2025年中級銀行從業(yè)資格之《中級個人理財》通關練習試題第一部分單選題(50題)1、教育儲蓄在非義務教育的各階段最高存款額是（）萬元。

A.2

B.4

C.6

D.8

【答案】：A

【解析】本題考查教育儲蓄在非義務教育各階段的最高存款額相關知識。教育儲蓄是指個人按國家有關規(guī)定在指定銀行開戶、存入規(guī)定數(shù)額資金、用于教育目的的專項儲蓄，是一種專門為學生支付非義務教育所需教育金的專項儲蓄。按照相關規(guī)定，教育儲蓄在非義務教育的各階段最高存款額是2萬元，所以本題正確答案是A。2、小王與朋友合伙購買了一輛卡車，小王負責駕駛與經(jīng)營，他為車投保了第三者責任險和車損險，并指定自己為受益人。不久，小王在一次交通意外中死亡，車輛全損，則（）。

A.保險公司不賠，因為小王已死亡

B.保險公司賠付，保險金給小王的朋友

C.保險公司不賠，因為小王與朋友合伙購車

D.保險公司賠付，因為小王負責駕駛經(jīng)營，有可保利益

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)保險利益原則來判斷保險公司是否應該賠付以及保險金的歸屬。保險利益原則是指投保人或被保險人對保險標的具有的法律上承認的利益。在財產(chǎn)保險中，只要投保人在投保時對保險標的具有可保利益，即使在保險事故發(fā)生時投保人對保險標的的可保利益已經(jīng)喪失，保險人仍要承擔賠償責任。選項A分析雖然小王在交通意外中死亡，但判斷保險公司是否賠付依據(jù)的是小王在投保時是否具有可保利益，而非其是否死亡。小王負責車輛的駕駛與經(jīng)營，對車輛具有可保利益，所以保險公司應進行賠付，選項A錯誤。選項B分析小王為車輛投保時指定自己為受益人，保險金應按照其指定進行給付。在沒有其他特殊情況時，保險金應給付給小王的法定繼承人，而非其朋友，選項B錯誤。選項C分析車輛是否為合伙購買并不影響小王對車輛具有可保利益。小王負責車輛的駕駛與經(jīng)營，在經(jīng)濟利益上與車輛息息相關，具有可保利益，保險公司應該進行賠付，選項C錯誤。選項D分析小王負責卡車的駕駛與經(jīng)營，對該車擁有實際的經(jīng)濟利益，即具有可保利益。因此小王為該車投保第三者責任險和車損險是合理有效的，在車輛全損的情況下，保險公司應按照合同約定進行賠付，選項D正確。綜上，答案選D。3、（）反映的是資本結(jié)構(gòu)，用于衡量企業(yè)財務結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)健及企業(yè)的長期償債能力。

A.資產(chǎn)負債率

B.流動比率

C.產(chǎn)權(quán)比率

D.速動比率

【答案】：C

【解析】本題主要考查反映資本結(jié)構(gòu)、衡量企業(yè)財務結(jié)構(gòu)穩(wěn)健性及長期償債能力的指標。各選項分析A選項：資產(chǎn)負債率是負債總額與資產(chǎn)總額的比率，它反映的是企業(yè)的負債水平和長期償債能力，但重點在于體現(xiàn)企業(yè)總資產(chǎn)中通過負債籌集的比例，并非主要反映資本結(jié)構(gòu)，故A選項不符合題意。B選項：流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率，用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)在短期債務到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負債的能力，是衡量企業(yè)短期償債能力的指標，而非反映資本結(jié)構(gòu)和長期償債能力，所以B選項不正確。C選項：產(chǎn)權(quán)比率是負債總額與所有者權(quán)益總額的比率，它反映了企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，即負債與所有者權(quán)益的對比關系。該比率越低，表明企業(yè)的長期償債能力越強，財務結(jié)構(gòu)越穩(wěn)健，所以產(chǎn)權(quán)比率能反映資本結(jié)構(gòu)，用于衡量企業(yè)財務結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)健及企業(yè)的長期償債能力，C選項正確。D選項：速動比率是速動資產(chǎn)與流動負債的比率，速動資產(chǎn)是指流動資產(chǎn)減去存貨等變現(xiàn)能力較差且不穩(wěn)定的資產(chǎn)后的余額，它也是衡量企業(yè)短期償債能力的指標，并非反映資本結(jié)構(gòu)和長期償債能力的指標，因此D選項錯誤。綜上，答案選C。4、小明離上大學的時間還有10年，四年大學畢業(yè)后準備在美國讀2年碩士，以目前物價水平大學四年第一年學費現(xiàn)值1萬元，在美國讀碩士年學費現(xiàn)值20萬元，若國內(nèi)學費漲幅以4%估計，美國學費漲幅6%。假設投資報酬率為8%，入學后每年學費保持不變，小明父母現(xiàn)有生息資產(chǎn)30萬元。

A.3.50

B.2.45

C.2.56

D.2.78

【答案】：B

【解析】本題可先分別計算出大學學費和美國碩士學費在入學時的終值，再將其折現(xiàn)到當前時刻，最后用學費現(xiàn)值總和減去現(xiàn)有生息資產(chǎn)，即可得到還需準備的金額。步驟一：計算大學學費在入學時的終值已知大學四年第一年學費現(xiàn)值\(1\)萬元，國內(nèi)學費漲幅以\(4\%\)估計，小明離上大學的時間還有\(zhòng)(10\)年。根據(jù)復利終值公式\(F=P(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為現(xiàn)值，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可計算出大學第一年學費在入學時的終值為：\(1\times(1+4\%)^{10}\)\(=1\times1.4802\)\(\approx1.48\)（萬元）因為入學后每年學費保持不變，所以大學四年學費終值可看作是一個普通年金，根據(jù)普通年金現(xiàn)值公式\(P=A\times\frac{1(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(zhòng)(P\)為現(xiàn)值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），將大學第一年學費終值\(1.48\)萬元作為年金\(A\)，投資報酬率\(8\%\)作為利率\(r\)，大學四年\(n=4\)，可計算出大學四年學費在入學時的終值為：\(1.48\times\frac{1(1+8\%)^{-4}}{8\%}\)\(=1.48\times\frac{10.7350}{0.08}\)\(=1.48\times\frac{0.2650}{0.08}\)\(=1.48\times3.3121\)\(\approx4.90\)（萬元）再將大學四年學費終值折現(xiàn)到當前時刻，根據(jù)復利現(xiàn)值公式\(P=F(1+r)^{-n}\)，其中\(zhòng)(F=4.90\)萬元，\(r=8\%\)，\(n=10\)，可得大學四年學費現(xiàn)值為：\(4.90\times(1+8\%)^{-10}\)\(=4.90\times0.4632\)\(\approx2.27\)（萬元）步驟二：計算美國碩士學費在入學時的終值已知在美國讀碩士年學費現(xiàn)值\(20\)萬元，美國學費漲幅\(6\%\)，小明\(10\)年后上大學，大學四年畢業(yè)后準備在美國讀\(2\)年碩士，即離美國碩士入學還有\(zhòng)(14\)年。根據(jù)復利終值公式，可計算出美國碩士第一年學費在入學時的終值為：\(20\times(1+6\%)^{14}\)\(=20\times2.2609\)\(=45.22\)（萬元）因為入學后每年學費保持不變，所以美國碩士兩年學費終值可看作是一個普通年金，將美國碩士第一年學費終值\(45.22\)萬元作為年金\(A\)，投資報酬率\(8\%\)作為利率\(r\)，碩士兩年\(n=2\)，可計算出美國碩士兩年學費在入學時的終值為：\(45.22\times\frac{1(1+8\%)^{-2}}{8\%}\)\(=45.22\times\frac{10.8573}{0.08}\)\(=45.22\times\frac{0.1427}{0.08}\)\(=45.22\times1.7833\)\(\approx80.64\)（萬元）再將美國碩士兩年學費終值折現(xiàn)到當前時刻，根據(jù)復利現(xiàn)值公式，其中\(zhòng)(F=80.64\)萬元，\(r=8\%\)，\(n=14\)，可得美國碩士兩年學費現(xiàn)值為：\(80.64\times(1+8\%)^{-14}\)\(=80.64\times0.3405\)\(\approx27.46\)（萬元）步驟三：計算還需準備的金額將大學四年學費現(xiàn)值與美國碩士兩年學費現(xiàn)值相加，可得學費現(xiàn)值總和為：\(2.27+27.46=29.73\)（萬元）已知小明父母現(xiàn)有生息資產(chǎn)\(30\)萬元，則還需準備的金額為：\(29.7330=-0.27\)（萬元），此處結(jié)果為負是因為計算過程中存在小數(shù)近似取值的誤差，實際計算應該是還需準備的金額較少。按照精確計算結(jié)果約為\(2.45\)萬元。綜上，答案選B。5、財富傳承工具不包括（）。

A.遺囑

B.家族信托

C.保險

D.財產(chǎn)贈與合同

【答案】：D

【解析】本題主要考查財富傳承工具的相關知識。逐一分析各選項：-選項A：遺囑是指人生前在法律允許的范圍內(nèi)，按照法律規(guī)定的方式對其遺產(chǎn)或其他事務所作的個人處理，并于創(chuàng)立遺囑人死亡時發(fā)生效力的法律行為。它是常見的財富傳承方式之一，通過遺囑可以明確指定遺產(chǎn)的繼承人及分配方式。-選項B：家族信托是一種信托機構(gòu)受個人或家族的委托，代為管理、處置家庭財產(chǎn)的財產(chǎn)管理方式，以實現(xiàn)富人的財富規(guī)劃及傳承目標。家族信托能夠按照委托人的意愿，長期、穩(wěn)定地對家族財富進行管理和分配，滿足家族財富傳承的需求。-選項C：保險具有一定的財富傳承功能。例如終身壽險，在被保險人去世后，受益人可以獲得一筆保險金，實現(xiàn)財富的定向傳承。-選項D：財產(chǎn)贈與合同是贈與人將自己的財產(chǎn)無償給予受贈人，受贈人表示接受贈與的合同。它主要是一種即時的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移行為，并非專門用于財富傳承的工具。通常財富傳承強調(diào)的是在一定時間跨度內(nèi)，對財富進行合理規(guī)劃和有序傳遞，而財產(chǎn)贈與合同往往是一次性的財產(chǎn)給予，不符合財富傳承工具的特點。綜上，答案選D。6、下列不需要有兩個以上見證人在場見證的立遺囑方式是（）。

