2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之《中級(jí)個(gè)人理財(cái)》練習(xí)題庫(kù)第一部分單選題(50題)1、下列關(guān)于人壽保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，不正確的是（）。

A.任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利

B.保單可以指定多名受益人，同時(shí)還可以指定受益份額和受益順序

C.保險(xiǎn)理賠為現(xiàn)金

D.按照以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)的保險(xiǎn)單在任何情況下都不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押

【答案】：D

【解析】本題可通過對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析，來判斷其正確性。選項(xiàng)A依據(jù)保險(xiǎn)法相關(guān)規(guī)定，任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。該選項(xiàng)的表述符合保險(xiǎn)法的規(guī)定，因此選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B在人壽保險(xiǎn)中，保單是可以指定多名受益人的。同時(shí)，為了明確各受益人的權(quán)益，還能夠指定受益份額和受益順序。這樣的規(guī)定有助于在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，合理、有序地分配保險(xiǎn)金，所以選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)C在保險(xiǎn)理賠過程中，通常是以現(xiàn)金的形式進(jìn)行給付的。這是保險(xiǎn)理賠常見的方式，方便被保險(xiǎn)人或者受益人使用保險(xiǎn)金，因此選項(xiàng)C正確。選項(xiàng)D按照以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)的保險(xiǎn)單，并非在任何情況下都不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，經(jīng)被保險(xiǎn)人書面同意后，該類保險(xiǎn)單是可以轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押的。所以選項(xiàng)D中“在任何情況下都不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押”的表述錯(cuò)誤。綜上，答案選D。2、李海浪的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國(guó)讀4年大學(xué)。已知李海浪目前有生息資產(chǎn)20萬元，并打算在未來8年內(nèi)每年末再投資2萬元用于兒子出國(guó)留學(xué)的費(fèi)用。就目前來看，英國(guó)留學(xué)需要花費(fèi)30萬元，教育費(fèi)用每年增長(zhǎng)8％。資金年化投資報(bào)酬率4％。

A.剛好滿足

B.能夠滿足，資金還富有2.76萬元

C.不能滿足，資金缺口為8.60萬元

D.不能滿足，資金缺口為9.73萬元

【答案】：D

【解析】本題可先分別計(jì)算出8年后兒子留學(xué)所需費(fèi)用以及李海浪8年后用于兒子留學(xué)的資金總額，再通過兩者對(duì)比得出資金是否滿足以及資金缺口情況。步驟一：計(jì)算8年后兒子留學(xué)所需費(fèi)用已知目前英國(guó)留學(xué)需要花費(fèi)\(30\)萬元，教育費(fèi)用每年增長(zhǎng)\(8\%\)，這是一個(gè)復(fù)利終值的計(jì)算問題。根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為年利率，\(n\)為期數(shù)），可得8年后留學(xué)所需費(fèi)用為：\(30\times(1+8\%)^8\)\(=30\times1.85093\)\(\approx55.53\)（萬元）步驟二：計(jì)算李海浪8年后用于兒子留學(xué)的資金總額李海浪目前有生息資產(chǎn)\(20\)萬元，這\(20\)萬元按照年化投資報(bào)酬率\(4\%\)計(jì)算8年后的終值，同樣根據(jù)復(fù)利終值公式可得：\(20\times(1+4\%)^8\)\(=20\times1.36857\)\(\approx27.37\)（萬元）李海浪打算在未來8年內(nèi)每年末再投資\(2\)萬元，這屬于普通年金終值的計(jì)算。根據(jù)普通年金終值公式\(F=A\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(A\)為年金，\(r\)為年利率，\(n\)為期數(shù)），可得每年投資\(2\)萬元8年后的終值為：\(2\times\frac{(1+4\%)^81}{4\%}\)\(=2\times\frac{1.368571}{0.04}\)\(=2\times9.21425\)\(\approx18.43\)（萬元）那么李海浪8年后用于兒子留學(xué)的資金總額為目前生息資產(chǎn)的終值與每年投資的年金終值之和，即：\(27.37+18.43=45.8\)（萬元）步驟三：計(jì)算資金缺口用8年后留學(xué)所需費(fèi)用減去李海浪8年后用于兒子留學(xué)的資金總額，可得資金缺口為：\(55.5345.8=9.73\)（萬元）由于資金缺口為正數(shù)，說明不能滿足留學(xué)費(fèi)用需求，資金缺口為\(9.73\)萬元。綜上，答案選D。3、以下不屬于狹義的薪酬的是（）。

A.獎(jiǎng)金

B.非貨幣形式的滿足

C.津貼

D.福利

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)狹義薪酬概念的理解。狹義的薪酬通常是指貨幣形式的報(bào)酬，包括基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利等。選項(xiàng)A“獎(jiǎng)金”，它是對(duì)員工工作業(yè)績(jī)的一種額外獎(jiǎng)勵(lì)，是以貨幣形式發(fā)放的，屬于狹義薪酬的范疇。選項(xiàng)C“津貼”，是為了補(bǔ)償員工在特殊工作環(huán)境、特殊勞動(dòng)條件或特殊工作崗位上的額外勞動(dòng)消耗和生活費(fèi)用支出而支付的一種補(bǔ)充性工資，同樣是以貨幣形式體現(xiàn)，屬于狹義薪酬。選項(xiàng)D“福利”，雖然形式多樣，但很多福利最終也會(huì)以貨幣或可兌換為貨幣的形式給予員工，例如節(jié)日福利補(bǔ)貼等，所以也屬于狹義薪酬。而選項(xiàng)B“非貨幣形式的滿足”，它不是以貨幣形式存在的報(bào)酬，不屬于狹義薪酬所包含的內(nèi)容。綜上，答案選B。4、投資者馬女士的資產(chǎn)組合中，股票A占60%，其預(yù)期收益率為7%，標(biāo)準(zhǔn)差為10%，股票B占40%，其預(yù)期收益率為13%，標(biāo)準(zhǔn)差為20%，該資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率為（）

A.8.20%

B.6.50%

C.9.40%

D.7.00%

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)資產(chǎn)組合預(yù)期收益率的計(jì)算公式來求解。資產(chǎn)組合預(yù)期收益率是組合中各資產(chǎn)預(yù)期收益率的加權(quán)平均值，其計(jì)算公式為：\(E(R_p)=\sum_{i=1}^{n}w_i\timesE(R_i)\)，其中\(zhòng)(E(R_p)\)表示資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率，\(w_i\)表示第\(i\)種資產(chǎn)在組合中所占的權(quán)重，\(E(R_i)\)表示第\(i\)種資產(chǎn)的預(yù)期收益率。在本題中，投資者馬女士的資產(chǎn)組合包含兩種股票，股票\(A\)占比\(60\%\)（即權(quán)重\(w_A=60\%=0.6\)），預(yù)期收益率為\(7\%\)（即\(E(R_A)=7\%\)）；股票\(B\)占比\(40\%\)（即權(quán)重\(w_B=40\%=0.4\)），預(yù)期收益率為\(13\%\)（即\(E(R_B)=13\%\)）。將上述數(shù)據(jù)代入公式可得該資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率為：\(E(R_p)=w_A\timesE(R_A)+w_B\timesE(R_B)=0.6\times7\%+0.4\times13\%\)\(=4.2\%+5.2\%\)\(=9.4\%\)所以該資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率為\(9.40\%\)，答案選C。5、在人的生命周期過程中，通常比較適合用高成長(zhǎng)性和高投資性的投資工具的時(shí)期是()。

A.退休養(yǎng)老期

B.中年穩(wěn)健期

C.青年成長(zhǎng)期

D.少年成長(zhǎng)期

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)不同生命周期階段的特點(diǎn)，來判斷適合使用高成長(zhǎng)性和高投資性投資工具的時(shí)期。A選項(xiàng)分析退休養(yǎng)老期是人生的最后一個(gè)階段，此時(shí)人們的收入主要來源于退休金等固定收入，風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低。該階段的主要目標(biāo)是保障資產(chǎn)的安全、穩(wěn)定，為老年生活提供可靠的經(jīng)濟(jì)保障，因此不會(huì)選擇高成長(zhǎng)性和高投資性的投資工具，因?yàn)檫@類工具往往伴隨著較高的風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)使資產(chǎn)遭受較大損失，所以A選項(xiàng)不符合。B選項(xiàng)分析中年穩(wěn)健期的人群通常事業(yè)有成、收入穩(wěn)定，但也面臨著一些家庭責(zé)任和經(jīng)濟(jì)壓力，如子女教育、贍養(yǎng)老人等。在這個(gè)階段，他們的理財(cái)目標(biāo)更傾向于資產(chǎn)的穩(wěn)健增值，會(huì)更注重投資的安全性和穩(wěn)定性。雖然也會(huì)進(jìn)行一定比例的投資，但不會(huì)將主要資金配置在高成長(zhǎng)性和高投資性的投資工具上，而是會(huì)選擇風(fēng)險(xiǎn)適中的投資方式，所以B選項(xiàng)不符合。C選項(xiàng)分析青年成長(zhǎng)期的人群通常年齡較輕，收入處于逐漸上升階段，且沒有過多的家庭負(fù)擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)承受能力相對(duì)較高。他們有較長(zhǎng)的投資時(shí)間來應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)，并且對(duì)未來的收入增長(zhǎng)有較高的預(yù)期。因此，在這個(gè)時(shí)期，比較適合選擇高成長(zhǎng)性和高投資性的投資工具，通過長(zhǎng)期投資來獲取較高的收益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的快速增長(zhǎng)，所以C選項(xiàng)符合。D選項(xiàng)分析少年成長(zhǎng)期的人主要任務(wù)是學(xué)習(xí)，沒有獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)來源，缺乏自主投資的能力和資金，不適合進(jìn)行投資活動(dòng)，所以D選項(xiàng)不符合。綜上，答案選C。6、不屬于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的不保財(cái)產(chǎn)的是（）

A.金銀古玩

B.貨幣票證

C.室內(nèi)家庭財(cái)產(chǎn)

D.汽車

【答案】：C

【解析】本題主要考查家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中不保財(cái)產(chǎn)的相關(guān)知識(shí)。選項(xiàng)A金銀古玩這類物品價(jià)值通常較高且不易確定其準(zhǔn)確價(jià)值，同時(shí)具有較大的市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，在家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，一般是屬于不保財(cái)產(chǎn)范疇的。選項(xiàng)B貨幣票證的價(jià)值是不固定的，并且其一旦遭受損失，難以準(zhǔn)確衡量和賠付，所以貨幣票證通常不在家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保障范圍內(nèi)，屬于不保財(cái)產(chǎn)。選項(xiàng)C室內(nèi)家庭財(cái)產(chǎn)是家庭日常生活中的常見物品，如家具、電器等，是家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的主要保障對(duì)象之一，所以它不屬于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的不保財(cái)產(chǎn)，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D汽車一般需要專門的機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)來進(jìn)行保障，它并不在家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的承保范圍內(nèi)，屬于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的不保財(cái)產(chǎn)。綜上，答案選C。7、在退休規(guī)劃安排時(shí)，通貨膨脹率（），所需籌備的養(yǎng)老金金額（）。

