公司資金內部管理制度一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規范資金運作，保障資金安全，提高資金使用效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規和公司內部規定。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風險。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益。4.集中管理原則：公司資金實行集中管理，統一調配。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應于每年[具體時間]前，根據公司年度經營目標和工作計劃，編制本部門下一年度資金預算草案，報財務部門匯總。2.財務部門負責對各部門預算草案進行審核、平衡，結合公司整體資金狀況，編制公司年度資金預算方案，提交公司管理層審議。3.公司年度資金預算方案經公司董事會批準后下達執行。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，不得擅自調整。2.因特殊情況需要調整預算的，應提前[具體天數]向財務部門提出書面申請，說明調整原因、調整金額及對預算執行的影響，經財務部門審核后，報公司管理層審批。3.財務部門負責對資金預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行情況。（三）預算調整1.當出現下列情況之一時，可對資金預算進行調整：國家政策、法規發生重大變化，影響公司經營活動；公司經營戰略調整，導致資金需求發生重大變化；不可抗力因素，如自然災害、重大疫情等，對公司經營造成重大影響；其他不可預見的因素，導致預算執行出現重大偏差。2.預算調整程序：由提出調整預算的部門或單位填寫《資金預算調整申請表》，詳細說明調整原因、調整金額及對預算執行的影響；財務部門對調整申請進行審核，提出審核意見；經公司管理層審批后，下達預算調整通知，各部門按照調整后的預算執行。三、資金收入管理（一）銷售收款1.銷售部門應及時與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款。2.財務部門負責跟蹤銷售款項的回收情況，定期與銷售部門核對賬目。3.對于逾期未收回的銷售款項，銷售部門應及時催收，并將催收情況反饋給財務部門。財務部門可根據情況采取相應的措施，如暫停發貨、發函催款、法律訴訟等。（二）其他收入1.公司的其他收入，如租金收入、利息收入、投資收益等，應按照相關合同或協議的約定及時收取。2.負責收取其他收入的部門或單位應在款項到賬后及時通知財務部門，并辦理相關入賬手續。四、資金支出管理（一）審批流程1.資金支出應按照規定的審批流程進行，嚴格執行“一支筆”審批制度。2.一般資金支出審批流程：經辦人填寫《資金支出申請表》，詳細說明支出事由、金額、支付方式等；部門負責人審核，簽署意見；財務部門審核，重點審核支出的真實性、合法性、合理性及資金來源；分管領導審批；總經理審批（超過一定金額的支出還需報董事會審批）。3.重大資金支出審批流程：由項目提出部門或單位編制項目可行性研究報告和資金預算方案；組織相關部門和專家進行論證，形成論證意見；按照一般資金支出審批流程進行審批；報董事會審議通過后實施。（二）支出標準1.公司應制定各項費用支出標準，明確費用開支范圍、開支標準和審批權限。2.費用支出標準應根據公司實際情況和市場行情適時進行調整。（三）支付方式1.公司資金支付方式主要包括支票、匯票、本票、電匯、網銀支付等。2.支付金額在[具體金額]以下的，可采用現金支付；超過該金額的，應通過銀行轉賬支付。3.采用網銀支付的，應嚴格按照公司網銀操作規定進行操作，確保支付安全。（四）資金支付1.財務部門應根據審批后的《資金支出申請表》及時辦理資金支付手續。2.支付前，財務部門應對支付憑證進行審核，確保支付信息準確無誤。3.資金支付后，財務部門應及時登記入賬，并將支付憑證妥善保管。五、資金結算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應按照國家法律法規和銀行相關規定，開立、變更和撤銷銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷需經公司管理層審批，并報財務部門備案。3.財務部門應定期對銀行賬戶進行清理，確保賬戶的合規性和有效性。（二）結算票據管理1.公司應加強結算票據的管理，包括支票、匯票、本票、發票等。2.結算票據的購買、保管、使用、核銷等環節應嚴格按照相關規定執行，確保票據安全。3.財務部門應定期對結算票據進行盤點，核對賬實是否相符。（三）資金清算1.公司應按照銀行結算制度的規定，及時辦理資金清算業務。2.資金清算應遵循“日清月結”的原則，確保資金及時到賬、準確無誤。3.財務部門應定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調節表，及時發現和解決資金清算過程中存在的問題。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期對公司資金風險進行識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。2.建立資金風險預警指標體系，設定風險預警閾值，及時發現風險信號。（二）風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。2.加強市場風險管理，密切關注市場動態，合理調整資金投資結構，降低市場波動對公司資金的影響。3.加強信用風險管理，建立客戶信用檔案，對客戶信用狀況進行評估，合理確定信用額度和信用期限，防范信用風險。4.加強流動性風險管理，合理安排資金收支，確保公司資金流動性充足，防范流動性風險。（三）風險監控與報告1.財務部門應建立資金風險監控機制，對資金風險狀況進行實時監控。2.定期編制資金風險報告，向公司管理層匯報資金風險狀況、風險應對措施執行情況及風險預警情況。3.對于重大資金風險事件，應及時向公司管理層報告，并采取有效措施進行處理。七、資金內部控制（一）崗位設置與職責分離1.公司應建立健全資金內部控制崗位責任制，明確各崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金業務的不相容崗位主要包括：資金預算編制與審批、資金支付審批與執行、資金保管與盤點、資金會計與出納等。（二）授權批準控制1.公司應明確資金業務的授權批準方式、程序和權限，規定各部門和人員的審批責任。2.嚴禁未經授權的部門和人員辦理資金業務。（三）會計系統控制1.財務部門應按照國家統一的會計準則和會計制度，對資金業務進行會計核算，確保會計信息真實、準確、完整。2.建立健全資金會計檔案管理制度，妥善保管資金業務相關的會計憑證、賬簿、報表等資料。（四）內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金收支的真實性和合法性、資金內部控制的有效性等。2.對于審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。八、資金信息管理（一）信息收集與整理1.財務部門應及時收集、整理與資金管理相關的信息，包括資金預算執行情況、資金收支情況、資金風險狀況等。2.信息收集應確保來源可靠、數據準確、內容完整。（二）信息分析與報告1.財務部門應定期對收集到的資金信息進行分析，為公司管理層提供決策支持。2.編制資金管理報告，包括資金預算執行情況報告、資金收支情況報告、資金風險分析報告等，及時向公司管理層匯報資金管理工作進展情況、存在的問題及建議。（三）信息溝通與共享1.建立資金信息溝通機制，加強財務部門與各部門之間的信息溝通與共享。2.定期召開資金管理工作會議，通報