學(xué)校存量資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)學(xué)校存量資金管理，規(guī)范資金收支行為，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門及所屬單位的存量資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜用、挪用、貪污等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。4.規(guī)范透明原則：規(guī)范資金管理流程，做到資金收支公開透明，接受監(jiān)督。二、存量資金的定義與范圍（一）定義存量資金是指學(xué)校在一定時(shí)期內(nèi)已經(jīng)取得但尚未使用或分配的資金，包括銀行存款、現(xiàn)金、其他貨幣資金以及各類應(yīng)收款項(xiàng)等。（二）范圍1.學(xué)校預(yù)算安排的各類經(jīng)費(fèi)結(jié)余，如基本支出結(jié)余、項(xiàng)目支出結(jié)余等。2.學(xué)校歷年累計(jì)的事業(yè)基金、專用基金等。3.學(xué)校收到的各類捐贈(zèng)資金、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等在項(xiàng)目執(zhí)行期間的結(jié)余資金。4.學(xué)校應(yīng)收未收的款項(xiàng)，如學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)等。三、資金管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善學(xué)校存量資金管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)辦理學(xué)校各類資金的收付、核算和管理工作，定期編制資金收支報(bào)表。3.負(fù)責(zé)對學(xué)校存量資金進(jìn)行定期清查和盤點(diǎn)，確保資金賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)分析學(xué)校存量資金的使用情況，提出合理的資金使用建議和意見。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制和執(zhí)行，合理安排經(jīng)費(fèi)使用，確保經(jīng)費(fèi)使用合規(guī)、高效。2.負(fù)責(zé)本部門各類收入的催繳和管理工作，及時(shí)將應(yīng)收款項(xiàng)上繳學(xué)校財(cái)務(wù)部門。3.配合財(cái)務(wù)部門做好存量資金的清查和盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)資料和信息。（三）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對學(xué)校存量資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。四、資金收入管理（一）收入范圍1.學(xué)費(fèi)收入：按照國家規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取的學(xué)生學(xué)費(fèi)。2.住宿費(fèi)收入：學(xué)生在校住宿所繳納的住宿費(fèi)。3.科研經(jīng)費(fèi)收入：學(xué)校承擔(dān)的各類科研項(xiàng)目所取得的經(jīng)費(fèi)收入。4.捐贈(zèng)收入：社會(huì)各界向?qū)W校捐贈(zèng)的資金。5.其他收入：包括培訓(xùn)收入、考試收入、資產(chǎn)出租收入等。（二）收入確認(rèn)原則1.學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)收入：按照實(shí)際收到的金額確認(rèn)收入。2.科研經(jīng)費(fèi)收入：按照科研項(xiàng)目合同約定的收款方式和時(shí)間確認(rèn)收入。3.捐贈(zèng)收入：在收到捐贈(zèng)資金并滿足相關(guān)條件時(shí)確認(rèn)收入。4.其他收入：按照實(shí)際取得的收入金額確認(rèn)收入。（三）收入收繳管理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織本部門各類收入的收繳工作，明確專人負(fù)責(zé)，確保收入及時(shí)、足額上繳學(xué)校財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的賬戶，用于核算各類收入，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.對于應(yīng)收未收的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行清理和催繳，確保款項(xiàng)及時(shí)收回。五、資金支出管理（一）支出范圍1.人員經(jīng)費(fèi)支出：包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)等。2.公用經(jīng)費(fèi)支出：包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)等。3.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出：用于學(xué)校各類科研項(xiàng)目、教學(xué)項(xiàng)目、專項(xiàng)工作等的支出。4.其他支出：包括捐贈(zèng)支出、資產(chǎn)購置支出等。（二）支出審批流程1.預(yù)算內(nèi)支出：由業(yè)務(wù)部門根據(jù)工作需要填寫經(jīng)費(fèi)支出申請表，注明支出項(xiàng)目、金額、用途等，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。分管校領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，提交財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。2.預(yù)算外支出：由業(yè)務(wù)部門提出申請，詳細(xì)說明支出的必要性、金額、資金來源等，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審核。分管校領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，提交校長辦公會(huì)或黨委會(huì)審議。