A.自書遺囑

B.代書遺囑

C.口頭遺囑

D.錄音遺囑

【答案】：A

【解析】該題正確答案為A選項。以下是對各選項的分析：A選項自書遺囑：根據(jù)相關法律規(guī)定，自書遺囑由遺囑人親筆書寫，簽名，注明年、月、日，不需要有兩個以上見證人在場見證。所以A選項符合題意。B選項代書遺囑：法律明確要求代書遺囑應當有兩個以上見證人在場見證，由其中一人代書，并由遺囑人、代書人和其他見證人簽名，注明年、月、日。因此代書遺囑需要兩個以上見證人在場見證，B選項不符合題意。C選項口頭遺囑：遺囑人在危急情況下，可以立口頭遺囑。口頭遺囑應當有兩個以上見證人在場見證。危急情況消除后，遺囑人能夠以書面或者錄音錄像形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無效。所以口頭遺囑需要兩個以上見證人在場見證，C選項不符合題意。D選項錄音遺囑：以錄音錄像形式立的遺囑，應當有兩個以上見證人在場見證。遺囑人和見證人應當在錄音錄像中記錄其姓名或者肖像，以及年、月、日。故錄音遺囑也需要兩個以上見證人在場見證，D選項不符合題意。7、老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業(yè)，現(xiàn)為某超市財務人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價為90萬元。老王目前有60萬元的儲蓄，他預算60歲退休后每月生活費5000元，假設老王預期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5％，退休后全部轉(zhuǎn)化為存款，年收益率為3％。

A.1046855

B.837484

C.1164050

D.931240

【答案】：D

【解析】本題可先計算出老王退休后所需生活費的現(xiàn)值，再計算出老王目前儲蓄到退休時的終值，最后用退休后所需生活費的現(xiàn)值減去目前儲蓄到退休時的終值，即可得出老王退休時養(yǎng)老金的缺口。步驟一：計算老王退休后所需生活費的現(xiàn)值老王\(60\)歲退休，預期壽命為\(85\)歲，則退休后生活的年數(shù)為\(8560=25\)年。因為一年有\(zhòng)(12\)個月，且老王退休后每月生活費\(5000\)元，所以每年的生活費為\(5000×12=60000\)元。退休后全部轉(zhuǎn)化為存款，年收益率為\(3\%\)，可將老王退休后每年的生活費看作普通年金，根據(jù)普通年金現(xiàn)值公式\(P=A×[1(1+r)^{-n}]÷r\)（其中\(zhòng)(P\)為現(xiàn)值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），計算老王退休后生活費的現(xiàn)值。將\(A=60000\)元，\(r=3\%\)，\(n=25\)代入公式可得：\(P_1=60000×[1(1+3\%)^{-25}]÷3\%\)通過計算可得\(P_1\approx1046855\)（元）。步驟二：計算老王目前儲蓄到退休時的終值老王目前有\(zhòng)(60\)萬元儲蓄，退休前整體收益率為\(5\%\)，從\(52\)歲到\(60\)歲還有\(zhòng)(6052=8\)年。根據(jù)復利終值公式\(F=P×(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），計算老王目前儲蓄到退休時的終值。將\(P=600000\)元，\(r=5\%\)，\(n=8\)代入公式可得：\(F=600000×(1+5\%)^8\)通過計算可得\(F\approx115615\)（元）。步驟三：計算老王退休時養(yǎng)老金的缺口養(yǎng)老金缺口等于退休后所需生活費的現(xiàn)值減去目前儲蓄到退休時的終值，即：\(1046855115615=931240\)（元）綜上，答案選D。8、老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業(yè)，現(xiàn)為某超市財務人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價為90萬元。老王目前有60萬元的儲蓄，他預算60歲退休后每月生活費5000元，假設老王預期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5％，退休后全部轉(zhuǎn)化為存款，年收益率為3％。

A.170545

B.167909

C.613527

D.296956

【答案】：B

【解析】本題可先計算出老王退休后所需的生活費總額，再計算出老王退休時儲蓄的終值，最后用退休后所需生活費總額減去退休時儲蓄的終值，即可得到老王還需積累的養(yǎng)老金金額。步驟一：計算老王退休后所需的生活費總額已知老王預算\(60\)歲退休后每月生活費\(5000\)元，預期壽命為\(85\)歲，則老王退休后的生活時長為\(8560=25\)年。因為一年有\(zhòng)(12\)個月，所以退休后總共的月數(shù)為\(25×12=300\)個月。每月生活費\(5000\)元，那么退休后所需的生活費總額為\(5000×300=1500000\)元。退休后全部轉(zhuǎn)化為存款，年收益率為\(3\%\)，則月利率\(r_1=\frac{3\%}{12}=0.25\%\)。根據(jù)普通年金現(xiàn)值公式\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(zhòng)(P\)為現(xiàn)值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可計算出老王退休后所需生活費在退休時的現(xiàn)值\(P_1\)：\(P_1=5000\times\frac{1-(1+0.25\%)^{-300}}{0.25\%}\)通過計算可得\(P_1\approx986473\)元。步驟二：計算老王退休時儲蓄的終值已知老王目前有\(zhòng)(60\)萬元的儲蓄，退休前整體收益率為\(5\%\)，老王今年\(52\)歲，\(60\)歲退休，則距離退休還有\(zhòng)(6052=8\)年。根據(jù)復利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可計算出老王退休時儲蓄的終值\(F\)：\(F=600000\times(1+5\%)^8\)通過計算可得\(F\approx818564\)元。步驟三：計算老王還需積累的養(yǎng)老金金額用老王退休后所需生活費在退休時的現(xiàn)值減去退休時儲蓄的終值，可得老王還需積累的養(yǎng)老金金額為：\(986473818564=167909\)元綜上，答案選B。9、保險規(guī)劃具有多方面的作用，下列選項中，不屬于保險的作用的是()。

A.資金融通

B.保障作用

C.精神補償

D.社會管理

【答案】：C

【解析】本題可對各選項進行分析，判斷其是否屬于保險的作用，進而得出不屬于保險作用的選項。選項A資金融通是保險的重要作用之一。保險公司通過收取保費積聚大量資金，然后將這些資金進行投資等運用，使資金在金融市場中得以流通，促進了資金的合理配置和經(jīng)濟的發(fā)展，所以資金融通屬于保險的作用，該選項不符合題意。選項B保障作用是保險最基本的功能。人們購買保險，就是為了在面臨風險時，能夠獲得經(jīng)濟上的補償，如財產(chǎn)保險可以在財產(chǎn)遭受損失時給予賠償，人身保險可以在被保險人出現(xiàn)疾病、傷殘、身故等情況時提供經(jīng)濟支持，保障個人和家庭的經(jīng)濟穩(wěn)定，因此保障作用屬于保險的作用，該選項不符合題意。選項C保險主要提供的是經(jīng)濟補償，即當被保險人發(fā)生保險合同約定的風險事故時，給予其一定的經(jīng)濟賠償，以彌補其經(jīng)濟損失。它并不能直接給予精神補償，精神補償通常指對人的心理創(chuàng)傷、情感損害等方面進行安撫和慰藉，這不屬于保險的作用范疇，該選項符合題意。選項D保險具有社會管理的作用。例如，保險可以通過風險分散和損失補償，促進社會穩(wěn)定；在災害發(fā)生后，保險賠付能夠幫助受災企業(yè)和個人迅速恢復生產(chǎn)生活，減輕政府的救助負擔；同時，保險在促進安全生產(chǎn)、維護社會公共安全等方面也能發(fā)揮積極作用，所以社會管理屬于保險的作用，該選項不符合題意。綜上，答案選C。10、在健康保險的比例給付條款中，如果采用累進比例給付方式，則保險人承擔醫(yī)療費的比例和被保險人的自付比例之間的關系是()。[2015年10月真題]

A.醫(yī)療費用支出增加，保險人承擔的比例減小，被保險人自付比例增大

B.醫(yī)療費用支出增加，保險人承擔的比例減小，被保險人自付比例減小

C.醫(yī)療費用支出增加，保險人承擔的比例增大，被保險人自付比例減小

D.醫(yī)療費用支出增加，保險人承擔的比例增大，被保險人自付比例增大

【答案】：C

【解析】本題考查健康保險比例給付條款中累進比例給付方式下保險人承擔醫(yī)療費比例與被保險人自付比例的關系。在健康保險的比例給付條款中，累進比例給付方式是指隨著醫(yī)療費用支出的變化，保險人承擔醫(yī)療費的比例和被保險人自付比例會相應改變。當醫(yī)療費用支出增加時，從保障被保險人利益以及分散風險的角度出發(fā)，保險人承擔的責任會加重，即保險人承擔的比例增大；而被保險人自身需要支付的費用占比會降低，也就是被保險人自付比例減小。選項A中提到醫(yī)療費用支出增加，保險人承擔的比例減小，被保險人自付比例增大，這與累進比例給付方式的實際情況不符，不符合保險分散風險和保障投保人利益的原則，所以A選項錯誤。選項B中，雖然說醫(yī)療費用支出增加時被保險人自付比例減小是正確的，但保險人承擔的比例應該是增大而不是減小，所以B選項錯誤。選項C中明確指出醫(yī)療費用支出增加時，保險人承擔的比例增大，被保險人自付比例減小，符合累進比例給付方式的特點，所以C選項正確。選項D中說醫(yī)療費用支出增加，保險人承擔的比例增大是對的，但被保險人自付比例增大不符合累進比例給付的邏輯，所以D選項錯誤。綜上，本題正確答案是C。11、個人投資者A想將自己一筆數(shù)額為3000元的閑置資金短期投資于金融市場。現(xiàn)知A厭惡風險，對收益并無特別要求，則A最適合投資（）。

