼續選擇該商家，并且有可能進行重復購買和推薦他人購買，所以選項C屬于忠誠客戶的特點。選項D介紹親朋購買說明客戶不僅自己對商品或服務滿意，還愿意將其推薦給身邊的人，這充分體現了客戶對商家的高度認可和忠誠，所以選項D屬于忠誠客戶的特點。綜上，答案選A。38、培訓時要積極發揮學員的主觀能動性，強調學員的參與意識，是由（）則決定的。

A.理論與實踐相結合

B.培訓與提高相結合的原則

C.職業道德培訓與專業素質相結合

D.人員培訓與企業文化相適應

【答案】：A

【解析】本題考查培訓原則的相關知識，關鍵在于分析每個選項所代表的培訓原則與題干中強調學員主觀能動性和參與意識之間的聯系。A選項：理論與實踐相結合在培訓過程中，理論與實踐相結合意味著學員不能僅僅被動地接受理論知識，還需要積極參與到實踐操作中。只有讓學員主動將理論應用于實踐，才能更好地理解和掌握知識技能，從而促使學員發揮主觀能動性，增強參與意識。所以該選項符合要求。B選項：培訓與提高相結合的原則此原則重點在于通過培訓使學員在知識、技能或能力等方面得到提升，更側重于培訓的目標和結果，并沒有直接體現出與學員主觀能動性和參與意識的必然聯系，不能很好地解釋為什么要強調學員的參與意識，故該選項不符合題意。C選項：職業道德培訓與專業素質相結合該原則主要強調的是在培訓中要同時兼顧職業道德和專業素質的培養，關注點在于培訓內容的組合，與學員在培訓過程中主動參與和發揮主觀能動性的關聯性不大，因此該選項不正確。D選項：人員培訓與企業文化相適應這一原則強調的是培訓要與企業的文化相契合，目的是使員工更好地融入企業，認同企業的價值觀。它主要涉及培訓與企業文化的關系，而不是直接針對學員在培訓中的主觀能動性和參與意識，所以該選項也不符合要求。綜上，正確答案是A選項。39、在保險實務中，下列不屬于間接損失的是()。

A.財產本身損失

B.額外費用損失

C.收入損失

D.責任損失

【答案】：A

【解析】本題主要考查對保險實務中間接損失概念的理解，需要判斷各選項是否屬于間接損失。在保險領域，損失可以分為直接損失和間接損失。直接損失是指風險事故直接造成的財產本身的損失；而間接損失是指由直接損失進一步引發或帶來的其他損失。選項A：財產本身損失是風險事故直接作用于財產而導致的損失，屬于直接損失，并非間接損失，所以該選項符合題意。選項B：額外費用損失是由于風險事故的發生，為了減少損失、恢復生產經營等額外支出的費用，它不是財產本身的直接損毀，而是在直接損失基礎上產生的后續費用，屬于間接損失，該選項不符合題意。選項C：收入損失通常是因為風險事故影響了正常的生產經營活動，導致企業或個人的收入減少，這是基于財產等方面的直接損失而產生的后續經濟影響，屬于間接損失，該選項不符合題意。選項D：責任損失是指因自身的行為或活動導致他人的人身傷害或財產損失而依法應承擔的經濟賠償責任，它是在直接的致害行為之后產生的一種經濟后果，屬于間接損失，該選項不符合題意。綜上，答案選A。40、彭教授準備將自己多年來的學術成果交給一家出版社出版，預計稿酬所得為18000元。