經(jīng)校長辦公會(huì)或黨委會(huì)審議通過后，提交財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。（三）支出報(bào)銷管理1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。2.報(bào)銷人員應(yīng)按照學(xué)校財(cái)務(wù)制度的規(guī)定填寫報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證，對不符合規(guī)定的憑證予以退回，要求報(bào)銷人員補(bǔ)充或更正。4.報(bào)銷金額在規(guī)定限額以內(nèi)的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；超過規(guī)定限額的，報(bào)分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。六、資金結(jié)余管理（一）結(jié)余資金分類1.基本支出結(jié)余：指學(xué)校基本支出預(yù)算執(zhí)行完畢后，當(dāng)年未使用完的資金。2.項(xiàng)目支出結(jié)余：指學(xué)校各類科研項(xiàng)目、教學(xué)項(xiàng)目、專項(xiàng)工作等項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行完畢后，當(dāng)年未使用完的資金。（二）結(jié)余資金處理原則1.基本支出結(jié)余：按照國家有關(guān)規(guī)定，可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用，用于彌補(bǔ)基本支出預(yù)算不足。2.項(xiàng)目支出結(jié)余：按照項(xiàng)目合同約定和學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。屬于科研項(xiàng)目結(jié)余的，按照科研經(jīng)費(fèi)管理辦法執(zhí)行；屬于其他項(xiàng)目結(jié)余的，報(bào)學(xué)校審批后，可用于學(xué)校其他相關(guān)工作。（三）結(jié)余資金清理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對學(xué)校存量資金進(jìn)行清理，核實(shí)結(jié)余資金的數(shù)額、性質(zhì)和用途。2.對于長期閑置的結(jié)余資金，應(yīng)及時(shí)提出處理建議，報(bào)學(xué)校審批后進(jìn)行處理。七、資金存放管理（一）存放銀行選擇1.學(xué)校應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、資金實(shí)力雄厚、服務(wù)質(zhì)量高的銀行作為資金存放銀行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)學(xué)校資金規(guī)模、存放期限、利率水平等因素，綜合比較各銀行的服務(wù)和收益情況，選擇最優(yōu)的存放銀行。（二）存放方式與期限1.學(xué)校資金存放方式主要包括活期存款、定期存款、協(xié)定存款等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)學(xué)校資金使用計(jì)劃和資金安全要求，合理確定資金存放期限，確保資金的流動(dòng)性和收益性。（三）資金存放管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)與存放銀行簽訂資金存放協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保資金存放安全。2.定期對資金存放情況進(jìn)行檢查和核對，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.嚴(yán)格遵守銀行賬戶管理規(guī)定，不得擅自開設(shè)、變更、撤銷銀行賬戶。八、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對學(xué)校存量資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評估，包括資金安全風(fēng)險(xiǎn)、資金使用效益風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.資金安全風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)資金內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行資金收支審批制度，定期進(jìn)行資金清查和盤點(diǎn)，確保資金賬實(shí)相符。2.資金使用效益風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)預(yù)算管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率。建立績效評價(jià)機(jī)制，對資金使用效果進(jìn)行評價(jià)和考核。3.資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：合理安排資金存放期限和結(jié)構(gòu)，確保資金的流動(dòng)性。建立資金預(yù)警機(jī)制，及時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，防范資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。九、監(jiān)督檢查與考核評價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門定期對學(xué)校存量資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金使用效益等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對學(xué)校存量資金管理情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。3.接受上級主管部門、財(cái)政部門等的監(jiān)督檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改。（二）考核評價(jià)1.建立學(xué)校存量資金管理考核評價(jià)機(jī)制，對各部門存量資金管理情況進(jìn)行考核評價(jià)。2.考核評價(jià)內(nèi)容包括資金管理制度執(zhí)行情況、資金收支合規(guī)性、資金使用效益、資金安全