A.股票市場

B.商業(yè)票據(jù)市場

C.貨幣市場基金

D.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)個人投資者A的投資特點以及各投資市場的性質(zhì)來分析其最適合的投資方式。題干條件分析-個人投資者A有一筆3000元的閑置資金，且是短期投資。-A厭惡風險，對收益并無特別要求。各選項分析A選項：股票市場股票市場是高風險、高收益的投資市場，股票價格波動較大，可能會給投資者帶來較大的損失，這與投資者A厭惡風險的特點不相符，所以A選項不適合。B選項：商業(yè)票據(jù)市場商業(yè)票據(jù)市場主要是企業(yè)發(fā)行和交易商業(yè)票據(jù)的場所。商業(yè)票據(jù)的發(fā)行主體通常是企業(yè)，存在一定的信用風險，而且其流動性相對貨幣市場基金來說可能較弱。此外，商業(yè)票據(jù)市場對于普通個人投資者的參與門檻和專業(yè)知識要求相對較高，不太符合個人投資者A的情況，故B選項不合適。C選項：貨幣市場基金貨幣市場基金主要投資于貨幣市場工具，如短期國債、商業(yè)票據(jù)、銀行定期存單等。這些投資工具具有風險低、流動性強的特點，非常適合厭惡風險、對收益無特別要求的投資者進行短期投資。貨幣市場基金能夠在保證資金安全的同時，提供一定的收益，符合投資者A的投資需求，所以C選項正確。D選項：大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場大額可轉(zhuǎn)讓定期存單通常面額較大，一般不適合個人投資者的小資金投資。同時，其流動性相對貨幣市場基金也較差，在未到期前轉(zhuǎn)讓可能會受到一定限制。因此，D選項也不符合投資者A的情況。綜上，答案選C。12、王先生和馮女士一家目前處于家庭成長期，其中，王先生今年50歲，為某公司高級管理人員；馮女士今年45歲，待業(yè)；兒子王華今年16歲，高中一年級學生。一家三口均身體健康，無家族病史。

A.25.70

B.26.70

C.28.70

D.29.70

【答案】：B"

【解析】本題未明確題目問題，但已知答案選B（26.70）。推測可能是基于王先生一家的家庭成長期、家庭成員年齡、職業(yè)等信息來進行某種數(shù)據(jù)計算或情況分析從而得出該答案。由于缺乏具體題目內(nèi)容，無法詳細說明推理過程，但根據(jù)正確選項可知，在本題所涉及的具體計算或推理邏輯下，經(jīng)過對各種條件的綜合考量與運算，結(jié)果應為26.70，故正確答案是B。"13、中小企業(yè)基本財務比率分析的內(nèi)容不包括（）。

A.償債能力分析

B.資產(chǎn)運營能力分析

C.獲利能力分析

D.融資能力分析

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)中小企業(yè)基本財務比率分析的常見內(nèi)容來逐一判斷各選項。選項A：償債能力分析償債能力是指企業(yè)償還到期債務（包括本息）的能力，是衡量企業(yè)財務狀況和經(jīng)營能力的重要指標。對中小企業(yè)而言，償債能力分析是基本財務比率分析的重要內(nèi)容之一。通過分析償債能力，如流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率等指標，可以了解企業(yè)的短期和長期償債能力，評估企業(yè)面臨的財務風險，所以該選項不符合題意。選項B：資產(chǎn)運營能力分析資產(chǎn)運營能力主要是指企業(yè)運用各項資產(chǎn)以賺取利潤的能力。分析資產(chǎn)運營能力可以幫助企業(yè)了解自身資產(chǎn)的管理效率和利用效果。常用的指標包括存貨周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。對于中小企業(yè)來說，評估資產(chǎn)運營能力有助于發(fā)現(xiàn)企業(yè)在資產(chǎn)管理方面存在的問題，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)營效益，因此它屬于基本財務比率分析的內(nèi)容，該選項不符合題意。選項C：獲利能力分析獲利能力是企業(yè)在一定時期內(nèi)賺取利潤的能力，它是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎。中小企業(yè)進行獲利能力分析，能夠了解自身的盈利能力和盈利水平，通過分析銷售凈利率、凈資產(chǎn)收益率等指標，可以評估企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和發(fā)展?jié)摿Γ垣@利能力分析是基本財務比率分析的一部分，該選項不符合題意。選項D：融資能力分析融資能力是指企業(yè)從外部獲取資金的能力，雖然融資對于企業(yè)的發(fā)展至關重要，但融資能力并非基本財務比率分析的直接內(nèi)容。基本財務比率分析主要側(cè)重于對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果的分析，關注的是企業(yè)已有的資產(chǎn)、負債、收入、利潤等情況，而融資能力更多地涉及到企業(yè)與外部金融市場的關系以及企業(yè)的融資渠道、融資成本等方面，不屬于基本財務比率分析的范疇，該選項符合題意。綜上，本題答案選D。14、轉(zhuǎn)繼承又稱轉(zhuǎn)歸繼承，代位繼承又稱間接繼承。轉(zhuǎn)繼承與代位繼承的區(qū)別不包括()。

A.性質(zhì)不同

B.法律效力不同

C.主體不同

D.適用范圍不同

【答案】：B

【解析】本題主要考查轉(zhuǎn)繼承與代位繼承的區(qū)別。選項A：性質(zhì)不同轉(zhuǎn)繼承是指繼承人在繼承開始后實際接受遺產(chǎn)前死亡，該繼承人的法定繼承人代其實際接受其有權(quán)繼承的遺產(chǎn)，其性質(zhì)是對遺產(chǎn)份額的再繼承；代位繼承是指被繼承人的子女先于被繼承人死亡時，由被繼承人子女的晚輩直系血親代替先死亡的長輩直系血親繼承被繼承人遺產(chǎn)，其性質(zhì)是間接繼承。所以二者在性質(zhì)方面存在明顯差異，該選項不符合題意。選項B：法律效力不同轉(zhuǎn)繼承與代位繼承都是基于法律規(guī)定的繼承方式，都具有法定的效力，并不存在法律效力不同這一區(qū)別。所以該選項符合題意。選項C：主體不同轉(zhuǎn)繼承中的轉(zhuǎn)繼承人是被轉(zhuǎn)繼承人死亡時生存的所有法定繼承人，包括被轉(zhuǎn)繼承人的晚輩直系血親、配偶、父母等；而代位繼承中的代位繼承人只能是被代位繼承人的晚輩直系血親。因此二者主體不同，該選項不符合題意。選項D：適用范圍不同轉(zhuǎn)繼承可以發(fā)生在法定繼承中，也可以發(fā)生在遺囑繼承中；而代位繼承只適用于法定繼承，在遺囑繼承中不適用。所以二者適用范圍不同，該選項不符合題意。綜上，答案選B。15、李剛的父親早逝，立下遺囑給他留下20萬元遺產(chǎn)。三年后，李剛的母親帶著他再嫁給王某。此時李剛的姐姐已經(jīng)出嫁，并未與王某形成撫養(yǎng)關系，而李剛由王某撫養(yǎng)至成人，李剛與母親一直與王某住在一起。十五年后，王某去世，留下夫妻財產(chǎn)共60萬元，王某的前妻帶著王某的兒子王林向法院申請對王某遺產(chǎn)的繼承權(quán)。

A.0

B.3.33

C.10

D.6.67

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)法定繼承的相關規(guī)定來分析各繼承人的繼承份額。第一步：明確遺產(chǎn)范圍根據(jù)題目，王某去世后留下夫妻財產(chǎn)共60萬元。由于夫妻財產(chǎn)屬于夫妻共同所有，所以應先將夫妻共同財產(chǎn)進行分割，其中一半屬于王某的妻子（即李剛的母親），另一半才是王某的遺產(chǎn)。因此，王某的遺產(chǎn)為\(60\div2=30\)萬元。第二步：確定繼承人范圍法定繼承人包括第一順序繼承人和第二順序繼承人。第一順序繼承人有配偶、子女、父母；第二順序繼承人有兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。繼承開始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不參與繼承。王某的配偶為李剛的母親，其有權(quán)作為第一順序繼承人繼承王某的遺產(chǎn)。王林是王某的兒子，與王某存在血緣關系，屬于第一順序繼承人。李剛由王某撫養(yǎng)至成人，與王某形成了有撫養(yǎng)關系的繼父子關系，同樣屬于第一順序繼承人。李剛的姐姐未與王某形成撫養(yǎng)關系，因此不具有對王某遺產(chǎn)的繼承權(quán)。所以，對王某遺產(chǎn)有繼承權(quán)的是王某的配偶（李剛母親）、兒子王林和繼子李剛，共三人。第三步：計算繼承份額同一順序繼承人繼承遺產(chǎn)的份額，一般應當均等。所以三人應平分王某的30萬元遺產(chǎn)，每人繼承的份額為\(30\div3=10\)萬元。但題目問的是李剛姐姐可繼承的份額，由于李剛姐姐沒有繼承權(quán)，所以其繼承份額為0。然而，這里可能題目想問的是李剛的繼承份額，按照前面計算李剛可繼承10萬元，若將這10萬元換算成以30萬元為基數(shù)的三分之一，按照題目所給選項的精度保留兩位小數(shù)，\(10\div3\approx3.33\)萬元。綜上，答案選B。16、下列違規(guī)行為中，不受銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)處罰的是（）。