A.798

B.1050

C.672

D.1008

【答案】：A

【解析】本題可根據稿酬所得個人所得稅的計算方法來求解。根據相關規定，稿酬所得以每次收入減除費用后的余額為收入額，每次收入不超過四千元的，減除費用按八百元計算；每次收入四千元以上的，減除費用按收入的百分之二十計算，稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。稿酬所得適用百分之二十的比例預扣率。本題中彭教授預計稿酬所得為\(18000\)元，超過了\(4000\)元，應減除的費用為\(18000\times20\%=3600\)元，則收入額為\((180003600)\times70\%=10080\)元。應預扣預繳稅額=預扣預繳應納稅所得額×預扣率，這里預扣率為\(20\%\)，所以應預扣預繳稅額為\(10080\times20\%=2016\)元，但此計算并非本題正確方向。按照勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得個人所得稅計算方式，稿酬所得每次收入不超過四千元的，減除費用按八百元計算；每次收入四千元以上的，減除費用按收入的百分之二十計算，然后適用比例稅率，稅率為百分之二十，并按應納稅額減征百分之三十。本題稿酬所得\(18000\)元，應納稅所得額為\(18000\times(120\%)=14400\)元，應納稅額為\(14400\times20\%=2880\)元，減征百分之三十后，實際應納稅額為\(2880\times(130\%)=798\)元。所以答案選A。41、反映一國（或地區）的經濟實力和市場規模的是（）。

A.國民生產總值

B.國內生產總值

C.采購經理指數

D.居民消費價格指數

【答案】：B

【解析】本題可通過對各選項所代表的經濟指標含義進行分析，來判斷哪個指標能夠反映一國（或地區）的經濟實力和市場規模。選項A：國民生產總值（GNP）國民生產總值是一個國民概念，是指一個國家或地區的國民在一定時期（通常為一年）內所生產的最終產品和服務的市場價值總和。它強調的是國民的生產，包括本國國民在國外生產的最終產品和服務的價值，而不包括外國國民在本國生產的最終產品和服務的價值。因此，國民生產總值不能準確反映一個國家（或地區）國內的經濟實力和市場規模。選項B：國內生產總值（GDP）國內生產總值是指一個國家（或地區）所有常住單位在一定時期內生產活動的最終成果。它衡量的是一個國家（或地區）地域范圍內生產的最終產品和服務的市場價值總和，是反映一個國家（或地區）經濟實力和市場規模的重要指標。國內生產總值的增長通常意味著經濟的擴張，市場規模的擴大，所以該選項正確。選項C：采購經理指數（PMI）采購經理指數是通過對采購經理的月度調查匯總出來的指數，能夠反映經濟的變化趨勢。它是一個先行指標，主要用于預測經濟的短期走勢，而不是反映經濟實力和市場規模。選項D：居民消費價格指數（CPI）居民消費價格指數是一個反映居民家庭一般所購買的消費品和服務項目價格水平變動情況的宏觀經濟指標。它主要用于衡量通貨膨脹或通貨緊縮的程度，反映物價的波動情況，并非反映經濟實力和市場規模。綜上，反映一國（或地區）的經濟實力和市場規模的是國內生產總值，答案選B。42、（）是資金需求者和供給者之間的紐帶。

A.金融機構

B.中央銀行

C.企業

D.政府及政府機構

【答案】：A

【解析】本題可根據各選項所代表主體在資金供需關系中的作用來進行分析。選項A：金融機構金融機構是專門從事貨幣信用活動的中介組織，它在金融市場中扮演著極為重要的角色。金融機構通過吸收社會上閑置的資金，將其集中起來，然后再以貸款、投資等方式提供給資金需求者，從而實現了資金從供給者向需求者的轉移。例如銀行，它吸收居民的存款，再將這些存款貸給企業用于生產經營等，是資金需求者和供給者之間的紐帶，所以該選項正確。選項B：中央銀行中央銀行是國家中居主導地位的金融中心機構，是國家干預和調控國民經濟發展的重要工具。它的主要職能是制定和執行貨幣政策、維護金融穩定、提供金融服務等，并不是直接在資金需求者和供給者之間進行資金的撮合和轉移，所以該選項錯誤。選項C：企業企業是資金的重要需求者，它為了擴大生產、進行投資等活動，需要大量的資金。同時部分企業也可能是資金的供給者，如企業有閑置資金時會進行一定的投資。但企業并不是資金供需雙方之間普遍意義上的紐帶，它主要是參與資金的獲取和運用，而非起到連接供需雙方的橋梁作用，所以該選項錯誤。選項D：政府及政府機構政府及政府機構在經濟活動中也會有資金的需求和供給行為。例如政府為了進行基礎設施建設等會發行債券籌集資金，同時政府財政也會有一定的資金儲備和支出安排。但政府及政府機構主要是基于宏觀經濟調控和公共服務等目的進行資金活動，并非是連接資金需求者和供給者的紐帶，所以該選項錯誤。綜上，正確答案是A選項。43、消費稅的征稅范圍不包括（）。