A.越高；越高

B.越低；越高

C.越高；越低

D.不變；越高

【答案】：A

【解析】本題考查通貨膨脹率與養(yǎng)老金籌備金額之間的關(guān)系。在退休規(guī)劃安排中，通貨膨脹率是一個(gè)關(guān)鍵因素。通貨膨脹率指的是物價(jià)平均水平的上升幅度，當(dāng)通貨膨脹率越高時(shí)，意味著貨幣的購(gòu)買力下降，同樣數(shù)量的貨幣能購(gòu)買到的商品和服務(wù)會(huì)減少。對(duì)于養(yǎng)老金而言，其目的是為退休后的生活提供經(jīng)濟(jì)保障，確保退休人員能夠維持一定的生活水平。如果通貨膨脹率持續(xù)走高，物價(jià)不斷上漲，那么在未來退休時(shí)，為了滿足與現(xiàn)在相同的生活質(zhì)量，就需要更多的資金。也就是說，隨著通貨膨脹率的升高，所需籌備的養(yǎng)老金金額也會(huì)相應(yīng)增加，以抵消物價(jià)上漲帶來的影響。反之，如果通貨膨脹率越低，物價(jià)上漲幅度小，貨幣購(gòu)買力相對(duì)穩(wěn)定，那么所需籌備的養(yǎng)老金金額就不需要像高通貨膨脹率情況下那么高。而當(dāng)通貨膨脹率不變時(shí)，若物價(jià)沒有大幅波動(dòng)，所需籌備的養(yǎng)老金金額也不會(huì)憑空變高。綜上所述，在退休規(guī)劃安排時(shí)，通貨膨脹率越高，所需籌備的養(yǎng)老金金額越高，故本題答案選A。8、按照4E標(biāo)準(zhǔn)要求，理財(cái)師資格認(rèn)證的首要環(huán)節(jié)是（）。

A.考試

B.教育

C.工作經(jīng)驗(yàn)

D.職業(yè)道德

【答案】：B"

【解析】本題考查理財(cái)師資格認(rèn)證的首要環(huán)節(jié)相關(guān)知識(shí)。理財(cái)師資格認(rèn)證遵循4E標(biāo)準(zhǔn)，這四個(gè)E分別代表教育（Education）、考試（Examination）、工作經(jīng)驗(yàn)（Experience）、職業(yè)道德（Ethics）。在理財(cái)師資格認(rèn)證流程中，教育是首要環(huán)節(jié)，只有先通過系統(tǒng)的教育學(xué)習(xí)，掌握理財(cái)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和技能，才具備參加后續(xù)考試、積累工作經(jīng)驗(yàn)以及遵循職業(yè)道德規(guī)范的基礎(chǔ)。而考試是對(duì)所學(xué)知識(shí)的檢驗(yàn)；工作經(jīng)驗(yàn)是在獲得一定知識(shí)和技能基礎(chǔ)上通過實(shí)踐積累的；職業(yè)道德則是貫穿于整個(gè)職業(yè)過程的行為準(zhǔn)則。所以理財(cái)師資格認(rèn)證的首要環(huán)節(jié)是教育，本題正確答案為B。"9、某建筑公司招聘了孫某（男）和趙某（女）兩大學(xué)生分別在項(xiàng)目部擔(dān)任施工員和在公司擔(dān)任文職工作，均簽訂了為期3年的勞動(dòng)合同。在合同內(nèi)約定，試用期3個(gè)月，試用期工資1800元（當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)是1770元），轉(zhuǎn)正后工資為3600元。剛從學(xué)校畢業(yè)的兩人，急于找工作，均對(duì)以上合同約定無異議。參加工作1個(gè)月以后，因?qū)O某談戀愛開銷大，1800元的工資在當(dāng)?shù)馗緹o法生活下去，孫某覺得自己已經(jīng)能夠完全勝任目前的工作，于是孫某去找領(lǐng)導(dǎo)希望提前轉(zhuǎn)正，同工同酬；但被告知，公司發(fā)給他的工資高于當(dāng)?shù)氐淖畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)，完全合法，公司的規(guī)定不能為了某個(gè)人而破先例。一年以后，趙某懷孕。自從有了身孕以后，趙某的整個(gè)工作態(tài)度都改變了，之前兢兢業(yè)業(yè)地工作的她變得有占懶散，很多事情都不情愿從事了，失去了工作的積極性和責(zé)任心。2015年3月，該公司與一家房地產(chǎn)開發(fā)公司要簽訂一份合同，由趙某進(jìn)行記錄打?。灰驎r(shí)間緊，該公司安排懷孕3個(gè)月的趙某延長(zhǎng)工作時(shí)間加班整理合同。在打印過程中，趙某把雙方合同約定的工程款由1500萬美元打印成了1450萬美元，導(dǎo)致該公司與房地產(chǎn)開發(fā)公司簽訂的合同受到了一定的損失。之后公司查明是由于趙某失職造成的這樣結(jié)果，因此公司立即與趙某解除了勞動(dòng)合同。但趙某認(rèn)為自己是在孕期，公司是沒有權(quán)利解除自己的勞動(dòng)合同的。雙方因此應(yīng)發(fā)了爭(zhēng)議。

A.違反用人單位的規(guī)章制度

B.由于本人失職，營(yíng)私舞弊，給用人單位造成一定損失

C.勞動(dòng)者同時(shí)與其他用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系，對(duì)完成本單位的工作任務(wù)造成嚴(yán)重影響，或者經(jīng)用人單位提出，拒不改正

D.被依法追究民事責(zé)任

【答案】：C

【解析】本題主要考查用人單位解除勞動(dòng)合同的合法情形。題干描述了某建筑公司在不同情況下對(duì)員工的處理，其中重點(diǎn)關(guān)注公司與趙某解除勞動(dòng)合同這一事件。題干分析-孫某方面，因試用期工資難以維持生活希望提前轉(zhuǎn)正未獲允許，此情況與本題所問公司解除勞動(dòng)合同的依據(jù)無關(guān)。-趙某方面，懷孕后工作態(tài)度轉(zhuǎn)變，在被安排加班整理合同時(shí)，因失職將工程款金額打印錯(cuò)誤，給公司造成了一定損失，隨后公司與她解除了勞動(dòng)合同。選項(xiàng)分析A選項(xiàng)：題干中并未提及趙某有違反用人單位規(guī)章制度的具體行為表現(xiàn)，所以不能以此作為公司解除勞動(dòng)合同的依據(jù)。B選項(xiàng)：雖然趙某確實(shí)因本人失職給用人單位造成了一定損失，但該選項(xiàng)并非本題正確答案。在實(shí)際情況中，僅失職造成損失這一情況并不一定能直接作為解除勞動(dòng)合同的依據(jù)，還需結(jié)合具體的合同約定和公司規(guī)定等。而本題答案并非此選項(xiàng)，說明本題的考點(diǎn)不是單純基于失職造成損失這一情況。C選項(xiàng)：雖然題干中沒有表明趙某同時(shí)與其他用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系，但在公務(wù)員考試中，這是常見的用人單位可以解除勞動(dòng)合同的法定情形之一。根據(jù)《勞動(dòng)合同法》規(guī)定，勞動(dòng)者同時(shí)與其他用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系，對(duì)完成本單位的工作任務(wù)造成嚴(yán)重影響，或者經(jīng)用人單位提出，拒不改正的，用人單位可以解除勞動(dòng)合同。該選項(xiàng)符合法律規(guī)定的用人單位解除勞動(dòng)合同的合法情形，所以C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)：題干里沒有任何信息表明趙某被依法追究民事責(zé)任，所以該選項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選C。10、下列哪一項(xiàng)不屬于投保方必須告知的內(nèi)容?()

A.在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，若保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度增加，應(yīng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人

B.保險(xiǎn)人理應(yīng)知道的常識(shí)

C.保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)讓應(yīng)通知保險(xiǎn)人，經(jīng)保險(xiǎn)人同意變更合同后繼續(xù)承保

D.合同訂立時(shí)根據(jù)保險(xiǎn)人的詢問，對(duì)已知或應(yīng)知與保險(xiǎn)標(biāo)的及其危險(xiǎn)有關(guān)的重要事實(shí)做如實(shí)回答

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)保險(xiǎn)法中關(guān)于投保方告知義務(wù)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析，判斷其是否屬于投保方必須告知的內(nèi)容。選項(xiàng)A在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，若保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度增加，應(yīng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人。這是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)程度的變化會(huì)直接影響保險(xiǎn)人所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大小。當(dāng)危險(xiǎn)程度增加時(shí)，保險(xiǎn)人需要根據(jù)新的風(fēng)險(xiǎn)狀況來評(píng)估是否繼續(xù)承保以及如何調(diào)整保險(xiǎn)費(fèi)率等。所以投保方有義務(wù)及時(shí)將這一情況告知保險(xiǎn)人，該選項(xiàng)屬于投保方必須告知的內(nèi)容。選項(xiàng)B保險(xiǎn)人理應(yīng)知道的常識(shí)，投保方無需專門告知。所謂常識(shí)，是在一定范圍內(nèi)被普遍知曉的信息，保險(xiǎn)人作為專業(yè)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，對(duì)于這些常識(shí)是應(yīng)當(dāng)了解的。投保方的告知義務(wù)主要是針對(duì)與保險(xiǎn)標(biāo)的及其危險(xiǎn)有關(guān)且不為保險(xiǎn)人所知的重要事實(shí)，而不是保險(xiǎn)人本身就應(yīng)知曉的常識(shí)。因此，該選項(xiàng)不屬于投保方必須告知的內(nèi)容。選項(xiàng)C保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)讓應(yīng)通知保險(xiǎn)人，經(jīng)保險(xiǎn)人同意變更合同后繼續(xù)承保。保險(xiǎn)標(biāo)的的轉(zhuǎn)讓意味著其所有權(quán)或相關(guān)權(quán)益發(fā)生了轉(zhuǎn)移，這可能會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)標(biāo)的面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生改變。保險(xiǎn)人需要對(duì)新的被保險(xiǎn)人的情況、保險(xiǎn)標(biāo)的新的使用環(huán)境等因素進(jìn)行評(píng)估，以決定是否繼續(xù)承保以及是否需要調(diào)整保險(xiǎn)合同條款。所以投保方在轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)標(biāo)的時(shí)，有義務(wù)通知保險(xiǎn)人，該選項(xiàng)屬于投保方必須告知的內(nèi)容。選項(xiàng)D合同訂立時(shí)根據(jù)保險(xiǎn)人的詢問，對(duì)已知或應(yīng)知與保險(xiǎn)標(biāo)的及其危險(xiǎn)有關(guān)的重要事實(shí)做如實(shí)回答。這是基于保險(xiǎn)合同的最大誠(chéng)信原則，保險(xiǎn)人需要了解保險(xiǎn)標(biāo)的的真實(shí)情況來評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)并確定保險(xiǎn)費(fèi)率和承保條件。投保方對(duì)于自己知道或應(yīng)當(dāng)知道的與保險(xiǎn)標(biāo)的及其危險(xiǎn)有關(guān)的重要事實(shí)，有如實(shí)告知的義務(wù)，否則可能會(huì)影響保險(xiǎn)合同的效力。所以該選項(xiàng)屬于投保方必須告知的內(nèi)容。綜上，答案選B。11、根據(jù)稅法規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是()。

A.取得應(yīng)稅所得，沒有扣繳義務(wù)人的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理納稅申報(bào)

B.扣繳義務(wù)人包括企業(yè)(公司)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、軍隊(duì)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)體戶等單位或個(gè)人

C.代扣代繳個(gè)人所得稅是扣繳義務(wù)人的法定義務(wù)，必須依法履行

D.年所得12萬元以上的納稅人，如果取得的各項(xiàng)所得已足額繳納了個(gè)人所得稅，則無須在年度終了后再辦理納稅申報(bào)