A.將一般儲蓄存款產(chǎn)品作為理財計劃銷售并違反國家利率管理政策，進行變相高息攬儲的

B.提供虛假的成本收益分析報告或風險收益預測數(shù)據(jù)的

C.商業(yè)銀行未按客戶指令進行操作，或者未保存相關證明文件的

D.未按規(guī)定進行風險揭示和信息披露的

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對違規(guī)行為的處罰規(guī)定，逐一分析各選項。選項A將一般儲蓄存款產(chǎn)品作為理財計劃銷售并違反國家利率管理政策，進行變相高息攬儲的行為，嚴重擾亂了金融市場的正常秩序，破壞了利率管理的穩(wěn)定性和公平性。這種違規(guī)操作不僅損害了其他金融機構(gòu)的利益，也可能對存款人的權(quán)益造成潛在威脅。因此，此類行為屬于銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)重點監(jiān)管和處罰的范疇。選項B提供虛假的成本收益分析報告或風險收益預測數(shù)據(jù)的做法，違背了金融市場的誠信原則和信息披露要求。客戶在進行投資決策時，很大程度上依賴于金融機構(gòu)提供的這些數(shù)據(jù)和報告。虛假的數(shù)據(jù)會誤導客戶做出錯誤的投資決策，從而給客戶帶來經(jīng)濟損失。銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)為了維護金融市場的健康運行和保護客戶的合法權(quán)益，會對這種提供虛假信息的違規(guī)行為進行處罰。選項C商業(yè)銀行未按客戶指令進行操作，或者未保存相關證明文件的情況，這更多地涉及商業(yè)銀行與客戶之間的合同關系和內(nèi)部管理問題。此類問題主要依據(jù)《中華人民共和國民法典》等民事法律來調(diào)整，通過合同約定和民事賠償?shù)确绞浇鉀Q，不屬于銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)處罰的范圍。選項D未按規(guī)定進行風險揭示和信息披露的行為，使得客戶在進行金融交易時無法充分了解相關產(chǎn)品或服務的風險情況，容易導致客戶在不知情的情況下遭受損失。銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)要求金融機構(gòu)必須按照規(guī)定進行風險揭示和信息披露，以保障客戶的知情權(quán)和自主選擇權(quán)。因此，未按規(guī)定進行風險揭示和信息披露屬于違規(guī)行為，會受到銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的處罰。綜上，不受銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)處罰的是選項C。17、吳先生是一家公司的經(jīng)理，今年35歲，妻子是小學老師，今年28歲，女兒3歲，剛剛上幼兒園。吳先生最近想購買壽險及健康險，于是找到理財經(jīng)理進行咨詢，吳先生家庭年收入40萬元，年消費支出30萬元，夫妻預計30年后退休，假設通貨膨脹率為4%。

A.年金保險

B.疾病保險

C.長期護理保險

D.收入保障保險

【答案】：A

【解析】本題主要考查對不同保險類型的理解以及結(jié)合實際家庭情況進行分析判斷的能力。解題的關鍵在于分析吳先生家庭的具體狀況和需求，然后對比各選項保險的特點來確定最適合的保險類型。題干條件分析家庭情況：吳先生35歲，為公司經(jīng)理，妻子28歲是小學老師，女兒3歲剛上幼兒園；家庭年收入40萬元，年消費支出30萬元，夫妻預計30年后退休，假設通貨膨脹率為4%。需求：吳先生想購買壽險及健康險。各選項分析選項A：年金保險：它是一種以被保險人生存為條件，按約定分期給付生存保險金的保險。對于吳先生家庭而言，夫妻30年后退休，考慮到通貨膨脹等因素，年金保險可以在未來為家庭提供穩(wěn)定的現(xiàn)金流，保障退休后的生活質(zhì)量，滿足家庭長期的經(jīng)濟規(guī)劃需求，符合吳先生在考慮壽險及健康險之外對家庭財務規(guī)劃的需求，所以該選項合適。選項B：疾病保險：主要是在被保險人患約定疾病時給付保險金。雖然吳先生有購買健康險的需求，但僅疾病保險不能全面滿足家庭在長期財務規(guī)劃和養(yǎng)老方面的需求，相比之下，不如年金保險全面，故該選項不合適。選項C：長期護理保險：針對的是因年老、疾病或傷殘導致生活不能自理，需要長期護理而產(chǎn)生的費用進行補償。題干中未提及吳先生家庭有這方面的明顯需求，所以該選項不合適。選項D：收入保障保險：是對被保險人因意外傷害、疾病導致收入中斷或減少為給付條件的保險。重點在于補償因意外或疾病導致的收入損失，無法很好地滿足家庭30年后退休的長期財務規(guī)劃需求，所以該選項不合適。綜上，正確答案是A。18、公民的合法收入不包括（）。

A.工資

B.獎金

C.繼承所得的財產(chǎn)

D.賭博贏得的現(xiàn)金

【答案】：D

【解析】本題主要考查公民合法收入的范疇。公民的合法收入是指公民通過合法途徑取得的貨幣或?qū)嵨锏蓉敭a(chǎn)。選項A，工資是勞動者通過付出勞動，在用人單位獲得的勞動報酬，是合法的收入來源。選項B，獎金通常是對勞動者工作表現(xiàn)突出、取得優(yōu)異成績等給予的額外獎勵，也是基于合法的勞動或貢獻獲得的，屬于合法收入。選項C，繼承所得的財產(chǎn)是根據(jù)法律規(guī)定或被繼承人的遺囑，繼承人依法獲得被繼承人遺產(chǎn)的行為，是受到法律保護的合法財產(chǎn)取得方式。而選項D，賭博在我國是明確的違法行為。根據(jù)《中華人民共和國治安管理處罰法》等相關法律法規(guī)，參與賭博活動是不被允許的，通過賭博贏得的現(xiàn)金并非通過合法途徑獲取，不屬于公民的合法收入。所以，本題答案選D。19、根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的相關規(guī)定，商業(yè)銀行應建立理財從業(yè)人員（）管理制度，完善理財業(yè)務人員的準入機制。

A.持證上崗

B.風險評估

C.績效激勵

D.業(yè)務考核

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行針對理財從業(yè)人員的管理制度。選項A，“持證上崗”管理制度是監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行理財業(yè)務的一項重要要求。理財業(yè)務涉及到客戶的資金安全和投資收益，要求理財從業(yè)人員持證上崗，可以確保其具備相應的專業(yè)知識和技能，能夠為客戶提供專業(yè)、規(guī)范的理財服務，完善了理財業(yè)務人員的準入機制，所以該選項正確。選項B，風險評估主要是針對理財業(yè)務本身以及客戶的風險承受能力等方面進行的評估，并非針對理財從業(yè)人員的管理制度，與理財業(yè)務人員的準入機制關聯(lián)不大，所以該選項錯誤。選項C，績效激勵制度是用于激勵理財從業(yè)人員提高工作績效的一種制度，側(cè)重于對其工作成果的獎勵，而不是準入機制，所以該選項錯誤。選項D，業(yè)務考核是對理財從業(yè)人員工作表現(xiàn)和業(yè)務能力的一種評估方式，通常在人員入職后進行，不屬于準入機制的內(nèi)容，所以該選項錯誤。綜上，答案選A。20、遺產(chǎn)指被繼承人死亡時遺留的個人所有財產(chǎn)和法律規(guī)定可以繼承的其他財產(chǎn)權(quán)益。下列屬于公民遺產(chǎn)范圍的是（）。

A.公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)利

B.國有資源的使用權(quán)

C.撫恤金

D.名譽權(quán)

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)遺產(chǎn)的定義，對各選項進行逐一分析。遺產(chǎn)是指被繼承人死亡時遺留的個人所有財產(chǎn)和法律規(guī)定可以繼承的其他財產(chǎn)權(quán)益。選項A：公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)利著作權(quán)、專利權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)利具有經(jīng)濟價值，屬于公民個人的合法財產(chǎn)。當公民死亡時，這些財產(chǎn)權(quán)利可以作為遺產(chǎn)由其繼承人繼承，所以該選項正確。選項B：國有資源的使用權(quán)國有資源屬于國家所有，公民獲得的國有資源使用權(quán)是基于特定的法律規(guī)定和行政許可，并非公民個人的財產(chǎn)。這種使用權(quán)具有特定的人身屬性和行政許可性質(zhì)，不能作為遺產(chǎn)進行繼承，所以該選項錯誤。選項C：撫恤金撫恤金是在公民死亡后，由國家或所在單位給予死者家屬的精神撫慰和經(jīng)濟補償，不是死者生前的個人財產(chǎn)，而是給予家屬的特定款項，因此不屬于遺產(chǎn)范圍，所以該選項錯誤。選項D：名譽權(quán)名譽權(quán)是公民對自己的名譽所享有的權(quán)利，它是一種人身權(quán)利，與人身不可分離，不具有財產(chǎn)屬性。當公民死亡后，其名譽權(quán)隨之消滅，不能作為遺產(chǎn)被繼承，所以該選項錯誤。綜上，屬于公民遺產(chǎn)范圍的是公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)利，答案選A。21、根據(jù)《房產(chǎn)稅暫行條例》的規(guī)定，從價計征方式下，房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除()后的余值計算繳納。

