公司現金收納管理制度一、總則1.目的為加強公司現金收納管理，規范現金收支行為，確保公司資金安全、完整，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的現金收納管理工作。3.基本原則嚴格遵守國家有關現金管理的法律法規和財務制度。實行錢賬分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。現金收支必須及時、準確、完整地記錄，做到日清月結。確保現金安全，防范現金被盜、挪用等風險。二、現金收納崗位職責1.現金出納負責公司現金的收付、保管工作，確保現金收付的準確性和及時性。嚴格按照現金開支范圍支付現金，不得坐支現金。每日終了，及時盤點現金，做到賬實相符，并編制現金日報表。妥善保管現金及有價證券，確保其安全完整。配合會計人員做好現金賬務處理工作，提供準確的現金收支憑證。2.收款人員負責公司各類現金收入的收取工作，包括銷售貨款、租金收入、押金收入等。收款時應向交款人開具合法有效的收款憑證，并在收款憑證上加蓋收款專用章。及時將收取的現金繳存銀行，不得留存現金過夜。對收款過程中發現的問題及時報告上級領導。3.審批人員負責對現金收支業務進行審批，確保現金收支符合公司規定和相關法律法規。審核現金收支憑證的真實性、合法性和完整性，簽署審批意見。對重大現金收支事項進行重點審查，并向上級領導匯報。三、現金收入管理1.收入范圍公司銷售商品、提供勞務等取得的現金收入。出租資產取得的租金收入。收取的押金、保證金等。其他應計入公司收入的現金款項。2.收款方式直接收款：由收款人員直接收取現金，并開具收款憑證。銀行轉賬收款：通過銀行轉賬方式收取款項，收款人員應及時將到賬信息通知相關部門。電子支付收款：包括微信支付、支付寶支付等，收款人員應及時核對電子支付平臺的收款記錄，并確保款項及時到賬。3.收款流程業務部門根據銷售合同或相關協議，向客戶開具發票或收款通知。收款人員在收到客戶交款時，應認真核對交款金額、交款人身份等信息。收款人員開具收款憑證，一式三聯，一聯交交款人，一聯留存，一聯交財務部門。收款人員應及時將收取的現金繳存銀行，并在銀行存款回單上加蓋收款專用章。財務部門根據收款憑證和銀行存款回單進行賬務處理。4.收入核對與監督財務部門應定期與業務部門核對現金收入情況，確保收入數據的準確性。審計部門應定期對現金收入進行審計監督，檢查收款流程是否合規，收入是否及時足額入賬。公司應建立客戶投訴處理機制，對客戶提出的關于現金收入的疑問及時進行調查和處理。四、現金支出管理1.支出范圍公司日常經營活動中的各項費用支出，如辦公費、差旅費、業務招待費等。支付給員工的工資、獎金、福利等。購買固定資產、無形資產等的支出。償還債務、繳納稅款等支出。其他符合公司規定的現金支出。2.支出審批現金支出應按照公司規定的審批流程進行審批。一般支出由部門負責人審批，重大支出由公司領導審批。審批人員應認真審核支出憑證的真實性、合法性和完整性，簽署審批意見。未經審批或審批不通過的支出，財務部門不得支付現金。3.支出流程報銷人員填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關原始憑證。報銷人員將費用報銷單或借款單提交部門負責人審批。部門負責人審批通過后，將費用報銷單或借款單提交財務部門審核。財務部門審核人員對支出憑證進行審核，審核無誤后簽字確認。財務部門負責人對審核通過的支出憑證進行審批。審批通過后，出納人員根據支出憑證支付現金，并在支出憑證上加蓋“現金付訖”章。財務部門根據支出憑證進行賬務處理。4.支出控制公司應嚴格控制現金支出，盡量采用銀行轉賬等非現金支付方式。對于大額現金支出，應提前與銀行預約，確保資金安全。財務部門應定期對現金支出情況進行分析，發現異常支出及時報告上級領導。五、現金盤點與清查1.現金盤點現金出納應每日終了對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應由現金出納和財務部門指定的其他人員共同進行。盤點結束后，應編制現金盤點表，注明盤點日期、賬存金額、實存金額、差異金額及原因等信息。如發現賬實不符，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。2.現金清查公司應定期對現金進行清查，清查工作由財務部門會同審計部門共同進行。清查內容包括現金日記賬、現金收付憑證、庫存現金等。清查結束后，應編制現金清查報告，說明清查情況、發現的問題及處理意見等。對于清查中發現的問題，應及時進行整改，并追究相關人員的責任。六、現金保管與安全1.現金保管現金出納應將現金存放在公司指定的保險柜內，并確保保險柜的安全。保險柜鑰匙和密碼應由現金出納分別保管，不得交由他人代管。現金出納應定期更換保險柜密碼，確保密碼安全。公司應建立現金保管登記制度，記錄現金的收付、存放等情況。2.安全防范公司應加強現金保管場所的安全防范措施，安裝監控設備、報警裝置等。現金出納在收取和支付現金時，應注意防范搶劫、盜竊等風險。如發生現金被盜、挪用等事件，應立即報告上級領導，并及時采取措施進行處理。公司應定期對現金保管人員進行安全培訓，提高其安全意識和防范能力。七、現金收支憑證管理1.憑證種類現金收入憑證包括收款收據、發票等。現金支出憑證包括費用報銷單、借款單、支票存根等。2.憑證填制現金收支憑證應按照規定的格式和內容填制，做到字跡清晰、內容完整、數字準確。憑證上應注明日期、編號、摘要、金額、附件張數等信息，并由相關人員簽字或蓋章。現金收支憑證的填制應符合國家有關法律法規和財務制度的規定。3.憑證審核財務部門應設立專門的憑證審核崗位，對現金收支憑證進行審核。審核人員應認真審核憑證的真實性、合法性和完整性，檢查憑證上的簽字、蓋章是否齊全，金額是否正確等。對于審核不通過的憑證，應及時退回經辦人員進行更正或補充。4.憑證保管現金收支憑證應按照會計檔案管理的規定進行保管，確保憑證的安全和完整。憑證保管期限應符合國家有關法律法規的規定，期滿后按照規定進行銷毀。八、監督與檢查1.內部監督公司內部審計部門應定期對現金收納管理工作進行審計監督，檢查現金收支業務是否合規，制度執行是否到位。審計部門應及時發現問題，并提出整改意見，督促相關部門進行整改。財務部門應加強對現金出納和收款人員的日常管理和監督，發現問題及時糾正。2.外部監督公司應接受財政、稅務、審計等部門的監督檢查，積極配合相關部門的工作。對于外部監督檢查中發現的問題，公司應及時進行整改，并按照規定進行處理。九、違規處理1.對于違反本制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰對于違反現金收支審批流程、坐支現金等行為，責令限期改正，并給予警告處分。對于因工作失誤導致現金賬實不符、現金被盜等情況，責令賠償損失，并給予相應的紀律處分。對于貪污