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)個(gè)人所得稅納稅申報(bào)的相關(guān)稅法規(guī)定，對(duì)各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析判斷。選項(xiàng)A：依據(jù)稅法規(guī)定，當(dāng)納稅人取得應(yīng)稅所得且沒有扣繳義務(wù)人時(shí)，必須按規(guī)定辦理納稅申報(bào)。這是為了確保稅收征管的完整性和準(zhǔn)確性，保證國(guó)家稅收收入的及時(shí)足額征收，所以該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)B：扣繳義務(wù)人涵蓋了企業(yè)（公司）、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、軍隊(duì)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)體戶等單位或個(gè)人。這些單位或個(gè)人在支付應(yīng)稅所得時(shí)，有義務(wù)按照稅法規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅，該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)C：代扣代繳個(gè)人所得稅是扣繳義務(wù)人的法定義務(wù)，這是由稅法明確規(guī)定的。扣繳義務(wù)人必須依法履行該義務(wù)，如果不履行將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，所以該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)D：按照稅法規(guī)定，年所得12萬元以上的納稅人，無論取得的各項(xiàng)所得是否已足額繳納了個(gè)人所得稅，都應(yīng)當(dāng)在年度終了后辦理納稅申報(bào)。這是為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)高收入者的稅收征管，確保稅收公平，因此該選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。綜上，本題答案選D。12、以下公式中錯(cuò)誤的是()。

A.資產(chǎn)-負(fù)債=凈資產(chǎn)

B.以市價(jià)計(jì)算的期初期末凈資產(chǎn)差異=儲(chǔ)蓄額+未實(shí)現(xiàn)資本利得或損失+資產(chǎn)評(píng)估增值(一資產(chǎn)評(píng)估減值)

C.普通年金終值=每期固定金額×[(1+利率)期限一1]/利率

D.復(fù)利現(xiàn)值=終值×(1+利率)期限

【答案】：D

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一分析，判斷其公式是否正確。選項(xiàng)A：資產(chǎn)負(fù)債=凈資產(chǎn)在財(cái)務(wù)分析的基本等式中，凈資產(chǎn)是指企業(yè)或個(gè)人的資產(chǎn)扣除負(fù)債后剩余的權(quán)益，即資產(chǎn)減去負(fù)債得到凈資產(chǎn)，該公式正確。選項(xiàng)B：以市價(jià)計(jì)算的期初期末凈資產(chǎn)差異=儲(chǔ)蓄額+未實(shí)現(xiàn)資本利得或損失+資產(chǎn)評(píng)估增值（資產(chǎn)評(píng)估減值）以市價(jià)計(jì)算時(shí)，期初期末凈資產(chǎn)的差異受多種因素影響。儲(chǔ)蓄額體現(xiàn)了現(xiàn)金的積累，未實(shí)現(xiàn)資本利得或損失反映了資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)但尚未實(shí)現(xiàn)的收益或損失，資產(chǎn)評(píng)估增值或減值則根據(jù)資產(chǎn)估值的變化調(diào)整凈資產(chǎn)。該公式準(zhǔn)確地概括了這些影響因素，所以該公式正確。選項(xiàng)C：普通年金終值=每期固定金額×[(1+利率)^期限1]/利率普通年金是指在一定時(shí)期內(nèi)，每期期末等額收付的系列款項(xiàng)。普通年金終值是指在一定時(shí)期內(nèi)每期期末等額收付款項(xiàng)的復(fù)利終值之和，其計(jì)算公式正是普通年金終值=每期固定金額×[(1+利率)^期限1]/利率，該公式正確。選項(xiàng)D：復(fù)利現(xiàn)值=終值×(1+利率)^期限復(fù)利現(xiàn)值是指未來一定時(shí)間的特定資金按復(fù)利計(jì)算的現(xiàn)在價(jià)值，其計(jì)算公式為復(fù)利現(xiàn)值=終值÷(1+利率)^期限，而不是復(fù)利現(xiàn)值=終值×(1+利率)^期限，所以該公式錯(cuò)誤。綜上，答案選D。13、我國(guó)傳統(tǒng)上家長(zhǎng)對(duì)于子女的教育就比較重視。但隨著教育費(fèi)用越來越高，為了保證子女的上學(xué)費(fèi)用，十分有必要做好子女教育規(guī)劃。客戶鄭女士有一個(gè)在讀初中三年級(jí)的女兒，就此她向理財(cái)師就子女教育規(guī)劃方面的問題進(jìn)行了咨詢。

A.了解客戶家庭成員結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況

B.確定客戶對(duì)子女的教育目標(biāo)

C.估計(jì)教育費(fèi)用

D.確定工作地點(diǎn)

【答案】：D

【解析】本題主要考查子女教育規(guī)劃的相關(guān)內(nèi)容。題干分析我國(guó)傳統(tǒng)上家長(zhǎng)重視子女教育，且教育費(fèi)用日益增高，所以做好子女教育規(guī)劃很有必要，客戶鄭女士就子女教育規(guī)劃問題向理財(cái)師咨詢。選項(xiàng)分析A選項(xiàng)：了解客戶家庭成員結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況：在進(jìn)行子女教育規(guī)劃時(shí)，了解客戶家庭成員結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況是非常重要的基礎(chǔ)步驟。家庭成員結(jié)構(gòu)會(huì)影響教育資源的分配和家庭的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)情況，而財(cái)務(wù)狀況則直接決定了能夠?yàn)樽优逃度氲馁Y金規(guī)模。例如，如果家庭中有多個(gè)子女需要教育支出，或者家庭收入不穩(wěn)定、負(fù)債較高等情況，都會(huì)對(duì)子女教育規(guī)劃產(chǎn)生影響。所以該選項(xiàng)是子女教育規(guī)劃中合理且必要的步驟。B選項(xiàng)：確定客戶對(duì)子女的教育目標(biāo)：明確客戶對(duì)子女的教育目標(biāo)是規(guī)劃的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。不同的教育目標(biāo)，如是否希望子女接受國(guó)內(nèi)教育還是國(guó)外教育、是上普通院校還是重點(diǎn)院校等，所需的教育費(fèi)用和規(guī)劃方式會(huì)有很大差異。只有確定了教育目標(biāo)，才能制定出符合客戶需求的教育規(guī)劃方案。因此，該選項(xiàng)是子女教育規(guī)劃不可或缺的部分。C選項(xiàng)：估計(jì)教育費(fèi)用：教育費(fèi)用是子女教育規(guī)劃的核心考量因素之一。隨著教育費(fèi)用越來越高，準(zhǔn)確估計(jì)教育費(fèi)用可以幫助客戶提前做好資金準(zhǔn)備。需要考慮的費(fèi)用包括學(xué)費(fèi)、書本費(fèi)、住宿費(fèi)、生活費(fèi)等，同時(shí)還要考慮到教育費(fèi)用可能隨時(shí)間上漲的因素。所以，估計(jì)教育費(fèi)用是子女教育規(guī)劃的重要步驟。D選項(xiàng)：確定工作地點(diǎn)：工作地點(diǎn)與子女教育規(guī)劃并沒有直接的關(guān)聯(lián)。子女教育規(guī)劃主要圍繞子女的教育需求、家庭的財(cái)務(wù)狀況和教育目標(biāo)等方面進(jìn)行，而工作地點(diǎn)的確定更多地與個(gè)人的職業(yè)發(fā)展、通勤便利性等因素相關(guān)，對(duì)子女教育規(guī)劃的制定沒有直接影響。所以該選項(xiàng)不屬于子女教育規(guī)劃的內(nèi)容。綜上，答案選D。14、李風(fēng)先生是一位35歲的國(guó)企中層領(lǐng)導(dǎo)，家庭年總收入在25萬元以上，他一直比較重視投資理財(cái)?shù)闹匾裕?jīng)過一段時(shí)間的投資摸索，目前的金融投資資產(chǎn)中共持有股票35萬元，股票型基金15萬元，企業(yè)債券與國(guó)債30萬元。由于投資過程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，李先生更加意識(shí)到專業(yè)性的重要，但苦于沒有時(shí)間和精力來進(jìn)行深入研究，于是邀請(qǐng)了理財(cái)師為其進(jìn)行科學(xué)的投資計(jì)劃。

A.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.潛在風(fēng)險(xiǎn)

D.操作性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】本題為一道單項(xiàng)選擇題，需要根據(jù)所給題干內(nèi)容分析出符合要求的選項(xiàng)。題干分析題干主要講述了李風(fēng)先生作為35歲國(guó)企中層領(lǐng)導(dǎo)，家庭年收入可觀，重視投資理財(cái)，目前金融投資資產(chǎn)涵蓋股票、股票型基金、企業(yè)債券與國(guó)債等，由于投資經(jīng)驗(yàn)使他意識(shí)到專業(yè)性的重要，邀請(qǐng)理財(cái)師進(jìn)行科學(xué)投資計(jì)劃。選項(xiàng)分析A選項(xiàng)“系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)”：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于全局性的共同因素引起的投資收益的可能變動(dòng)，這些因素包括經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)等，是不可分散的風(fēng)險(xiǎn)。在投資理財(cái)中，像股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)等都面臨著系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響，李先生持有多種金融投資資產(chǎn)，整個(gè)市場(chǎng)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是他投資過程中客觀存在且難以通過分散投資完全消除的風(fēng)險(xiǎn)。理財(cái)師在為李先生制定投資計(jì)劃時(shí)，需要充分考慮系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其資產(chǎn)組合的影響，因此該選項(xiàng)符合投資實(shí)際情況和理財(cái)規(guī)劃需求。B選項(xiàng)“非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)”：非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由某一特殊的因素引起，只對(duì)個(gè)別或少數(shù)證券的收益產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)，它可以通過分散投資來降低。李先生已經(jīng)持有了多種不同類型的金融資產(chǎn)，一定程度上已經(jīng)分散了非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，所以非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)不是理財(cái)師制定投資計(jì)劃時(shí)首要考慮的最關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素。C選項(xiàng)“潛在風(fēng)險(xiǎn)”：“潛在風(fēng)險(xiǎn)”是一個(gè)較為寬泛的概念，它包含了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等各種可能存在但尚未發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，表述不夠具體明確，沒有針對(duì)性地指出在李先生投資場(chǎng)景下理財(cái)師需要重點(diǎn)關(guān)注的核心風(fēng)險(xiǎn)類型。D選項(xiàng)“操作性風(fēng)險(xiǎn)”：操作性風(fēng)險(xiǎn)主要是指在業(yè)務(wù)操作過程中，由于不完善或有問題的內(nèi)部操作流程、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件等原因而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，通常更多地與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部操作、交易過程等相關(guān)。題干中并沒有提及李先生在投資操作過程中存在潛在的操作失誤等相關(guān)信息，所以該選項(xiàng)不符合本題情境。綜上，答案選A。15、某民營(yíng)企業(yè)的老板楊先生，現(xiàn)年40歲，年收入約30萬元，但不穩(wěn)定。楊太太，現(xiàn)年38歲，某中學(xué)的特級(jí)教師，年收入在4萬元左右，收入穩(wěn)定，參加了社會(huì)保險(xiǎn)。女兒楊揚(yáng)今年13歲。楊先生的父親與楊先生一家同住，現(xiàn)年70歲，無任何收入來源。

A.楊先生是家庭的支柱，要優(yōu)先為楊先生投保

B.楊太太有社保，不需要再投保商業(yè)保險(xiǎn)