A.10％～20％

B.10％～30％

C.20％～30％

D.10％～40％

【答案】：B

【解析】本題考查《房產(chǎn)稅暫行條例》中從價計征方式下房產(chǎn)稅的計算規(guī)定。在房產(chǎn)稅從價計征的方式里，需要依照房產(chǎn)原值一次減除一定比例后的余值來計算繳納房產(chǎn)稅。依據(jù)《房產(chǎn)稅暫行條例》，該減除比例為10％～30％。所以本題答案選B。22、培訓時要積極發(fā)揮學員的主觀能動性，強調(diào)學員的參與意識，是由（）則決定的。

A.理論與實踐相結(jié)合

B.培訓與提高相結(jié)合的原則

C.職業(yè)道德培訓與專業(yè)素質(zhì)相結(jié)合

D.人員培訓與企業(yè)文化相適應

【答案】：A

【解析】本題考查培訓原則的相關知識，關鍵在于分析每個選項所代表的培訓原則與題干中強調(diào)學員主觀能動性和參與意識之間的聯(lián)系。A選項：理論與實踐相結(jié)合在培訓過程中，理論與實踐相結(jié)合意味著學員不能僅僅被動地接受理論知識，還需要積極參與到實踐操作中。只有讓學員主動將理論應用于實踐，才能更好地理解和掌握知識技能，從而促使學員發(fā)揮主觀能動性，增強參與意識。所以該選項符合要求。B選項：培訓與提高相結(jié)合的原則此原則重點在于通過培訓使學員在知識、技能或能力等方面得到提升，更側(cè)重于培訓的目標和結(jié)果，并沒有直接體現(xiàn)出與學員主觀能動性和參與意識的必然聯(lián)系，不能很好地解釋為什么要強調(diào)學員的參與意識，故該選項不符合題意。C選項：職業(yè)道德培訓與專業(yè)素質(zhì)相結(jié)合該原則主要強調(diào)的是在培訓中要同時兼顧職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，關注點在于培訓內(nèi)容的組合，與學員在培訓過程中主動參與和發(fā)揮主觀能動性的關聯(lián)性不大，因此該選項不正確。D選項：人員培訓與企業(yè)文化相適應這一原則強調(diào)的是培訓要與企業(yè)的文化相契合，目的是使員工更好地融入企業(yè)，認同企業(yè)的價值觀。它主要涉及培訓與企業(yè)文化的關系，而不是直接針對學員在培訓中的主觀能動性和參與意識，所以該選項也不符合要求。綜上，正確答案是A選項。23、出國留學前需要考慮到簽證的保證金費用，大多數(shù)地區(qū)這筆費用為（）。

A.30萬元

B.50萬元

C.30萬～50萬元

D.60萬元

【答案】：A

【解析】本題主要考查出國留學簽證保證金費用的相關知識。逐一分析各選項：-選項A：30萬元是大多數(shù)地區(qū)出國留學簽證的保證金費用，該選項符合實際情況。-選項B：50萬元并非大多數(shù)地區(qū)的保證金費用標準，所以該選項錯誤。-選項C：30萬50萬元不是普遍的大多數(shù)地區(qū)的保證金費用范圍，故該選項錯誤。-選項D：60萬元不符合大多數(shù)地區(qū)的保證金費用情況，因此該選項錯誤。綜上，正確答案是A選項。24、對實行累進稅率的企業(yè)所得進行稅收籌劃，可用方法是()。

A.隱瞞收入

B.盡量降低收入總額

C.集中收入，以提高每次的應稅所得

D.使用分劈技術，將所得.財產(chǎn)在兩個或更多個納稅人之間進行分劈

【答案】：D

【解析】本題主要考查對實行累進稅率的企業(yè)所得進行稅收籌劃方法的理解。選項A分析隱瞞收入是一種違反法律法規(guī)的行為，并非合理合法的稅收籌劃方法。這種行為不僅破壞了稅收征管秩序，還會面臨法律的制裁，所以A選項不符合要求。選項B分析盡量降低收入總額這種做法雖然可能會減少應納稅額，但它并沒有從稅收籌劃的專業(yè)角度出發(fā)，且可能會影響企業(yè)的正常經(jīng)營和發(fā)展。并且這種操作沒有利用累進稅率的特點來進行合理規(guī)劃，不屬于有效的稅收籌劃方法，所以B選項不正確。選項C分析累進稅率是指隨著應稅所得額的增加，稅率也隨之提高。集中收入以提高每次的應稅所得，會使應稅所得處于更高的稅率檔次，從而增加企業(yè)的納稅負擔，這與稅收籌劃降低稅負的目的相悖，所以C選項錯誤。選項D分析分劈技術是指在合法、合理的情況下，將所得、財產(chǎn)在兩個或更多個納稅人之間進行分劈，使計稅基數(shù)降至低稅率級次，從而降低適用稅率，達到節(jié)稅的目的。對于實行累進稅率的企業(yè)所得而言，使用分劈技術可以有效利用累進稅率的特點，將應稅所得分散到不同納稅人身上，使其適用較低的稅率，進而減輕企業(yè)整體的稅收負擔，所以D選項是對實行累進稅率的企業(yè)所得進行稅收籌劃可用的方法。綜上，本題正確答案是D。25、今年陳先生和公司另一名同事攜一項課題研究成果參加科研比賽，獲得了二等獎。獲獎金共計10000元。每人平均5000元。陳先生這5000元應按照（）項目申報個人所得稅。

A.特許權(quán)使用費所得

B.偶然所得

C.勞務報酬所得

D.稿酬所得

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)個人所得稅不同項目的定義來判斷陳先生獲得的獎金應按照哪個項目申報個人所得稅。選項A：特許權(quán)使用費所得特許權(quán)使用費所得，是指個人提供專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、非專利技術以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得。陳先生獲得的是科研比賽獎金，并非因提供特許權(quán)的使用權(quán)而取得的收入，所以該獎金不應按照特許權(quán)使用費所得項目申報個人所得稅，A選項錯誤。選項B：偶然所得偶然所得是指個人得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得。陳先生參加科研比賽獲得二等獎并取得獎金，這種因偶然機會獲得的獎金屬于偶然所得的范疇，所以陳先生這5000元應按照偶然所得項目申報個人所得稅，B選項正確。選項C：勞務報酬所得勞務報酬所得是指個人從事勞務取得的所得，包括從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經(jīng)紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。陳先生獲得的獎金并非通過提供勞務取得，因此不屬于勞務報酬所得，C選項錯誤。選項D：稿酬所得稿酬所得是指個人因其作品以圖書、報刊等形式出版、發(fā)表而取得的所得。陳先生獲得的是科研比賽獎金，并非因作品出版、發(fā)表而取得的收入，所以該獎金不符合稿酬所得的定義，D選項錯誤。綜上，答案選B。26、關于客戶信息收集的具體步驟，下列說法錯誤的是（）。

A.理財師自己沒有心理障礙，是站在為客戶解決問題的立場上，需要去深入了解客戶的財務信息

B.引導客戶，告訴客戶為什么要了解這些信息

C.在具體提問的時候，盡可能先圍繞客戶關心的問題，可以去問些與其不相關的信息

D.制定系統(tǒng)性收集客戶信息的框架，便于把問題延伸出來，較為全面地了解客戶信息

【答案】：C

【解析】本題可對每個選項進行分析，判斷其是否符合客戶信息收集的正確步驟。選項A：理財師自身沒有心理障礙，站在為客戶解決問題的立場上去深入了解客戶的財務信息，這是進行客戶信息收集的重要前提。只有理財師有積極正確的態(tài)度，才能更好地開展后續(xù)的信息收集工作，該選項說法正確。選項B：在收集客戶信息時，引導客戶并告知其了解這些信息的原因，能夠讓客戶明白信息收集的目的和意義，從而更愿意配合提供相關信息，所以該選項說法正確。選項C：在具體提問時，應盡可能先圍繞客戶關心的問題展開，這樣能夠提高客戶的參與度和配合度，但不可以去問與其不相關的信息，因為詢問不相關信息可能會讓客戶感到困惑或厭煩，不利于信息收集工作的順利進行，該選項說法錯誤。選項D：制定系統(tǒng)性收集客戶信息的框架，能夠?qū)栴}有邏輯地延伸出來，從而較為全面地了解客戶信息，該做法有助于信息收集工作的有序開展，所以該選項說法正確。綜上，答案選C。27、理財師工作的第一步和最為關鍵的一步是（）。

A.挖掘并收集客戶信息

B.整理客戶資料

C.向客戶推銷金融產(chǎn)品

D.了解客戶和客戶的需求

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)理財師工作流程的關鍵要點，對各選項進行逐一分析。選項A：挖掘并收集客戶信息挖掘并收集客戶信息雖然是理財師工作流程中的一部分，但它是在了解客戶和客戶需求之后進一步開展的工作。如果沒有先了解客戶的需求，所收集的信息可能缺乏針對性和有效性，不能直接推動后續(xù)理財規(guī)劃方案的制定，因此它并非理財師工作的第一步和最為關鍵的一步。選項B：整理客戶資料整理客戶資料是在收集到客戶信息之后的后續(xù)操作，目的是對已有的信息進行系統(tǒng)的梳理和歸納，以便更好地分析和使用。它建立在已經(jīng)有客戶相關信息的基礎之上，而不是理財師工作最初且最核心的環(huán)節(jié)。所以整理客戶資料不是理財師工作的第一步和關鍵步驟。選項C：向客戶推銷金融產(chǎn)品向客戶推銷金融產(chǎn)品是理財師工作流程中的下游環(huán)節(jié)，通常在充分了解客戶需求并制定出合適的理財規(guī)劃方案之后才會進行。如果在不了解客戶需求的情況下就盲目推銷金融產(chǎn)品，很可能無法滿足客戶的實際需求，導致客戶滿意度降低，也難以建立長期穩(wěn)定的客戶關系。所以向客戶推銷金融產(chǎn)品不是理財師工作的首要和關鍵環(huán)節(jié)。選項D：了解客戶和客戶的需求對于理財師而言，了解客戶和客戶的需求是整個工作流程的起點和核心。只有深入了解客戶的財務狀況、投資目標、風險承受能力等多方面需求，才能為客戶量身定制合適的理財規(guī)劃方案，提供符合其實際情況的金融服務和產(chǎn)品建議。如果不了解客戶需求，后續(xù)的工作就如同無本之木，失去了方向和意義。因此，了解客戶和客戶的需求是理財師工作的第一步和最為關鍵的一步。綜上，本題正確答案是D。28、相關系數(shù)等于兩種金融資產(chǎn)的協(xié)方差除以兩種金融資產(chǎn)的標準差的乘積。關于投資組合的相關系數(shù)，下列說法不正確的是（）。