A.煙.酒

B.貴重首飾

C.小汽車

D.電視

【答案】：D

【解析】本題考查消費稅的征稅范圍這一知識點。消費稅是對特定的消費品和消費行為征收的一種稅，其目的通常是為了調節消費結構、引導消費方向、增加財政收入等。選項A中的煙和酒，屬于消費稅的傳統征稅范圍。煙酒類產品的消費往往具有一定的特殊性，對人體健康可能存在一定影響，同時也具有較高的利潤空間，通過征收消費稅可以在一定程度上抑制過度消費，并且增加財政收入，所以煙、酒在消費稅的征稅范圍內。選項B的貴重首飾，由于其價值較高，屬于非生活必需品，對這類商品征收消費稅可以起到調節財富分配、引導消費的作用，因此貴重首飾也在消費稅的征稅范圍內。選項C的小汽車，尤其是一些中高端的小汽車，其消費具有一定的奢侈性，征收消費稅有助于調節消費結構，鼓勵消費者選擇更為節能、環保的交通工具，所以小汽車同樣屬于消費稅的征稅范圍。選項D的電視，它是日常生活中常見的耐用消費品，屬于大眾生活必需品，為了保障居民基本的生活需求，促進消費市場的平穩發展，電視不在消費稅的征稅范圍內。綜上，本題答案選D。44、馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，下列關于無差異曲線的特征說法不正確的是（）。

A.向右上方傾斜

B.隨著風險水平增加越來越陡

C.無差異曲線是由自己的風險—收益偏好決定的

D.與有效邊界無交點

【答案】：D

【解析】本題可通過對無差異曲線各特征的分析，判斷每個選項的正確性。選項A在馬柯維茨投資組合理論的無差異曲線中，無差異曲線向右上方傾斜。這是因為在風險收益平面中，為了使投資者獲得相同的滿足程度（即處于同一條無差異曲線上），當風險增加時，必須有更高的預期收益來補償，所以曲線向右上方傾斜，該選項說法正確。選項B無差異曲線隨著風險水平增加越來越陡。隨著風險水平不斷上升，投資者為了承擔額外增加的一單位風險所要求的額外收益會越來越高，也就是風險厭惡程度在增加，反映在無差異曲線上就是曲線越來越陡，該選項說法正確。選項C無差異曲線是由投資者自己的風險收益偏好決定的。不同的投資者對風險和收益的偏好不同，其無差異曲線的形狀和位置也會不同，風險厭惡程度高的投資者的無差異曲線相對更陡峭，而風險偏好型投資者的無差異曲線相對更平緩，該選項說法正確。選項D投資者會在有效邊界上選擇與自己無差異曲線相切的點作為最優投資組合，這意味著無差異曲線與有效邊界是有交點的，確切地說是有切點，所以“與有效邊界無交點”這一說法不正確。綜上，答案選D。45、在制定退休規劃時，應適當多估計支出，少估計收入，預估壽命時最好以當地人均壽命為基準增加()歲為準。