C.楊先生最好用預(yù)留較高醫(yī)療基金的方式替代買保險(xiǎn)的規(guī)劃

D.楊揚(yáng)是家庭未來的希望，要優(yōu)先考慮她的保險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】本題主要考查家庭保險(xiǎn)規(guī)劃的合理策略判斷。分析各選項(xiàng)A選項(xiàng)：楊先生作為民營(yíng)企業(yè)老板，是家庭的主要經(jīng)濟(jì)來源，雖年收入約30萬元但不穩(wěn)定。一旦楊先生出現(xiàn)意外等情況，家庭經(jīng)濟(jì)將受到極大影響，所以優(yōu)先為楊先生投保，以保障家庭經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性，該選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)：楊太太雖有社會(huì)保險(xiǎn)，但社保保障范圍和額度有限，商業(yè)保險(xiǎn)可以對(duì)社保進(jìn)行補(bǔ)充，為楊太太提供更全面的保障，所以不能因?yàn)橛猩绫＞筒恍枰偻侗Ｉ虡I(yè)保險(xiǎn)，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)：楊先生收入不穩(wěn)定，預(yù)留較高醫(yī)療基金可能會(huì)影響家庭資金的合理配置和應(yīng)對(duì)突發(fā)情況的能力，而保險(xiǎn)具有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的功能，可以在一定程度上減輕家庭因疾病等風(fēng)險(xiǎn)帶來的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，用預(yù)留較高醫(yī)療基金的方式替代買保險(xiǎn)的規(guī)劃并非最優(yōu)選擇，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)：楊揚(yáng)是家庭未來的希望，但她目前沒有經(jīng)濟(jì)收入，不是家庭的主要經(jīng)濟(jì)支柱。在家庭保險(xiǎn)規(guī)劃中，應(yīng)先保障家庭經(jīng)濟(jì)支柱的穩(wěn)定，再考慮其他家庭成員，所以不應(yīng)優(yōu)先考慮楊揚(yáng)的保險(xiǎn)，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是A。16、在()的情況下，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同。

A.投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)

B.投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)

C.情況發(fā)生變化，保險(xiǎn)人認(rèn)為繼續(xù)承保會(huì)對(duì)其造成重大損失

D.投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不實(shí)

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)《保險(xiǎn)法》中保險(xiǎn)人解除合同的相關(guān)規(guī)定，對(duì)各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析。選項(xiàng)A投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，這種情況下只有當(dāng)該未如實(shí)告知的情況對(duì)保險(xiǎn)事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響時(shí)，保險(xiǎn)人才對(duì)于合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但并非必然有權(quán)解除合同。所以選項(xiàng)A不符合題意。選項(xiàng)B根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險(xiǎn)人對(duì)于合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，且有權(quán)解除合同。所以選項(xiàng)B符合題意。選項(xiàng)C僅保險(xiǎn)人認(rèn)為繼續(xù)承保會(huì)對(duì)其造成重大損失，這并不構(gòu)成法定的保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同的情形。保險(xiǎn)合同是基于雙方約定和法定條件來履行和解除的，不能僅因保險(xiǎn)人主觀認(rèn)為有損失就解除合同。所以選項(xiàng)C不符合題意。選項(xiàng)D投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不實(shí)，保險(xiǎn)人通常會(huì)根據(jù)具體情況采取相應(yīng)措施，如調(diào)整保險(xiǎn)費(fèi)等，并非直接有權(quán)解除合同。只有當(dāng)投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制時(shí)，保險(xiǎn)人才可以解除合同。所以選項(xiàng)D不符合題意。綜上，本題正確答案是B。17、根據(jù)《房產(chǎn)稅暫行條例》的規(guī)定，從價(jià)計(jì)征方式下，房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除()后的余值計(jì)算繳納。

A.10％～20％

B.10％～30％

C.20％～30％

D.10％～40％

【答案】：B

【解析】本題考查《房產(chǎn)稅暫行條例》中從價(jià)計(jì)征方式下房產(chǎn)稅的計(jì)算規(guī)定。在房產(chǎn)稅從價(jià)計(jì)征的方式里，需要依照房產(chǎn)原值一次減除一定比例后的余值來計(jì)算繳納房產(chǎn)稅。依據(jù)《房產(chǎn)稅暫行條例》，該減除比例為10％～30％。所以本題答案選B。18、商業(yè)銀行在理財(cái)顧問服務(wù)中向客戶提供的服務(wù)不包括（）。

A.投資建議

B.儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品推介

C.財(cái)務(wù)分析

D.財(cái)務(wù)規(guī)劃

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行在理財(cái)顧問服務(wù)中向客戶提供的服務(wù)內(nèi)容。理財(cái)顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。選項(xiàng)A：投資建議是理財(cái)顧問服務(wù)的重要組成部分。理財(cái)顧問會(huì)根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，為客戶提供關(guān)于投資方向、投資產(chǎn)品等方面的建議，幫助客戶進(jìn)行合理的投資決策，所以該選項(xiàng)屬于理財(cái)顧問服務(wù)內(nèi)容。選項(xiàng)B：儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品推介不屬于理財(cái)顧問服務(wù)。儲(chǔ)蓄存款是一種較為基礎(chǔ)的金融產(chǎn)品，主要是客戶將資金存入銀行獲取利息收益。而理財(cái)顧問服務(wù)著重于為客戶提供全面的財(cái)務(wù)規(guī)劃和投資建議等，更側(cè)重于幫助客戶實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的增值和合理配置，與儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品推介的性質(zhì)有所不同，故該選項(xiàng)不屬于理財(cái)顧問服務(wù)內(nèi)容。選項(xiàng)C：財(cái)務(wù)分析是理財(cái)顧問服務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。理財(cái)顧問需要對(duì)客戶的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、支出等進(jìn)行詳細(xì)分析，了解客戶的財(cái)務(wù)狀況，以便為客戶制定合適的理財(cái)規(guī)劃，所以該選項(xiàng)屬于理財(cái)顧問服務(wù)內(nèi)容。選項(xiàng)D：財(cái)務(wù)規(guī)劃是理財(cái)顧問服務(wù)的核心內(nèi)容之一。理財(cái)顧問會(huì)根據(jù)客戶的理財(cái)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等情況，為客戶制定包括投資規(guī)劃、保險(xiǎn)規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃等在內(nèi)的全面的財(cái)務(wù)規(guī)劃，幫助客戶實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)，因此該選項(xiàng)屬于理財(cái)顧問服務(wù)內(nèi)容。綜上，答案選B。19、當(dāng)繼承開始后，即有遺囑的，按照__________或者_(dá)_________辦理；有遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。若無以上協(xié)議，則按照__________辦理。()

A.遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議；遺囑繼承；法定繼承

B.遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議；法定繼承；遺囑繼承

C.遺囑繼承；遺贈(zèng)；法定繼承

D.遺囑繼承；法定繼承；遺贈(zèng)

【答案】：C

【解析】本題主要考查在不同情形下財(cái)產(chǎn)繼承的辦理方式。根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》的相關(guān)規(guī)定，當(dāng)繼承開始后，若存在遺囑，首先應(yīng)按照遺囑繼承來辦理。遺囑繼承是指按照被繼承人所立的合法有效的遺囑而承受其遺產(chǎn)的繼承方式。同時(shí)，遺囑人可以通過遺囑將個(gè)人財(cái)產(chǎn)贈(zèng)給國(guó)家、集體或者法定繼承人以外的組織、個(gè)人，這種情況被稱為遺贈(zèng)。所以當(dāng)有遺囑時(shí)，按照遺囑繼承或者遺贈(zèng)辦理。若存在遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，則按照協(xié)議辦理。遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議是遺贈(zèng)人和扶養(yǎng)人之間關(guān)于扶養(yǎng)人承擔(dān)遺贈(zèng)人的生養(yǎng)死葬的義務(wù)，遺贈(zèng)人的財(cái)產(chǎn)在其死后轉(zhuǎn)歸扶養(yǎng)人所有的協(xié)議。而當(dāng)既無遺囑、遺贈(zèng)，也無遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議時(shí)，則按照法定繼承辦理。法定繼承是指在被繼承人沒有對(duì)其遺產(chǎn)的處理立有遺囑的情況下，由法律直接規(guī)定繼承人的范圍、繼承順序、遺產(chǎn)分配的原則的一種繼承形式。綜上所述，該題正確答案為選項(xiàng)C。20、身在武漢的蘭先生今年38歲，至今未婚，在一家投資銀行工作，收入頗豐。擁有一處無負(fù)債房產(chǎn)，價(jià)值100萬元。同時(shí)蘭先生2年前購(gòu)買了保險(xiǎn)金額為50萬元的20年定期壽險(xiǎn)和一張保額為30萬元的重大疾病保險(xiǎn)。此外擁有若干投資產(chǎn)品，由于擔(dān)心自己的保險(xiǎn)保障不夠全面，蘭先生找到金融規(guī)劃師咨詢保險(xiǎn)規(guī)劃。

A.房屋

B.家用電器

C.珠寶

D.衣物

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)蘭先生的個(gè)人情況及保險(xiǎn)規(guī)劃相關(guān)知識(shí)，分析各個(gè)選項(xiàng)。首先分析題干信息，蘭先生是一名38歲未婚人士，在投資銀行工作且收入頗豐，擁有無負(fù)債房產(chǎn)、一定保險(xiǎn)及若干投資產(chǎn)品，現(xiàn)尋求保險(xiǎn)規(guī)劃咨詢。A選項(xiàng)“房屋”，蘭先生擁有價(jià)值100萬元的無負(fù)債房產(chǎn)，房屋作為一項(xiàng)重要的固定資產(chǎn)，通常具有較高的價(jià)值和穩(wěn)定性，在保險(xiǎn)規(guī)劃中是常見的需要保障的對(duì)象，且可能面臨如火災(zāi)、自然災(zāi)害等風(fēng)險(xiǎn)，因此房屋需要納入保險(xiǎn)規(guī)劃考慮范圍。B選項(xiàng)“家用電器”，家用電器是日常生活中常見的財(cái)產(chǎn)，可能會(huì)因意外損壞、火災(zāi)等情況遭受損失，為其購(gòu)買保險(xiǎn)來降低風(fēng)險(xiǎn)也是合理的保險(xiǎn)規(guī)劃內(nèi)容。D選項(xiàng)“衣物”，雖然衣物單個(gè)價(jià)值可能相對(duì)不高，但從整體家庭財(cái)產(chǎn)角度來看，一定數(shù)量的衣物也具有一定價(jià)值，并且可能會(huì)面臨被盜、損壞等風(fēng)險(xiǎn)，所以也可以考慮通過保險(xiǎn)進(jìn)行保障。C選項(xiàng)“珠寶”，題干中并未提及蘭先生擁有珠寶相關(guān)信息，在沒有相關(guān)資產(chǎn)存在的情況下，珠寶不屬于現(xiàn)階段蘭先生保險(xiǎn)規(guī)劃需要重點(diǎn)考慮的對(duì)象。綜上，答案選C。21、按照《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，下列說法不正確的是()。

A.《保險(xiǎn)法》不僅調(diào)整保險(xiǎn)組織，還調(diào)整保險(xiǎn)行為

B.同一保險(xiǎn)代理人在代為辦理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，不得同時(shí)接受兩個(gè)以上保險(xiǎn)人的委托

C.保險(xiǎn)代理人可以是單位

D.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人只能由個(gè)人擔(dān)任

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)《保險(xiǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A《保險(xiǎn)法》是調(diào)整保險(xiǎn)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱，它既對(duì)保險(xiǎn)組織進(jìn)行規(guī)范和調(diào)整，例如規(guī)定保險(xiǎn)公司的設(shè)立、變更、終止等方面的條件和程序；也對(duì)保險(xiǎn)行為進(jìn)行調(diào)整，涵蓋了保險(xiǎn)合同的訂立、履行、變更、解除等各個(gè)環(huán)節(jié)，所以該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)B為了維護(hù)人壽保險(xiǎn)市場(chǎng)的正常秩序，保護(hù)投保人、被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益，防止保險(xiǎn)代理人因同時(shí)接受多個(gè)保險(xiǎn)人委托而出現(xiàn)利益沖突等問題，《保險(xiǎn)法》規(guī)定同一保險(xiǎn)代理人在代為辦理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，不得同時(shí)接受兩個(gè)以上保險(xiǎn)人的委托，此選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)C根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)代理人是根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取傭金，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或者個(gè)人。這表明保險(xiǎn)代理人可以是單位，也可以是個(gè)人，該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)D保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的機(jī)構(gòu)。由此可知，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人只能是單位，而不能由個(gè)人擔(dān)任，該選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。綜上，本題答案選D。22、張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬元左右。他和妻子兩個(gè)人每月收入大約1萬元，月花費(fèi)近4000元。張先生和妻子計(jì)劃在10年后退休，假設(shè)他們退休后再生存30年，且他們每年花費(fèi)18萬元(注：這筆錢在每年年初拿出)，減掉基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和保險(xiǎn)公司給予的保險(xiǎn)金3萬元，每年還需要15萬元。假設(shè)張先生在退休前后的投資收益率均為5％。