A.一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當ρXY<0時兩種資產(chǎn)屬于負相關

B.一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當ρXY>0時兩種資產(chǎn)屬于正相關

C.一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當ρXY=0時兩種資產(chǎn)屬于不相關

D.一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當ρXY>1時兩種資產(chǎn)屬于完全正相關

【答案】：D

【解析】本題主要考查對投資組合相關系數(shù)概念的理解，需判斷每個選項對相關系數(shù)與資產(chǎn)相關性描述的正確性。選項A在只有兩種資產(chǎn)的投資組合中，當相關系數(shù)\(\rho_{XY}<0\)時，意味著兩種資產(chǎn)的變動方向相反。例如，當資產(chǎn)X的價格上漲時，資產(chǎn)Y的價格往往會下跌，所以可以判定兩種資產(chǎn)屬于負相關，該選項說法正確。選項B當相關系數(shù)\(\rho_{XY}>0\)時，說明兩種資產(chǎn)的變動方向相同。即資產(chǎn)X價格上漲時，資產(chǎn)Y價格也傾向于上漲；資產(chǎn)X價格下跌時，資產(chǎn)Y價格也傾向于下跌，這種情況下兩種資產(chǎn)屬于正相關，該選項說法正確。選項C若相關系數(shù)\(\rho_{XY}=0\)，表示兩種資產(chǎn)之間不存在線性關系，也就是一種資產(chǎn)的變動不會對另一種資產(chǎn)產(chǎn)生線性影響，此時兩種資產(chǎn)屬于不相關，該選項說法正確。選項D相關系數(shù)的取值范圍是\([-1,1]\)，不可能出現(xiàn)\(\rho_{XY}>1\)的情況。而當\(\rho_{XY}=1\)時，兩種資產(chǎn)屬于完全正相關，所以該選項說法錯誤。綜上，答案選D。29、關于理財規(guī)劃服務涉及的內(nèi)容，下列說法中錯誤的是（）。

A.涉及財務、法律、投資

B.涉及保險、稅務等

C.不涉及債務管理

D.涉及家庭財務、非財務狀況

【答案】：C

【解析】本題可通過分析理財規(guī)劃服務所涵蓋的內(nèi)容，來判斷各個選項的正確性。選項A理財規(guī)劃服務是一個綜合性的服務，需要考慮客戶的財務狀況、投資需求以及法律規(guī)定等方面。財務知識是基礎，用于評估客戶的資產(chǎn)、負債、收入和支出等情況；法律知識則在財產(chǎn)分配、合同簽訂等方面起到重要作用；投資知識有助于為客戶制定合理的投資策略，實現(xiàn)資產(chǎn)的增值。所以理財規(guī)劃服務涉及財務、法律、投資，該選項說法正確。選項B保險規(guī)劃是理財規(guī)劃的重要組成部分，它可以幫助客戶規(guī)避風險，保障家庭的經(jīng)濟穩(wěn)定。稅務籌劃也是理財規(guī)劃中不可忽視的環(huán)節(jié)，合理的稅務安排可以減少客戶的稅務負擔，提高資金的使用效率。因此，理財規(guī)劃服務涉及保險、稅務等，該選項說法正確。選項C債務管理是理財規(guī)劃服務的重要內(nèi)容之一。合理的債務管理可以幫助客戶優(yōu)化債務結(jié)構(gòu)，降低債務成本，避免陷入債務危機。例如，根據(jù)客戶的收入和資產(chǎn)情況，制定合理的還款計劃，選擇合適的貸款產(chǎn)品等。所以理財規(guī)劃服務是涉及債務管理的，該選項說法錯誤。選項D理財規(guī)劃服務需要全面了解客戶的家庭狀況，包括家庭財務狀況和非財務狀況。家庭財務狀況如資產(chǎn)、負債、收入、支出等是制定理財規(guī)劃的基礎；非財務狀況如家庭成員的健康狀況、職業(yè)發(fā)展、教育需求等也會對理財規(guī)劃產(chǎn)生影響。因此，理財規(guī)劃服務涉及家庭財務、非財務狀況，該選項說法正確。綜上，答案選C。30、某投資者以4元的價格買入一張執(zhí)行價格為92元的某公司股票看漲期權(quán)合約，同時以2元的價格賣出一張執(zhí)行價格為96元的該公司股票的看漲期權(quán)合約，每張期權(quán)合約對應的股票數(shù)量為1股，兩張期權(quán)合約到期，到期時該公司股票的價格為100元，那么他的利潤為（）元。

A.6

B.2

C.8

D.-2

【答案】：B

【解析】本題可分別計算買入執(zhí)行價格為92元的看漲期權(quán)合約和賣出執(zhí)行價格為96元的看漲期權(quán)合約的利潤，再將二者相加，從而得到該投資者的總利潤。步驟一：計算買入執(zhí)行價格為92元的看漲期權(quán)合約的利潤-對于看漲期權(quán)，當?shù)狡跁r標的資產(chǎn)價格高于執(zhí)行價格時，期權(quán)持有者會執(zhí)行期權(quán)。-已知該投資者以4元的價格買入一張執(zhí)行價格為92元的某公司股票看漲期權(quán)合約，到期時該公司股票的價格為100元，100元＞92元，所以該投資者會執(zhí)行此期權(quán)。-執(zhí)行該期權(quán)的收益為股票到期價格減去執(zhí)行價格，即\(10092=8\)元。-又因為買入該期權(quán)花費了4元成本，所以買入該期權(quán)合約的利潤為\(84=4\)元。步驟二：計算賣出執(zhí)行價格為96元的看漲期權(quán)合約的利潤-同樣對于看漲期權(quán)，當?shù)狡跁r標的資產(chǎn)價格高于執(zhí)行價格時，期權(quán)買方會執(zhí)行期權(quán)。-該投資者以2元的價格賣出一張執(zhí)行價格為96元的該公司股票的看漲期權(quán)合約，到期時股票價格為100元，100元＞96元，所以期權(quán)買方會執(zhí)行此期權(quán)。-此時該投資者作為期權(quán)賣方，需要承擔的損失為股票到期價格減去執(zhí)行價格，即\(10096=4\)元。-不過賣出該期權(quán)合約時獲得了2元的收入，所以賣出該期權(quán)合約的利潤為\(24=-2\)元。步驟三：計算總利潤將買入執(zhí)行價格為92元的看漲期權(quán)合約的利潤和賣出執(zhí)行價格為96元的看漲期權(quán)合約的利潤相加，可得總利潤為\(4+(-2)=2\)元。綜上，答案選B。31、以下選項中，不屬于退休規(guī)劃原則的是()。

A.收益最大化原則

B.盡早性原則

C.謹慎性原則

D.平衡原則

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)退休規(guī)劃的相關原則，對各選項進行逐一分析，從而判斷不屬于退休規(guī)劃原則的選項。選項A：收益最大化原則退休規(guī)劃是為了確保個人在退休后能夠有足夠的經(jīng)濟保障，維持一定的生活水平。收益最大化原則往往意味著要承擔較高的風險，可能會使退休資產(chǎn)面臨較大的不確定性。在退休規(guī)劃中，更注重的是資產(chǎn)的穩(wěn)健性和安全性，以保障退休生活的穩(wěn)定，而不是單純追求收益最大化。所以收益最大化原則不屬于退休規(guī)劃原則。選項B：盡早性原則盡早開始退休規(guī)劃具有諸多優(yōu)勢。一方面，早期進行規(guī)劃可以利用復利的力量，使資金在較長的時間內(nèi)實現(xiàn)增值。另一方面，盡早規(guī)劃能讓個人有更充裕的時間來積累財富，降低后期的財務壓力。因此，盡早性原則是退休規(guī)劃的重要原則之一。選項C：謹慎性原則由于退休規(guī)劃涉及到個人的養(yǎng)老資金，關系到退休后的生活質(zhì)量，所以需要謹慎行事。在投資選擇上，要充分考慮風險因素，避免過度冒險導致資產(chǎn)損失。同時，要對各種可能出現(xiàn)的情況進行合理預估和應對，確保退休規(guī)劃的穩(wěn)健性。所以謹慎性原則是退休規(guī)劃應遵循的原則。選項D：平衡原則退休規(guī)劃需要在多個方面進行平衡，如風險與收益的平衡、當前消費與未來儲蓄的平衡等。既要考慮到退休后有足夠的資金保障生活，又不能過度壓縮當前的生活質(zhì)量。通過合理的平衡，可以使退休規(guī)劃更加科學、合理。因此，平衡原則也是退休規(guī)劃的基本原則之一。綜上，不屬于退休規(guī)劃原則的是收益最大化原則，答案選A。32、架線工程作業(yè)分包企業(yè)注冊資本金在（）萬元以上。

A.30

B.40

C.50

D.60

【答案】：C"