A.3～5

B.5～7

C.6～8

D.5～10

【答案】：D

【解析】本題考查制定退休規劃時預估壽命的相關知識。在制定退休規劃時，為了確保規劃的合理性和有效性，能夠更好地應對退休期間可能出現的各種情況，需要在預估壽命時進行適當調整。以當地人均壽命為基準增加一定的歲數，這樣可以充分考慮到退休生活可能持續的時間，避免因對壽命預估過短而導致退休資金不足以維持整個退休生活。選項A，以當地人均壽命為基準增加35歲，增加的歲數相對較少，可能無法充分應對退休生活可能的時間跨度，不能很好地保障退休規劃的全面性和穩定性。選項B，增加57歲，相較于選項A有所增加，但從更穩妥的退休規劃角度來看，還是存在一定的不確定性，有可能在實際退休生活中面臨資金后續不足的情況。選項C，增加68歲同樣存在類似問題，不能最大程度地覆蓋可能的退休時長。選項D，增加510歲，這個范圍能夠更充分地考慮到個體壽命的不確定性，為退休規劃提供更充裕的時間保障，使得規劃在應對較長退休生活時更具可靠性和穩定性。所以在制定退休規劃時，預估壽命以當地人均壽命為基準增加510歲為準是最合適的，本題答案選D。46、下列不屬于責任保險的有（）。

A.公眾責任保險

B.產品責任保險

C.職業責任保險

D.運輸工具保險

【答案】：D

【解析】本題主要考查責任保險的范疇，需要判斷各個選項是否屬于責任保險。責任保險是以被保險人對第三者依法應負的賠償責任為保險標的的保險。選項A，公眾責任保險是指致害人在公眾活動場所的過錯行為致使他人的人身或財產遭受損害，依法應由致害人承擔的對受害人的經濟賠償責任為保險標的的保險，屬于責任保險。選項B，產品責任保險是指以產品制造者、銷售者、維修者等的產品責任為承保風險的一種責任保險，當產品因缺陷造成他人人身傷害或財產損失時，由保險人承擔經濟賠償責任，屬于責任保險。選項C，職業責任保險是以各種專業技術人員在從事職業技術工作時因疏忽或過失造成合同對方或他人的人身傷害或財產損失所導致的經濟賠償責任為承保風險的責任保險，屬于責任保險。選項D，運輸工具保險是以各種運輸工具，如汽車、飛機、船舶、火車等為保險標的的保險，主要保障運輸工具本身在遭受自然災害或意外事故時的損失，并非以被保險人對第三者依法應負的賠償責任為保險標的，不屬于責任保險。綜上，答案選D。47、康先生的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國讀4年大學。已知康先生目前有生息資產20萬元，并打算在未來8年內每年末再投資2萬元用于兒子出國留學的費用。就目前來看，英國留學需要花費30萬元，教育費用每年增長8%。資金年化投資報酬率4%。

A.不能滿足，資金缺口為9.73萬元

B.能夠滿足，資金還富余2.76萬元

C.不能滿足，資金缺口為8.60萬元

D.剛好滿足

【答案】：A

【解析】本題可先計算出8年后英國留學所需的費用，再計算出康先生8年后用于兒子留學的資金總額，最后比較兩者大小，判斷資金是否足夠以及計算資金缺口。步驟一：計算8年后英國留學所需的費用已知目前英國留學需要花費\(30\)萬元，教育費用每年增長\(8\%\)，根據復利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為年利率，\(n\)為期數），可計算出8年后英國留學所需的費用：\(F_1=30\times(1+8\%)^8\)\(=30\times1.85093\)\(\approx55.53\)（萬元）步驟二：計算康先生8年后用于兒子留學的資金總額康先生目前有生息資產\(20\)萬元，在資金年化投資報酬率\(4\%\)的情況下，根據復利終值公式，8年后這\(20\)萬元的終值為：\(F_2=20\times(1+4\%)^8\)\(=20\times1.36857\)\(\approx27.37\)（萬元）康先生打算在未來8年內每年末再投資\(2\)萬元，這是一個普通年金終值問題，根據普通年金終值公式\(F=A\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)（其中\(A\)為年金，\(r\)為年利率，\(n\)為期數），可計算出這\(8\)年每年投資\(2\)萬元在8年后的終值為：\(F_3=2\times\frac{(1+4\%)^81}{4\%}\)\(=2\times9.21423\)\(\approx18.43\)（萬元）那么康先生8年后用于兒子留學的資金總額為：\(F=F_2+F_3\)\(=27.37+18.43\)\(=45.8\)（萬元）步驟三：判斷資金是否足夠并計算資金缺口比較8年后留學所需費用\(55.