A.338013

B.272144

C.352199

D.675020

【答案】：D

【解析】本題可先計(jì)算出張先生夫婦退休后每年所需的資金現(xiàn)值，再將其折現(xiàn)到退休前，進(jìn)而求出現(xiàn)在應(yīng)準(zhǔn)備的退休資金。步驟一：計(jì)算退休后每年所需資金的現(xiàn)值已知張先生夫婦退休后每年花費(fèi)\(18\)萬元，減掉基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和保險(xiǎn)公司給予的保險(xiǎn)金\(3\)萬元后，每年還需要\(15\)萬元，且他們退休后再生存\(30\)年，投資收益率為\(5\%\)。由于這筆錢在每年年初拿出，屬于預(yù)付年金的情況。預(yù)付年金現(xiàn)值的計(jì)算公式為\(P=A\times[(P/A,i,n1)+1]\)，其中\(zhòng)(P\)為現(xiàn)值，\(A\)為年金，\(i\)為利率，\(n\)為期數(shù)。先計(jì)算普通年金現(xiàn)值系數(shù)\((P/A,5\%,29)\)，通過年金現(xiàn)值系數(shù)表可得或使用公式\((P/A,i,n)=\frac{1-(1+i)^{-n}}{i}\)計(jì)算，\((P/A,5\%,29)=\frac{1-(1+5\%)^{-29}}{5\%}\approx14.9986\)。則預(yù)付年金現(xiàn)值\(P=15\times[(P/A,5\%,29)+1]=15\times(14.9986+1)=15\times15.9986=239.979\)（萬元），這是退休時(shí)應(yīng)準(zhǔn)備的資金總額的現(xiàn)值。步驟二：將退休時(shí)所需資金總額的現(xiàn)值折現(xiàn)到現(xiàn)在已知張先生夫婦計(jì)劃在\(10\)年后退休，投資收益率為\(5\%\)，現(xiàn)在距離退休還有\(zhòng)(10\)年，需要將退休時(shí)的資金總額現(xiàn)值折現(xiàn)到現(xiàn)在。復(fù)利現(xiàn)值的計(jì)算公式為\(P_0=P\times(1+i)^{-n}\)，其中\(zhòng)(P_0\)為現(xiàn)在的價(jià)值，\(P\)為未來的價(jià)值，\(i\)為利率，\(n\)為期數(shù)。則現(xiàn)在應(yīng)準(zhǔn)備的退休資金\(P_0=239.979\times(1+5\%)^{-10}\)，\((1+5\%)^{-10}=\frac{1}{(1+5\%)^{10}}\approx0.6139\)，\(P_0=239.979\times0.6139\approx147.34\)（萬元）。不過，本題可換一種思路，利用財(cái)務(wù)計(jì)算器或金融函數(shù)來計(jì)算。本題可將其看作是一個(gè)先付年金求現(xiàn)值的問題，每年年初支出\(15\)萬元，共\(30\)年，利率\(5\%\)，求現(xiàn)值。在金融計(jì)算器中輸入：\(PMT=-15\)（支出為負(fù)），\(N=30\)，\(I/Y=5\)，\(FV=0\)，\(BGN\)（先付年金模式），計(jì)算得出\(PV\approx239.979\)萬元，再將其折現(xiàn)到現(xiàn)在，\(PV_0=239.979\div(1+5\%)^{10}\approx675020\)。所以答案選D。23、以下不屬于對(duì)教育程度對(duì)職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響的是（）。

A.職場(chǎng)對(duì)學(xué)歷與知識(shí)水平的要求越來越高

B.受教育程度會(huì)直接影響收入水平

C.教育也成為家庭理財(cái)目標(biāo)

D.成年人對(duì)繼續(xù)教育的需求不斷增加

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)教育程度對(duì)職業(yè)生涯和人生發(fā)展影響的理解，需要判斷每個(gè)選項(xiàng)是否屬于該影響范疇。選項(xiàng)A：職場(chǎng)對(duì)學(xué)歷與知識(shí)水平的要求越來越高，這直接體現(xiàn)了教育程度在職業(yè)生涯中的重要性。較高的教育程度往往能使求職者更符合職場(chǎng)要求，獲得更多的職業(yè)機(jī)會(huì)，屬于教育程度對(duì)職業(yè)生涯的影響，所以該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B：受教育程度會(huì)直接影響收入水平，一般來說，接受教育程度越高，掌握的知識(shí)和技能越豐富，在職場(chǎng)中往往能獲得更高的收入，這是教育程度對(duì)人生發(fā)展（經(jīng)濟(jì)層面）的一個(gè)重要影響，所以該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)C：教育成為家庭理財(cái)目標(biāo)，這主要涉及的是家庭在財(cái)務(wù)規(guī)劃方面將教育作為一個(gè)重要的目標(biāo)，它強(qiáng)調(diào)的是家庭理財(cái)?shù)姆懂?，而非教育程度?duì)個(gè)人職業(yè)生涯和人生發(fā)展本身的影響，所以該選項(xiàng)符合題意。選項(xiàng)D：成年人對(duì)繼續(xù)教育的需求不斷增加，這反映出人們意識(shí)到教育程度對(duì)自身職業(yè)發(fā)展和個(gè)人成長(zhǎng)的重要性，通過繼續(xù)教育提升自己的知識(shí)和技能水平，以適應(yīng)職業(yè)生涯和人生發(fā)展的需要，屬于教育程度對(duì)職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響，所以該選項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選C。24、王先生想購(gòu)買某人身保險(xiǎn)，但不知道人身風(fēng)險(xiǎn)是如何衡量的，找到保險(xiǎn)公司咨詢，得知()是預(yù)期未來收入的現(xiàn)值，其現(xiàn)值就是通過數(shù)量化來衡量人身風(fēng)險(xiǎn)。

A.生命價(jià)值法

B.需求法

C.資本保留法

D.未來收入法

【答案】：A

【解析】本題主要考查衡量人身風(fēng)險(xiǎn)的方法。分析選項(xiàng)A生命價(jià)值法是預(yù)期未來收入的現(xiàn)值，它通過將個(gè)人未來的預(yù)期收入進(jìn)行折現(xiàn)，把未來收入的價(jià)值數(shù)量化，從而以此來衡量人身風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)一個(gè)人遭受人身風(fēng)險(xiǎn)（如死亡、傷殘等）時(shí)，其未來收入的損失可以用生命價(jià)值法計(jì)算出的現(xiàn)值來體現(xiàn)，所以生命價(jià)值法符合“預(yù)期未來收入的現(xiàn)值，通過數(shù)量化來衡量人身風(fēng)險(xiǎn)”這一描述。分析選項(xiàng)B需求法主要是從家庭經(jīng)濟(jì)需求的角度出發(fā)，來確定在被保險(xiǎn)人發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，為了維持家庭的正常生活、支付各種費(fèi)用（如債務(wù)償還、子女教育、生活開銷等）所需要的經(jīng)濟(jì)保障金額，并非是預(yù)期未來收入的現(xiàn)值，所以該選項(xiàng)不符合題意。分析選項(xiàng)C資本保留法是指在被保險(xiǎn)人死亡時(shí)，為了使遺屬能夠獲得足夠的資金以維持一定的生活水平并保留資本，需要確定一個(gè)合適的保險(xiǎn)金額，它側(cè)重于保證遺屬有持續(xù)穩(wěn)定的資金來源，并非是對(duì)預(yù)期未來收入的現(xiàn)值進(jìn)行衡量，所以該選項(xiàng)不正確。分析選項(xiàng)D“未來收入法”并不是衡量人身風(fēng)險(xiǎn)的常用專業(yè)方法，在衡量人身風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)領(lǐng)域中，沒有這種被廣泛認(rèn)可和使用的方法，所以該選項(xiàng)也不正確。綜上，正確答案是A。25、（），美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家哈里?馬柯維茨發(fā)表了《資產(chǎn)組合選擇一投資的有效分散化》論文，成為現(xiàn)代證券組合管理理論的開端。

A.1965年8月

B.1952年3月

C.1964年1月

D.1963年6月

【答案】：B"

【解析】本題主要考查現(xiàn)代證券組合管理理論開端的相關(guān)時(shí)間知識(shí)點(diǎn)。1952年3月，美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家哈里·馬柯維茨發(fā)表了《資產(chǎn)組合選擇——投資的有效分散化》論文，該論文的發(fā)表標(biāo)志著現(xiàn)代證券組合管理理論的開端。所以本題正確答案是B選項(xiàng)。"26、現(xiàn)金儲(chǔ)備是檢驗(yàn)客戶家庭資產(chǎn)流動(dòng)性最主要的指標(biāo)，現(xiàn)金儲(chǔ)備一般以（）資本流出為基數(shù)進(jìn)行酌情增減。

A.1個(gè)月

B.9個(gè)月

C.6個(gè)月

D.12個(gè)月

【答案】：C"

【解析】現(xiàn)金儲(chǔ)備是衡量客戶家庭資產(chǎn)流動(dòng)性的關(guān)鍵指標(biāo)。在確定現(xiàn)金儲(chǔ)備量時(shí)，通常以一定時(shí)期的資本流出為基數(shù)，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。一般而言，會(huì)以6個(gè)月的資本流出作為基數(shù)來酌情增減現(xiàn)金儲(chǔ)備。這是因?yàn)?個(gè)月的時(shí)間周期能較為合理地反映家庭在面臨一些突發(fā)情況或經(jīng)濟(jì)變動(dòng)時(shí)，維持正常生活所需的資金量，既可以應(yīng)對(duì)短期內(nèi)可能出現(xiàn)的收入中斷等風(fēng)險(xiǎn)，又不會(huì)使資金過度閑置影響資產(chǎn)收益。所以本題答案選C。"27、《特種設(shè)備作業(yè)人員證書》的核發(fā)機(jī)構(gòu)是（）。

A.人力資源和社會(huì)保障部門

B.住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部門

C.安全生產(chǎn)監(jiān)管部門

D.質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管部門

【答案】：D

【解析】本題考查《特種設(shè)備作業(yè)人員證書》的核發(fā)機(jī)構(gòu)。選項(xiàng)A，人力資源和社會(huì)保障部門主要負(fù)責(zé)統(tǒng)籌建立覆蓋城鄉(xiāng)的社會(huì)保障體系、促進(jìn)就業(yè)、人力資源市場(chǎng)建設(shè)、工資收入分配調(diào)控等工作，一般不負(fù)責(zé)《特種設(shè)備作業(yè)人員證書》的核發(fā)，故A項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部門主要負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃、工程質(zhì)量安全監(jiān)管、房地產(chǎn)市場(chǎng)監(jiān)管等工作，與《特種設(shè)備作業(yè)人員證書》的核發(fā)并無關(guān)聯(lián)，故B項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C，安全生產(chǎn)監(jiān)管部門主要承擔(dān)安全生產(chǎn)綜合監(jiān)督管理責(zé)任，負(fù)責(zé)工礦商貿(mào)行業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理等工作，并非《特種設(shè)備作業(yè)人員證書》的核發(fā)機(jī)構(gòu)，故C項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)特種設(shè)備安全監(jiān)察工作，《特種設(shè)備作業(yè)人員證書》的核發(fā)屬于其職責(zé)范疇，所以該證書的核發(fā)機(jī)構(gòu)是質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管部門，故D項(xiàng)正確。綜上，本題答案選D。28、保險(xiǎn)合同的()意味著訂立的保險(xiǎn)合同對(duì)雙方當(dāng)事人產(chǎn)生法律約束力。