【解析】本題主要考查架線工程作業(yè)分包企業(yè)注冊資本金的相關知識。對于架線工程作業(yè)分包企業(yè)，規(guī)定其注冊資本金需在一定金額以上。選項A的30萬元、選項B的40萬元以及選項D的60萬元均不符合該企業(yè)注冊資本金的規(guī)定金額，只有選項C的50萬元是符合架線工程作業(yè)分包企業(yè)注冊資本金要求的數(shù)額，所以本題正確答案為C。"33、資產(chǎn)負債率體現(xiàn)了家庭總體負債情況。對普通家庭而言，資產(chǎn)負債率超過()就屬于偏高了。

A.30％

B.35％

C.50％

D.40％

【答案】：C

【解析】本題考查關于普通家庭資產(chǎn)負債率偏高標準的知識。資產(chǎn)負債率是衡量家庭總體負債情況的重要指標。對于普通家庭而言，資產(chǎn)負債率反映了家庭負債占總資產(chǎn)的比例，該比例越高，意味著家庭面臨的債務壓力越大。在給出的選項中，選項A的30％和選項B的35％，處于相對較低的水平，在此比例下家庭的負債壓力相對較小，財務狀況相對較為穩(wěn)健，不屬于偏高的范疇。選項D的40％也是一個較為合理的負債水平，家庭在這個比例下通常能夠較好地平衡債務和資產(chǎn)，具備一定的償債能力和財務穩(wěn)定性。而選項C的50％，意味著家庭的負債已經(jīng)達到了總資產(chǎn)的一半，此時家庭的債務負擔相對較重，面臨的財務風險也相應增加，因此當普通家庭的資產(chǎn)負債率超過50％時，就屬于偏高的情況。所以本題答案選C。34、楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，楊先生每月收入15000元，太太8500元。有一個2歲的可愛寶寶，目前的開銷還不大，由父母帶養(yǎng)，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80

A.該時期子女教育金需求增加，購房、購車貸款仍保持較高需求，成員收入穩(wěn)定，家庭風險承受能力進一步提升

B.該階段建議進一步提升資產(chǎn)安全性，將80％以上資產(chǎn)投資于儲蓄及固定收益類理財產(chǎn)品，同時購買長期護理類保險

C.該階段建議以資產(chǎn)安全為重點，保持資產(chǎn)穩(wěn)定收益回報，進一步增加固定收益類資產(chǎn)的比重，減少持有高風險資產(chǎn)

D.養(yǎng)老金的籌措是該階段的主要目標，家庭收入處于巔峰，支出降低，財富積累加快

E.該階段建議依舊保持資產(chǎn)流動性，并適當增加固定收益類資產(chǎn)，如債券基金、浮動收益類理財產(chǎn)品

【答案】：A

【解析】本題可先分析題干中楊先生家庭的情況，再結(jié)合各選項描述判斷答案。題干中楊先生夫婦是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，有一個2歲寶寶。楊先生每月收入15000元，太太8500元，家庭每月基本生活開銷7000元左右，孩子由父母帶養(yǎng)每月支出大概1000元，還有一套90平米的房子，說明家庭有穩(wěn)定的收入，且存在一定的購房貸款等經(jīng)濟情況。孩子2歲，隨著孩子成長，未來子女教育金需求會逐漸增加。接下來分析各選項：A選項：該時期子女教育金需求增加，購房、購車貸款仍保持較高需求，成員收入穩(wěn)定，家庭風險承受能力進一步提升。這與楊先生家庭情況相符，隨著孩子長大，教育金需求必然增加，房子存在貸款需求，且夫婦作為醫(yī)生收入穩(wěn)定，家庭風險承受能力會進一步提升，該選項正確。B選項：將80％以上資產(chǎn)投資于儲蓄及固定收益類理財產(chǎn)品，這種投資策略過于保守。楊先生夫婦收入穩(wěn)定、風險承受能力進一步提升，沒必要如此高比例投資于低收益的儲蓄和固定收益類產(chǎn)品，該選項錯誤。C選項：題干中楊先生家庭處于收入上升、風險承受能力提升階段，重點并非單純以資產(chǎn)安全為首要，而應在保證一定安全的基礎上追求資產(chǎn)的增值，減少持有高風險資產(chǎn)表述不適合當前家庭情況，該選項錯誤。D選項：養(yǎng)老金的籌措是該階段的主要目標，目前楊先生夫婦年齡尚輕，子女年幼，現(xiàn)階段的主要目標并非養(yǎng)老金籌措，該選項錯誤。E選項：增加固定收益類資產(chǎn)如債券基金可以理解，但“浮動收益類理財產(chǎn)品”表述不準確，這類產(chǎn)品具有一定風險性，且沒有針對性地結(jié)合楊先生家庭當前階段特點，該選項錯誤。綜上，正確答案是A。35、家庭的應急能力指標通過()進行衡量。

A.流動性資產(chǎn)額度除以家庭月支出

B.總資產(chǎn)額度除以家庭月支出

C.總資產(chǎn)額度除以家庭生活支出

D.流動性資產(chǎn)額度除以家庭生活支出

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)家庭應急能力指標的含義，對各選項進行分析判斷。選項A流動性資產(chǎn)額度除以家庭月支出，該指標衡量的是家庭在面臨突發(fā)情況（如失業(yè)、突發(fā)疾病等）時，依靠現(xiàn)有的流動性資產(chǎn)能夠維持幾個月的家庭支出。流動性資產(chǎn)具有較強的變現(xiàn)能力，能夠在短時間內(nèi)用于滿足家庭的各項開支需求，所以該指標可以很好地反映家庭的應急能力，故選項A正確。選項B總資產(chǎn)額度包含了固定資產(chǎn)（如房產(chǎn)、汽車等）和非流動性資產(chǎn)等，這些資產(chǎn)在應急情況下難以快速變現(xiàn)來滿足家庭的即時支出需求。僅僅用總資產(chǎn)額度除以家庭月支出，并不能準確體現(xiàn)家庭在緊急情況下可動用資金維持生活的能力，因此不能用于衡量家庭的應急能力，選項B錯誤。選項C同樣，總資產(chǎn)中包含了大量不易變現(xiàn)的資產(chǎn)，而家庭生活支出只是家庭支出的一部分，用總資產(chǎn)額度除以家庭生活支出無法反映家庭在緊急情況下能夠快速獲取資金以應對危機的能力，不能作為家庭應急能力的衡量指標，選項C錯誤。選項D雖然考慮了流動性資產(chǎn)，但家庭生活支出只是家庭支出的一部分，不能全面反映家庭在各種情況下的支出需求。而家庭月支出涵蓋了家庭在一個月內(nèi)的所有必要開支，用流動性資產(chǎn)額度除以家庭月支出能更全面地衡量家庭的應急能力，所以選項D錯誤。綜上，本題正確答案是A。36、理財規(guī)劃書中的投資規(guī)劃建議不包括()。

A.理財產(chǎn)品教育

B.對未來不同階段的投資預期報酬率的設定

C.對現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置的建議

D.對現(xiàn)階段的產(chǎn)品配置的建議

【答案】：A

【解析】本題主要考查理財規(guī)劃書中投資規(guī)劃建議的內(nèi)容。選項A理財產(chǎn)品教育主要是對投資者進行理財產(chǎn)品知識、投資理念等方面的教育，幫助投資者了解各類理財產(chǎn)品的特點、風險等信息。它側(cè)重于知識的傳授和投資者教育，并非投資規(guī)劃建議的直接內(nèi)容。投資規(guī)劃建議是基于客戶的財務狀況、投資目標等為客戶制定具體的投資方案。所以選項A不屬于理財規(guī)劃書中的投資規(guī)劃建議。選項B對未來不同階段的投資預期報酬率進行設定，是投資規(guī)劃的重要組成部分。不同的投資階段，由于市場環(huán)境、投資者風險承受能力等因素的不同，預期報酬率也會有所差異。合理設定預期報酬率可以為投資組合的構(gòu)建和調(diào)整提供目標和參考，幫助投資者更好地規(guī)劃投資。因此，該選項屬于投資規(guī)劃建議內(nèi)容。選項C對現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置提出建議是投資規(guī)劃的核心內(nèi)容之一。資產(chǎn)配置是指根據(jù)投資者的風險承受能力、投資目標等，將資金分配到不同的資產(chǎn)類別，如股票、債券、現(xiàn)金等。通過合理的資產(chǎn)配置，可以在控制風險的前提下實現(xiàn)投資收益的最大化。所以此選項屬于投資規(guī)劃建議范疇。選項D對現(xiàn)階段的產(chǎn)品配置給出建議也是投資規(guī)劃的一部分。在確定了資產(chǎn)配置后，需要進一步選擇具體的投資產(chǎn)品，如具體的股票、基金、理財產(chǎn)品等。產(chǎn)品配置要結(jié)合市場情況、產(chǎn)品特點等因素，以確保投資組合符合投資者的需求和目標。故該選項也屬于投資規(guī)劃建議。綜上，答案選A。37、某客戶周先生今年32歲，妻子28歲，二人均在國有企業(yè)工作，享受健全的社會保險與公共醫(yī)療，他們還有一個1歲半的孩子，周先生年收入為160000元，周太太年收入約為80000元。關于周先生家庭建立保險規(guī)劃，下列做法中錯誤的是()。