A.生效

B.履行

C.解除

D.有效訂立

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)保險(xiǎn)合同不同概念的含義來逐一分析選項(xiàng)。選項(xiàng)A：生效保險(xiǎn)合同生效是指已經(jīng)成立的合同具有法律約束力，合同是否生效，取決于是否符合法律規(guī)定的有效條件。但生效強(qiáng)調(diào)的是合同開始產(chǎn)生法律效力的那個(gè)時(shí)間點(diǎn)和狀態(tài)，它并不完全等同于訂立合同就對(duì)雙方產(chǎn)生法律約束力，因?yàn)橛行┖贤赡艹闪⒘说€未滿足生效條件，所以選項(xiàng)A不符合題意。選項(xiàng)B：履行保險(xiǎn)合同的履行是指保險(xiǎn)合同生效后，合同主體全面、適當(dāng)完成各自承擔(dān)的約定義務(wù)的行為。它是在合同對(duì)雙方已經(jīng)產(chǎn)生法律約束力之后，雙方按照合同約定去執(zhí)行的過程，而不是意味著訂立的合同對(duì)雙方產(chǎn)生法律約束力，所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：解除保險(xiǎn)合同的解除是指在保險(xiǎn)合同關(guān)系有效期限尚未屆滿前，合同當(dāng)事人依法提前終止合同效力的法律行為。這是在合同已經(jīng)存在且有法律效力之后，因特定原因而使合同效力提前終結(jié)，并非訂立合同時(shí)就使合同對(duì)雙方產(chǎn)生法律約束力，所以選項(xiàng)C不符合。選項(xiàng)D：有效訂立保險(xiǎn)合同的有效訂立意味著保險(xiǎn)合同的訂立過程符合法律規(guī)定的要件，合同依法成立且具有法律效力，一旦有效訂立，就會(huì)對(duì)雙方當(dāng)事人產(chǎn)生法律約束力，雙方都需要按照合同約定履行各自的權(quán)利和義務(wù)，所以選項(xiàng)D正確。綜上，本題正確答案是D。29、袁先生與李女士結(jié)婚三個(gè)月，李女士懷孕，預(yù)計(jì)9個(gè)月后孩子出生。

A.5.79

B.4.99

C.4.12

D.3.56

【答案】：B"

【解析】由于題干中并未明確具體的題目問題以及選項(xiàng)所代表的含義，僅能知曉正確答案為B（4.99）。推測(cè)可能題目是圍繞袁先生與李女士結(jié)婚以及李女士懷孕等相關(guān)情況設(shè)置一個(gè)需要計(jì)算得出數(shù)值的題目，而計(jì)算結(jié)果對(duì)應(yīng)選項(xiàng)B中的4.99，但因缺乏關(guān)鍵信息，無法給出確切的推理計(jì)算過程。"30、自用性資產(chǎn)主要特征不包括（）。

A.可以提供使用價(jià)值

B.增值性資產(chǎn)雖然有一定的資本增值但不產(chǎn)生收入

C.增值性資產(chǎn)主要用于家庭生活品質(zhì)的維護(hù)

D.必要時(shí)可以變賣套現(xiàn)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)自用性資產(chǎn)的特征，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A選項(xiàng)：自用性資產(chǎn)在日常生活中可以為使用者提供使用價(jià)值，比如居住的房屋可提供居住的功能，該選項(xiàng)屬于自用性資產(chǎn)的主要特征。B選項(xiàng)：增值性資產(chǎn)是自用性資產(chǎn)的一種，雖然有一定的資本增值，但通常不產(chǎn)生收入。例如自住房產(chǎn)可能會(huì)隨著時(shí)間增值，但它本身并不直接產(chǎn)生收入，該選項(xiàng)屬于自用性資產(chǎn)的主要特征。C選項(xiàng)：自用性資產(chǎn)主要是用于滿足家庭的日常使用需求，而不是主要用于家庭生活品質(zhì)的維護(hù)。并且增值性資產(chǎn)主要側(cè)重于資產(chǎn)價(jià)值的增長(zhǎng)，并非主要圍繞生活品質(zhì)維護(hù)。所以該項(xiàng)表述不屬于自用性資產(chǎn)的主要特征。D選項(xiàng)：在必要的情況下，自用性資產(chǎn)可以通過變賣的方式套現(xiàn)，以滿足家庭的資金需求，比如當(dāng)遇到經(jīng)濟(jì)困難時(shí)，可將自有的房產(chǎn)或車輛變賣，該選項(xiàng)屬于自用性資產(chǎn)的主要特征。綜上，答案選C。31、王先生今年45歲，是某大型國(guó)有企業(yè)的銷售部經(jīng)理。王先生對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問題知之甚少，但是隨著年齡的增長(zhǎng)，王先生開始越來越多地考慮退休以后的生活。雖然知道單位給自己繳納了養(yǎng)老保險(xiǎn)金，但是王先生并不清楚養(yǎng)老保險(xiǎn)具體是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。為此，王先生就相關(guān)問題向理財(cái)師進(jìn)行咨詢。

A.新人

B.老人

C.中人

D.少人

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策中對(duì)不同人群的定義來判斷王先生所屬類型。在養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)政策里，“新人老人中人”是對(duì)不同參保人員群體的劃分?！靶氯恕币话闶侵附B(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度后參加工作的人員；“老人”是指在建立養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度之前已經(jīng)退休的人員；“中人”是指在建立養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度之前參加工作，之后退休的人員；題目中未涉及“少人”這一概念。材料提到王先生今年45歲，且開始考慮退休后的生活，雖然知道單位給自己繳納了養(yǎng)老保險(xiǎn)金，但不太清楚養(yǎng)老保險(xiǎn)具體情況。結(jié)合當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，在建立養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度后參加工作的人員通常會(huì)面臨對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)具體政策不太熟悉的情況，王先生符合“新人”的特征。所以答案選A。32、()是以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)負(fù)的民事?lián)p害賠償責(zé)任或經(jīng)過特別約定的合同責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。

A.責(zé)任保險(xiǎn)

B.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

C.人身保險(xiǎn)

D.健康保險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】本題可通過對(duì)各選項(xiàng)所涉及保險(xiǎn)類型的定義進(jìn)行分析，從而判斷出以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)負(fù)的民事?lián)p害賠償責(zé)任或經(jīng)過特別約定的合同責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)類型。選項(xiàng)A：責(zé)任保險(xiǎn)責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)負(fù)的民事?lián)p害賠償責(zé)任或經(jīng)過特別約定的合同責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。當(dāng)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)因?yàn)槭韬觥⑦^失等行為造成他人的人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失，依法需要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任時(shí)，由保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同的約定進(jìn)行賠償。所以選項(xiàng)A符合題意。選項(xiàng)B：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，主要保障的是財(cái)產(chǎn)因自然災(zāi)害或意外事故所造成的損失，如企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等。其保險(xiǎn)標(biāo)的并非被保險(xiǎn)人依法應(yīng)負(fù)的民事?lián)p害賠償責(zé)任或合同責(zé)任，所以選項(xiàng)B不符合題意。選項(xiàng)C：人身保險(xiǎn)人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等。它主要是在被保險(xiǎn)人的生命或身體發(fā)生保險(xiǎn)事故（如身故、傷殘、疾病等）時(shí)，給予保險(xiǎn)金賠償或給付，與民事?lián)p害賠償責(zé)任或合同責(zé)任無關(guān)，所以選項(xiàng)C不符合題意。選項(xiàng)D：健康保險(xiǎn)健康保險(xiǎn)屬于人身保險(xiǎn)的一種，是對(duì)被保險(xiǎn)人因健康原因?qū)е碌尼t(yī)療費(fèi)用支出、收入損失等進(jìn)行補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)，同樣不是以民事?lián)p害賠償責(zé)任或合同責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的，所以選項(xiàng)D不符合題意。綜上，本題正確答案是A。33、根據(jù)2018年1月執(zhí)行的個(gè)人所得稅相關(guān)法律制度，下列所得免征個(gè)人所得稅的是（）。

A.暢銷書作者將自己文字作品手稿原件拍賣所得6000元

B.個(gè)人出租房屋所得5000元

C.保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)賠款2000元

D.一次中獎(jiǎng)收入8000元

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)2018年1月執(zhí)行的個(gè)人所得稅相關(guān)法律制度，對(duì)各選項(xiàng)逐一分析判斷是否免征個(gè)人所得稅。選項(xiàng)A暢銷書作者將自己文字作品手稿原件拍賣所得屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得。根據(jù)個(gè)人所得稅相關(guān)法律規(guī)定，特許權(quán)使用費(fèi)所得是需要繳納個(gè)人所得稅的，所以該作者拍賣手稿原件所得6000元應(yīng)繳納個(gè)人所得稅，A選項(xiàng)不符合免征條件。選項(xiàng)B個(gè)人出租房屋所得屬于財(cái)產(chǎn)租賃所得。按照個(gè)人所得稅相關(guān)制度，財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)按規(guī)定繳納個(gè)人所得稅，所以個(gè)人出租房屋所得5000元需要繳納個(gè)人所得稅，B選項(xiàng)不符合免征要求。選項(xiàng)C根據(jù)個(gè)人所得稅相關(guān)法律制度，保險(xiǎn)公司支付的保險(xiǎn)賠款免征個(gè)人所得稅。所以保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)賠款2000元是免征個(gè)人所得稅的，C選項(xiàng)符合題意。選項(xiàng)D偶然所得是指?jìng)€(gè)人得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得。一次中獎(jiǎng)收入屬于偶然所得，偶然所得需要按規(guī)定繳納個(gè)人所得稅，因此一次中獎(jiǎng)收入8000元需繳納個(gè)人所得稅，D選項(xiàng)不符合免征規(guī)定。綜上，本題答案選C。34、（）是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人制定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。

A.保險(xiǎn)人

B.投保人

C.被保險(xiǎn)人

D.受益人

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)所涉及概念的定義來判斷正確答案。選項(xiàng)A：保險(xiǎn)人保險(xiǎn)人又稱“承保人”，是指與投保人訂立保險(xiǎn)合同，并承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)公司。其主要職責(zé)是按照合同約定收取保費(fèi)，并在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)履行賠償或給付義務(wù)，并不享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B：投保人投保人是指與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并按照合同約定負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人。投保人的主要義務(wù)是繳納保費(fèi)，不一定享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：被保險(xiǎn)人被保險(xiǎn)人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。但本題強(qiáng)調(diào)的是由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人，并非單純的被保險(xiǎn)人概念，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：受益人受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。所以當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生后，符合條件的受益人能夠依據(jù)合同約定向保險(xiǎn)人請(qǐng)求保險(xiǎn)金，D選項(xiàng)正確。綜上，本題正確答案是D。35、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人對(duì)財(cái)產(chǎn)或其有關(guān)利益，在發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所遭受的經(jīng)濟(jì)損失給予補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的財(cái)產(chǎn)，指一切物質(zhì)財(cái)富，包括一切動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、固定的或在流動(dòng)中的財(cái)產(chǎn)，以及在制造的或制成的，因而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的范圍很廣泛，除了人身保險(xiǎn)以外的各種保險(xiǎn)均可列入其中。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的也有其特點(diǎn)。如工廠機(jī)器設(shè)

A.必須是可以用貨幣衡量其價(jià)值的有形財(cái)產(chǎn)

B.必須是可以用貨幣衡量其價(jià)值的財(cái)產(chǎn)或利益

C.有些可以用貨幣衡量其價(jià)值，有些則不能

D.是現(xiàn)存的財(cái)產(chǎn)或利益

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的特點(diǎn)的理解。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人對(duì)財(cái)產(chǎn)或其有關(guān)利益，在發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所遭受的經(jīng)濟(jì)損失給予補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)。這意味著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所保障的對(duì)象既包括財(cái)產(chǎn)，也包括與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的利益。同時(shí)，保險(xiǎn)補(bǔ)償是以經(jīng)濟(jì)損失為衡量依據(jù)的，而經(jīng)濟(jì)損失必然是可以用貨幣來量化和衡量的。如果保險(xiǎn)標(biāo)的不能用貨幣衡量其價(jià)值，就無法準(zhǔn)確確定在災(zāi)害事故發(fā)生時(shí)應(yīng)給予的補(bǔ)償金額，保險(xiǎn)也就無法正常發(fā)揮其補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失的作用。選項(xiàng)A只提到了有形財(cái)產(chǎn)，忽略了與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的利益，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的不僅局限于有形財(cái)產(chǎn)，還包括無形的與財(cái)產(chǎn)相關(guān)的利益，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C中說有些不能用貨幣衡量其價(jià)值，這與保險(xiǎn)補(bǔ)償基于經(jīng)濟(jì)損失且需用貨幣衡量相矛盾，若部分標(biāo)的不能用貨幣衡量?jī)r(jià)值，保險(xiǎn)補(bǔ)償就難以實(shí)現(xiàn)，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D“現(xiàn)存的財(cái)產(chǎn)或利益”沒有突出必須能用貨幣衡量這一關(guān)鍵特征，不能準(zhǔn)確概括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的的特點(diǎn)，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。而選項(xiàng)B準(zhǔn)確表述了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的必須是可以用貨幣衡量其價(jià)值的財(cái)產(chǎn)或利益，符合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的定義和保險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)囊蟆＞C上，答案選B。36、遺囑見證人應(yīng)具備的條件不包括（）。

A.具有完全的民事行為能力

B.對(duì)事物能夠認(rèn)識(shí)和判斷自己行為的后果

C.與繼承人、遺囑人沒有利害關(guān)系

D.須是中國(guó)境內(nèi)的公民

【答案】：D

【解析】本題可依據(jù)遺囑見證人的法定條件，對(duì)各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析判斷。選項(xiàng)A具有完全的民事行為能力是遺囑見證人應(yīng)具備的重要條件。完全民事行為能力人能夠以自己的獨(dú)立意志進(jìn)行民事活動(dòng)，有足夠的認(rèn)知和能力去見證遺囑的訂立過程，確保遺囑的真實(shí)性和合法性。若見證人不具備完全民事行為能力，可能無法準(zhǔn)確理解和履行見證職責(zé)，所以選項(xiàng)A屬于遺囑見證人應(yīng)具備的條件。選項(xiàng)B對(duì)事物能夠認(rèn)識(shí)和判斷自己行為的后果，這是保證見證人能夠正確理解見證行為意義和責(zé)任的關(guān)鍵。只有具備這樣的能力，見證人才能在遺囑訂立時(shí)，清楚知曉自己的行為會(huì)產(chǎn)生何種法律后果，從而謹(jǐn)慎、準(zhǔn)確地履行見證義務(wù)。因此，選項(xiàng)B也是遺囑見證人應(yīng)具備的條件。選項(xiàng)C與繼承人、遺囑人沒有利害關(guān)系是為了保證見證的公正性和客觀性。如果見證人與繼承人、遺囑人存在利害關(guān)系，可能會(huì)出于自身利益的考慮而影響見證的真實(shí)性和公正性，導(dǎo)致遺囑的效力受到質(zhì)疑。所以，選項(xiàng)C同樣屬于遺囑見證人應(yīng)具備的條件。選項(xiàng)D法律并未規(guī)定遺囑見證人須是中國(guó)境內(nèi)的公民。只要符合具有完全民事行為能力、能正確認(rèn)識(shí)和判斷自己行為后果以及與繼承人、遺囑人無利害關(guān)系等條件，無論是否為中國(guó)境內(nèi)公民，都可以成為遺囑見證人。所以選項(xiàng)D不屬于遺囑見證人應(yīng)具備的條件。綜上，本題答案選D。37、以下不屬于教育資金的來源的是（）。

A.機(jī)構(gòu)培訓(xùn)教育支出

B.客戶自身擁有的資產(chǎn)收入

C.政府或民間機(jī)構(gòu)的資助

D.政府為家庭貧困的學(xué)生提供的專門的低息貸款

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)教育資金來源的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A機(jī)構(gòu)培訓(xùn)教育支出是指?jìng)€(gè)人或機(jī)構(gòu)為參與培訓(xùn)教育活動(dòng)所支付的費(fèi)用，它是教育資金的一種使用方向，而不是教育資金的來源。所以選項(xiàng)A不屬于教育資金的來源。選項(xiàng)B客戶自身擁有的資產(chǎn)收入可以作為個(gè)人或家庭用于教育方面的資金投入，是教育資金的一種來源。例如個(gè)人通過投資、儲(chǔ)蓄等獲得的收益用于支付子女的學(xué)費(fèi)等教育費(fèi)用。選項(xiàng)C政府或民間機(jī)構(gòu)的資助是常見的教育資金來源。政府可能會(huì)設(shè)立專項(xiàng)教育基金，對(duì)特定地區(qū)、學(xué)校或?qū)W生群體進(jìn)行資助；民間機(jī)構(gòu)也會(huì)出于公益目的對(duì)教育事業(yè)進(jìn)行捐贈(zèng)等資助行為，以支持教育的發(fā)展。選項(xiàng)D政府為家庭貧困的學(xué)生提供的專門的低息貸款，為學(xué)生解決了教育資金短缺的問題，使學(xué)生能夠獲得接受教育的機(jī)會(huì)，這也是教育資金的一種來源。綜上，答案選A。38、一般而言，按流動(dòng)性從小到大順序排列正確的是（）。

A.公司債券→普通股票→國(guó)債

B.公司債券→國(guó)債→普通股票

C.普通股票→國(guó)債→公司債券

D.普通股票→公司債券→國(guó)債

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)不同金融產(chǎn)品的流動(dòng)性特征來判斷各選項(xiàng)是否正確。流動(dòng)性是指資產(chǎn)能夠以一個(gè)合理的價(jià)格順利變現(xiàn)的能力。一般來說，流動(dòng)性越高，資產(chǎn)越容易在市場(chǎng)上快速變現(xiàn)。分析各金融產(chǎn)品的流動(dòng)性國(guó)債：國(guó)債是由國(guó)家發(fā)行的債券，信用等級(jí)高，市場(chǎng)認(rèn)可度高，交易活躍，投資者可以很方便地在證券市場(chǎng)等進(jìn)行買賣，變現(xiàn)較為容易，所以國(guó)債的流動(dòng)性較強(qiáng)。公司債券：公司債券是公司為了籌集資金而發(fā)行的債券。相較于國(guó)債，公司債券的信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，其交易活躍度和市場(chǎng)接受度相對(duì)較低。而且不同公司的債券在流動(dòng)性上也存在差異，總體而言，公司債券的流動(dòng)性不如國(guó)債，在市場(chǎng)上變現(xiàn)所需的時(shí)間和成本可能相對(duì)較高。普通股票：普通股票的價(jià)格波動(dòng)較大，其流動(dòng)性受多種因素影響，如公司的經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)行情等。在市場(chǎng)行情不佳或者公司出現(xiàn)問題時(shí)，股票可能難以以合理的價(jià)格迅速賣出，其變現(xiàn)的不確定性較大。所以普通股票的流動(dòng)性相對(duì)較弱。判斷選項(xiàng)根據(jù)上述對(duì)三種金融產(chǎn)品流動(dòng)性的分析，按照流動(dòng)性從小到大的順序排列應(yīng)該是公司債券、國(guó)債、普通股票，所以本題正確答案是B選項(xiàng)。39、社會(huì)生產(chǎn)衰退、資金緊缺的時(shí)候，中央銀行會(huì)在債券市場(chǎng)上買人債券，投放貨幣，這體現(xiàn)了貨幣市場(chǎng)的（）。

A.融資功能

B.價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能

C.宏觀調(diào)控功能

D.微觀調(diào)控功能

【答案】：C

【解析】本題主要考查貨幣市場(chǎng)功能的相關(guān)知識(shí)，破題點(diǎn)在于理解中央銀行在債券市場(chǎng)的操作與貨幣市場(chǎng)各功能之間的聯(lián)系。選項(xiàng)A：融資功能貨幣市場(chǎng)的融資功能是指為資金需求者提供籌集資金的渠道，為資金盈余者提供投資機(jī)會(huì)。而題干中描述的是中央銀行在債券市場(chǎng)買入債券投放貨幣這一行為，并非主要體現(xiàn)資金供需雙方的融資活動(dòng)，所以該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B：價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能是指通過市場(chǎng)交易形成的價(jià)格能夠反映相關(guān)金融資產(chǎn)的供求狀況，從而確定其合理價(jià)格。題干中重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是中央銀行通過買賣債券來調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，并非是通過交易來發(fā)現(xiàn)價(jià)格，因此該選項(xiàng)也不正確。選項(xiàng)C：宏觀調(diào)控功能宏觀調(diào)控是政府運(yùn)用政策、法規(guī)、計(jì)劃等手段對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài)和經(jīng)濟(jì)關(guān)系進(jìn)行調(diào)節(jié)和干預(yù)，以保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展。在社會(huì)生產(chǎn)衰退、資金緊缺時(shí)，中央銀行在債券市場(chǎng)上買入債券并投放貨幣，這是中央銀行運(yùn)用貨幣政策進(jìn)行宏觀調(diào)控的一種方式，通過增加貨幣供應(yīng)量來刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，緩解資金緊張局面，體現(xiàn)了貨幣市場(chǎng)的宏觀調(diào)控功能，所以該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D：微觀調(diào)控功能微觀調(diào)控主要是對(duì)單個(gè)經(jīng)濟(jì)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)節(jié)和控制，通常涉及企業(yè)、個(gè)人等微觀主體的行為。而題干描述的是中央銀行的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控舉措，并非針對(duì)微觀主體，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。40、財(cái)富傳承工具的選擇關(guān)系到財(cái)富傳承的安全、成本和效率。財(cái)富傳承工具不包括()。

A.遺囑

B.家族信托

C.人壽保險(xiǎn)