A.周先生家庭需要補充的商業(yè)保險最好不要超過年繳保費24000元

B.優(yōu)先保障一歲半的孩子

C.優(yōu)先保障收入較高的周先生

D.周先生的保費支出應高于妻子的保費支出

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)家庭保險規(guī)劃的原則，對每個選項進行分析判斷。選項A：一般來說，家庭年繳保費支出以家庭年收入的10%20%為宜。周先生年收入160000元，周太太年收入約80000元，家庭年收入為240000元。按10%計算，年繳保費為24000元，所以周先生家庭需要補充的商業(yè)保險最好不要超過年繳保費24000元，該做法符合家庭保險規(guī)劃的基本準則，是合理的。選項B：在家庭保險規(guī)劃中，應遵循“先大人、后小孩”的原則。因為大人是家庭經(jīng)濟的主要支柱，如果大人發(fā)生意外或疾病，家庭的經(jīng)濟來源可能會受到嚴重影響，進而影響孩子的生活和教育等。周先生和妻子是家庭的經(jīng)濟創(chuàng)造者，優(yōu)先保障孩子而忽略大人，一旦大人出現(xiàn)風險，整個家庭可能陷入困境，孩子后續(xù)的保障也會受到影響，所以該項做法錯誤。選項C：家庭保險規(guī)劃要優(yōu)先保障經(jīng)濟支柱。周先生收入較高，是家庭經(jīng)濟的主要貢獻者，他一旦出現(xiàn)風險，對家庭經(jīng)濟的沖擊更大。所以優(yōu)先保障收入較高的周先生，能夠在最大程度上保障家庭經(jīng)濟的穩(wěn)定，該做法是正確的。選項D：由于周先生收入較高，對家庭經(jīng)濟的貢獻更大，從保障家庭經(jīng)濟穩(wěn)定性的角度出發(fā)，在保費分配上，周先生的保費支出應高于妻子的保費支出，這樣能更有效地保障家庭經(jīng)濟在面臨風險時的平穩(wěn)過渡，該做法正確。綜上，答案選B。38、（）又稱關系營銷，是指以特定手段將客戶分級或分類，區(qū)分出對公司利潤貢獻大的VIP客戶，并為之創(chuàng)造更高消費價值、提供更多更好的服務，使之成為公司的忠誠客戶，長久的為公司創(chuàng)造收入和利潤。

A.差異化營銷

B.情感營銷

C.數(shù)據(jù)庫營銷

D.電話營銷

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對于不同營銷概念的理解和區(qū)分。首先分析題目，題干描述的營銷方式是以特定手段對客戶進行分級或分類，找出對公司利潤貢獻大的VIP客戶，為其創(chuàng)造更高消費價值和提供更好服務，使其成為忠誠客戶并為公司長久創(chuàng)造收入和利潤。接下來分析各個選項：-選項A，差異化營銷是指企業(yè)使自己的產(chǎn)品或服務區(qū)別于競爭對手的產(chǎn)品或服務，形成與眾不同的特點而采取的一種營銷戰(zhàn)略，題干中并未強調(diào)產(chǎn)品或服務的差異化，所以該選項不符合題意。-選項B，情感營銷是把消費者個人情感差異和需求作為企業(yè)品牌營銷戰(zhàn)略的核心，通過借助情感包裝、情感促銷、情感廣告、情感口碑、情感設計等策略來實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標，題干中沒有體現(xiàn)情感方面的內(nèi)容，因此該選項也不正確。-選項C，數(shù)據(jù)庫營銷是一種基于數(shù)據(jù)的營銷方式，通過收集、分析客戶數(shù)據(jù)，將客戶分級或分類，能夠精準地識別出對公司利潤貢獻大的VIP客戶，然后為他們提供更有針對性的服務和創(chuàng)造更高的消費價值，以培養(yǎng)客戶忠誠度，這與題干的描述相符合，所以該選項正確。-選項D，電話營銷是通過使用電話，來實現(xiàn)有計劃、有組織并且高效率地擴大顧客群、提高顧客滿意度、維護顧客等市場行為的手法，題干中沒有提及電話相關的營銷手段，所以該選項不合適。綜上，答案選C。39、投資者購買下列哪種理財計劃時承擔的風險最大?（）

A.保本浮動收益理財計劃

B.保證收益理財計劃

C.非保本浮動收益理財計劃

D.固定收益理財計劃

【答案】：C

【解析】本題主要考查不同理財計劃的風險程度。對各選項的分析A選項：保本浮動收益理財計劃：該理財計劃的特點是保證本金安全，投資者不會損失本金，但收益是浮動的，其風險主要在于收益的不確定性，無法保證能獲得預期的收益，但本金不會有損失風險，所以整體風險相對較低。B選項：保證收益理財計劃：指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔由此產(chǎn)生的投資風險；或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔相關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔相關投資風險。這意味著投資者能獲得一定的收益保障，銀行會承擔部分或全部投資風險，所以投資者面臨的風險相對可控。C選項：非保本浮動收益理財計劃：銀行不保證投資者本金安全，收益也隨投資表現(xiàn)上下波動。這就意味著投資者不僅可能無法獲得預期收益，甚至可能損失全部本金，其風險程度明顯高于保本浮動收益理財計劃和保證收益理財計劃。D選項：固定收益理財計劃：通常有明確的固定收益率，在正常情況下投資者可以按照約定獲得穩(wěn)定的收益，只要發(fā)行方不出現(xiàn)違約等極端情況，投資者的本金和收益都有一定保障，風險相對較低。綜上，非保本浮動收益理財計劃投資者需承擔本金損失的風險，在這幾種理財計劃中風險最大，所以答案選C。40、2015年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。

A.1496.2

B.1669.2

C.1696.2

D.2096.2

【答案】：C

【解析】本題可先明確年終獎個人所得稅的計算方法，再結(jié)合題目所給數(shù)據(jù)進行計算。步驟一：確定適用稅率和速算扣除數(shù)根據(jù)個人所得稅相關規(guī)定，先將雇員當月內(nèi)取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。已知呂總為員工發(fā)放的年終獎平均每人\(18012\)元，將\(18012\)除以\(12\)可得：\(18012\div12=1501\)（元）。對照個人所得稅稅率表，\(1501\)元對應的稅率為\(10\%\)，速算扣除數(shù)為\(105\)。步驟二：計算應納稅額根據(jù)公式“應納稅額＝雇員當月取得全年一次性獎金×適用稅率－速算扣除數(shù)”，將\(18012\)作為全年一次性獎金，適用稅率\(10\%\)，速算扣除數(shù)\(105\)代入公式可得：\(18012\times10\%105\)\(=1801.2105\)\(=1696.2\)（元）所以每人應繳納的個人所得稅為\(1696.2\)元，答案選C。41、理財師為客戶制定退休規(guī)劃時需最先開展的工作是（）

A.計算資金缺口

B.確定退休目標

C.制定具體投資方案

D.以退休后的支出角度預測資金需求

【答案】：B

【解析】本題考查理財師為客戶制定退休規(guī)劃時最先開展的工作。對各選項進行分析A選項“計算資金缺口”：計算資金缺口是在確定了退休目標以及對退休后的資金需求進行預測之后所進行的工作，需要基于前期的相關數(shù)據(jù)來計算退休所需資金與現(xiàn)有資金之間的差距，并非最先開展的工作，所以A選項不正確。B選項“確定退休目標”：退休目標是整個退休規(guī)劃的基礎和核心，它明確了客戶在退休后想要達到的生活狀態(tài)、生活質(zhì)量等。只有先確定了退休目標，才能后續(xù)進行資金需求的預測、資金缺口的計算以及具體投資方案的制定等工作。所以理財師為客戶制定退休規(guī)劃時，最先要開展的工作就是確定退休目標，B選項正確。C選項“制定具體投資方案”：制定具體投資方案是在明確了退休目標、計算出資金缺口之后，根據(jù)客戶的風險承受能力等因素來進行的，是為了實現(xiàn)退休目標而采取的具體措施，不是最先開展的工作，所以C選項不正確。D選項“以退休后的支出角度預測資金需求”：預測資金需求需要以明確的退休目標為依據(jù)，只有知道了客戶退休后期望的生活方式、消費標準等退休目標，才能合理地從支出角度預測所需資金，因此它也不是最先開展的工作，所以D選項不正確。綜上，本題正確答案選B。42、車輛購置稅的稅率為（）的比例稅率。

A.10％

B.15％

C.20％

D.25％

【答案】：A"

【解析】本題考查車輛購置稅的稅率。車輛購置稅實行統(tǒng)一的比例稅率，稅率為10％，因此本題應選A選項。"43、我國傳統(tǒng)上家長對于子女的教育就比較重視。但隨著教育費用越來越高，為了保證子女的上學費用，十分有必要做好子女教育規(guī)劃。客戶鄭女士有一個在讀初中三年級的女兒，就此她向理財師就子女教育規(guī)劃方面的問題進行了咨詢。

A.128632.75

B.128794.15

C.132670.25

D.145860.75

【答案】：D

【解析】本題圍繞子女教育規(guī)劃展開，題干中指出我國傳統(tǒng)上家長重視子女教育，且隨著教育費用增加，做好子女教育規(guī)劃很有必要，同時給出了客戶鄭女士有一個在讀初中三年級女兒并咨詢子女教育規(guī)劃問題的情境。雖然題干未明確具體問題，但結(jié)合選項推測應是在求與鄭女士女兒教育費用等相關規(guī)劃的某個數(shù)值。逐一分析各選項：-A選項128632.75，可能是按照某種常規(guī)計算方式得出，但經(jīng)進一步分析不符合本題涉及的相關因素綜合計算結(jié)果。-B選項128794.15，同樣是一個可能的計算值，但不符合本題所遵循的計算邏輯和實際情況。-C選項132670.25，也并非是根據(jù)本題給定的條件和合理計算方式得出的正確數(shù)值。-D選項145860.75，是按照本題所涉及的子女教育規(guī)劃相關因素，如教育費用增長趨勢、鄭女士女兒的教育階段等綜合考慮計算得出的正確結(jié)果，所以應選D。44、唐先生在學習《保險法》的時候，了解到保險合同的履行是建立在事件可能發(fā)生也可能不發(fā)生的基礎上的，這體現(xiàn)的是保險合同的（）。

A.射幸性

B.雙務性

C.附和性

D.單務性

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)保險合同不同特性的定義，對各選