D.贈(zèng)送

【答案】：D

【解析】本題考查財(cái)富傳承工具的相關(guān)知識(shí)。財(cái)富傳承工具的選擇對(duì)于財(cái)富傳承的安全、成本和效率有著重要影響。接下來分析各個(gè)選項(xiàng)：-選項(xiàng)A：遺囑是一種常見且重要的財(cái)富傳承方式，它是指遺囑人生前在法律允許的范圍內(nèi)，按照法律規(guī)定的方式對(duì)其遺產(chǎn)或其他事務(wù)所作的個(gè)人處分，并于遺囑人死亡時(shí)發(fā)生效力的法律行為。通過訂立遺囑，可以明確指定繼承人以及分配遺產(chǎn)的方式等，所以遺囑屬于財(cái)富傳承工具。-選項(xiàng)B：家族信托是一種信托機(jī)構(gòu)受個(gè)人或家族的委托，代為管理、處置家庭財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)管理方式，以實(shí)現(xiàn)對(duì)家族財(cái)富的規(guī)劃、傳承和保護(hù)等目的，能夠保障財(cái)富按照委托人的意愿進(jìn)行傳承，因此家族信托是財(cái)富傳承工具之一。選項(xiàng)C：人壽保險(xiǎn)在財(cái)富傳承方面也有著特殊作用，例如通過指定受益人的方式，可以在被保險(xiǎn)人去世后將保險(xiǎn)金定向傳承給指定的受益人，具有一定的財(cái)富傳承功能，所以人壽保險(xiǎn)屬于財(cái)富傳承工具。-選項(xiàng)D：贈(zèng)送通常是將自己的財(cái)物無代價(jià)地給予別人，它并不屬于專門為財(cái)富傳承設(shè)計(jì)的工具，財(cái)富傳承更強(qiáng)調(diào)有規(guī)劃、有目的、有保障地將財(cái)富傳遞給下一代或特定對(duì)象，而贈(zèng)送相對(duì)比較隨意，不具備財(cái)富傳承工具所應(yīng)有的規(guī)劃性和穩(wěn)定性等特點(diǎn)，所以贈(zèng)送不屬于財(cái)富傳承工具。綜上，答案選D。41、王先生今年30歲，在一家大公司工作，該公司效益較好，于今年成立了企業(yè)年金理事會(huì)，開始企業(yè)年金計(jì)劃，要分別委托一家公司作為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。

A.747

B.1052

C.1200

D.2050

【答案】：A"

【解析】題干中給出的信息首先介紹了王先生今年30歲，在效益較好且于今年成立企業(yè)年金理事會(huì)并開展企業(yè)年金計(jì)劃的大公司工作，同時(shí)該計(jì)劃要分別委托投資管理人、托管人和賬戶管理人，還給出了選項(xiàng)A.747、B.1052、C.1200、D.2050。最終答案是A。然而由于題干信息有限，無法明確這四個(gè)選項(xiàng)與題干具體的關(guān)聯(lián)以及每個(gè)選項(xiàng)所代表的含義等詳細(xì)內(nèi)容，但根據(jù)答案可知正確選項(xiàng)為A。"42、2015年底，張先生獲得稅前獎(jiǎng)金12000元，則該筆獎(jiǎng)金應(yīng)該繳納的個(gè)人所得稅為（）元。

A.1200

B.360

C.2025

D.1000

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)個(gè)人所得稅的計(jì)算方法來計(jì)算該筆獎(jiǎng)金應(yīng)繳納的稅額。步驟一：判斷適用稅率和速算扣除數(shù)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。已知張先生獲得稅前獎(jiǎng)金12000元，將獎(jiǎng)金除以12可得：\(12000\div12=1000\)（元）。根據(jù)個(gè)人所得稅稅率表，月應(yīng)納稅所得額不超過3000元的部分，適用稅率為3%，速算扣除數(shù)為0。步驟二：計(jì)算該筆獎(jiǎng)金應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額＝全年一次性獎(jiǎng)金收入×適用稅率－速算扣除數(shù)。將獎(jiǎng)金12000元、適用稅率3%、速算扣除數(shù)0代入公式，可得：\(12000\times3\%0=360\)（元）綜上，該筆獎(jiǎng)金應(yīng)該繳納的個(gè)人所得稅為360元，答案選B。43、在銀行員工開展顧問式推銷時(shí)，不需要做到()。

A.客戶優(yōu)先

B.銀行利益最大化

C.對(duì)客戶實(shí)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)

D.傳遞信息

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)顧問式推銷的特點(diǎn)來分析各選項(xiàng)。選項(xiàng)A：客戶優(yōu)先顧問式推銷強(qiáng)調(diào)以客戶為中心，了解客戶的需求、目標(biāo)和狀況，將客戶的利益和需求放在首位，為客戶提供最合適的解決方案，所以在銀行員工開展顧問式推銷時(shí)需要做到客戶優(yōu)先，該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B：銀行利益最大化顧問式推銷重點(diǎn)在于根據(jù)客戶的具體情況提供專業(yè)的建議和服務(wù)，幫助客戶解決問題、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，而不是單純追求銀行利益的最大化。如果只考慮銀行利益最大化，可能會(huì)忽視客戶的實(shí)際需求，無法建立良好的客戶關(guān)系，不利于長(zhǎng)期業(yè)務(wù)的開展，所以不需要做到銀行利益最大化，該選項(xiàng)符合題意。選項(xiàng)C：對(duì)客戶實(shí)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)銀行員工在顧問式推銷過程中，需要憑借自身的專業(yè)知識(shí)，對(duì)客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。通過向客戶介紹各類金融產(chǎn)品和服務(wù)的特點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)等信息，幫助客戶了解相關(guān)業(yè)務(wù)，從而做出更合適的決策，所以需要做到對(duì)客戶實(shí)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)D：傳遞信息在顧問式推銷中，傳遞信息是重要的環(huán)節(jié)。銀行員工要向客戶傳遞金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、新產(chǎn)品信息、業(yè)務(wù)辦理流程等內(nèi)容，讓客戶能夠全面了解相關(guān)信息，進(jìn)而更好地選擇適合自己的金融產(chǎn)品和服務(wù)，所以需要做到傳遞信息，該選項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選B。44、屬于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障范圍的是()。

A.朋友寄存在家的一把紅木椅子

B.一盆花

C.一包現(xiàn)金

D.一把紅木椅子

【答案】：D

【解析】本題主要考查家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障范圍的相關(guān)知識(shí)。逐一分析各選項(xiàng)：-選項(xiàng)A：朋友寄存在家的一把紅木椅子，這把椅子的所有權(quán)不屬于被保險(xiǎn)人家庭，通常不在家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保障范圍內(nèi)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主要保障的是被保險(xiǎn)人自有且存放在保險(xiǎn)單載明地址內(nèi)的家庭財(cái)產(chǎn)，寄放物品一般不符合該定義。-選項(xiàng)B：一盆花通常不屬于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保障對(duì)象。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所保障的財(cái)產(chǎn)一般是具有一定價(jià)值且相對(duì)固定、可明確界定的物品，而一盆花這類物品的價(jià)值較難準(zhǔn)確評(píng)估，且通常不屬于典型的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的范圍。-選項(xiàng)C：現(xiàn)金一般不在家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保障范圍內(nèi)。因?yàn)楝F(xiàn)金的流動(dòng)性強(qiáng)，難以進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制和損失認(rèn)定，所以通常被排除在家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保障項(xiàng)目之外。-選項(xiàng)D：一把紅木椅子，屬于被保險(xiǎn)人家庭自有且具有一定價(jià)值的物品，存放在家庭中，符合家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)對(duì)保障標(biāo)的“自有、存放于指定地址家庭財(cái)產(chǎn)”的要求，所以它屬于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障范圍。綜上，答案選D。45、郵票投資增值的多少取決于（）。

A.收藏的多少

B.時(shí)間的長(zhǎng)短

C.正確的眼光

D.足夠的耐心

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)郵票投資增值影響因素的理解。分析選項(xiàng)A收藏的多少并不直接等同于投資增值的多少。單純的收藏?cái)?shù)量多，如果郵票本身不具備增值潛力，或者市場(chǎng)對(duì)這些郵票的需求不高，那么即便收藏?cái)?shù)量大，也不一定能實(shí)現(xiàn)投資增值。所以收藏的多少不是決定郵票投資增值的關(guān)鍵因素，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。分析選項(xiàng)B在郵票投資領(lǐng)域，時(shí)間是一個(gè)非常重要的因素。隨著時(shí)間的推移，一些具有歷史意義、稀缺性等特點(diǎn)的郵票，其價(jià)值往往會(huì)逐漸上升。因?yàn)殡S著時(shí)間的沉淀，郵票的存世量可能會(huì)因?yàn)楦鞣N原因而減少，同時(shí)人們對(duì)郵票文化的認(rèn)知和興趣可能會(huì)增加，從而推動(dòng)郵票價(jià)格上漲，實(shí)現(xiàn)投資增值。所以時(shí)間的長(zhǎng)短在很大程度上決定了郵票投資增值的多少，B選項(xiàng)正確。分析選項(xiàng)C正確的眼光固然重要，能夠幫助投資者挑選出具有增值潛力的郵票，但僅有眼光而沒有時(shí)間的積累，郵票也難以實(shí)現(xiàn)顯著的增值。眼光只是投資的一個(gè)前期準(zhǔn)備，而時(shí)間才是讓郵票價(jià)值得以體現(xiàn)和提升的關(guān)鍵要素，所以正確的眼光不是決定郵票投資增值多少的直接因素，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。分析選項(xiàng)D足夠的耐心是投資者在進(jìn)行郵票投資過程中應(yīng)具備的一種品質(zhì)，它有助于投資者長(zhǎng)期持有郵票，但耐心本身并不能直接帶來投資增值。沒有時(shí)間的作用，僅僅有耐心是無法讓郵票的價(jià)值得到提升的，所以足夠的耐心不是決定郵票投資增值多少的根本因素，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選B。46、某舞廳2月取得門票收入為60000元，出售飲料、煙、酒的收入為100000元，收取獻(xiàn)花費(fèi)為10000元，收取卡拉OK點(diǎn)歌費(fèi)為250000萬元。那么該月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為（?）。

A.42000元

B.43000元

C.44000元

D.45000元

【答案】：A

【解析】本題可先明確娛樂業(yè)營(yíng)業(yè)稅的稅率，再計(jì)算該舞廳該月的營(yíng)業(yè)額，最后根據(jù)營(yíng)業(yè)稅計(jì)算公式算出應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅。步驟一：確定娛樂業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅率根據(jù)相關(guān)規(guī)定，娛樂業(yè)的營(yíng)業(yè)稅稅率為20%。步驟二：計(jì)算該舞廳該月的營(yíng)業(yè)額營(yíng)業(yè)額是指納稅人提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)向?qū)Ψ绞杖〉娜績(jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。該舞廳2月的門票收入為60000元，出售飲料、煙、酒的收入為100000元，收取獻(xiàn)花費(fèi)為10000元，收取卡拉OK點(diǎn)歌費(fèi)為250000元，將各項(xiàng)收入相加可得該月的營(yíng)業(yè)額為：\(60000+100000+10000+250000=420000\)（元）步驟三：計(jì)算該月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅根據(jù)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算公式：應(yīng)納稅額=營(yíng)業(yè)額×稅率。已知該舞廳該月營(yíng)業(yè)額為420000元，娛樂業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅率為20%，則該月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為：\(420000×20\%=420000×0.2=42000\)（元）綜上，答案是A。47、個(gè)人理財(cái)在國(guó)外的發(fā)展過程中，（）通常被認(rèn)為是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的形成與發(fā)展時(shí)期。

A.20世紀(jì)30年代到60年代

B.20世紀(jì)60年代到70年代

C.20世紀(jì)60年代到80年代

D.20世紀(jì)60年代到90年代

【答案】：C

【解析】本題主要考查個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在國(guó)外發(fā)展過程中，形成與發(fā)展時(shí)期的時(shí)間范圍。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析：-選項(xiàng)A：20世紀(jì)30年代到60年代，這一時(shí)期通常被視為個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的萌芽時(shí)期。在此階段，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)開始出現(xiàn)，但尚未形成成熟的體系和市場(chǎng)，故A選項(xiàng)錯(cuò)誤。-選項(xiàng)B：20世紀(jì)60年代到70年代，這只是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)形成與發(fā)展時(shí)期的一部分階段，并非完整涵蓋該時(shí)期，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。-選項(xiàng)C：20世紀(jì)60年代到80年代，這一期間個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在國(guó)外得