學費存取賬戶管理制度一、總則（一）目的為規范公司學費存取賬戶的管理，確保學費資金的安全、準確、及時收付，保障公司及學員的合法權益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及學費存取的賬戶管理活動，包括但不限于學費收取賬戶、學費退還賬戶等相關操作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關金融政策，依法依規進行賬戶管理和資金操作。2.安全性原則：采取有效措施保障賬戶資金安全，防止資金被盜取、挪用等風險。3.準確性原則：確保學費收支記錄準確無誤，及時反映資金動態。4.及時性原則：及時辦理學費的收取、退還等業務，提高資金使用效率。二、賬戶設置與管理（一）賬戶開設1.根據公司業務需要，由財務部門提出開設學費存取賬戶的申請，經公司管理層審批后，按照銀行相關規定辦理開戶手續。2.開戶時應選擇信譽良好、服務優質的銀行，并確保賬戶類型符合公司業務需求。（二）賬戶信息管理1.建立學費存取賬戶信息檔案，詳細記錄賬戶名稱、賬號、開戶行、開戶時間、賬戶用途等信息。2.定期對賬戶信息進行核對和更新，確保信息的準確性和完整性。如遇賬戶信息變更，應及時辦理相關手續，并在檔案中做好記錄。（三）賬戶安全管理1.妥善保管賬戶密碼、密鑰等重要信息，嚴禁泄露給無關人員。2.采用安全可靠的網絡連接方式進行賬戶操作，避免在不安全的網絡環境下進行資金交易。3.定期更換賬戶密碼，設置強度較高的密碼組合，包含字母、數字和特殊字符。4.安裝必要的防病毒、防黑客軟件，保障計算機系統安全，防止惡意軟件入侵導致賬戶信息泄露和資金損失。5.對涉及賬戶操作的計算機設備進行嚴格管理，限制訪問權限，僅允許授權人員使用。三、學費收取管理（一）收費標準與方式1.公司應根據課程設置、教學成本等因素制定明確合理的學費收費標準，并向學員進行公示。2.學費收取方式可包括現金、銀行轉賬、網上支付等多種形式，鼓勵學員采用非現金支付方式，以提高資金安全性和收取效率。（二）收費流程1.招生部門負責向學員提供學費繳納通知，明確收費金額、繳費方式、繳費截止日期等信息。2.學員按照通知要求選擇合適的繳費方式進行繳費。現金繳費：學員前往公司指定的繳費地點，由財務人員或相關授權人員收取現金，并開具收款收據。收款收據應注明學員姓名、繳費金額、課程名稱、繳費日期等信息，并加蓋公司財務專用章。銀行轉賬繳費：學員將學費款項轉賬至公司指定的銀行賬戶。轉賬時應在備注欄注明學員姓名、課程名稱等信息，以便財務人員核對。財務人員收到銀行到賬通知后，及時與學員進行確認，并在系統中記錄繳費情況。網上支付繳費：學員通過公司指定的網上支付平臺進行學費繳納。支付成功后，系統自動生成繳費記錄，財務人員定期進行核對和確認。3.財務部門負責對學費收取情況進行每日核對和匯總，確保收費金額與系統記錄一致。如發現差異，應及時查明原因并進行處理。（三）欠費管理1.對于超過繳費截止日期仍未繳納學費的學員，招生部門應及時與學員溝通，了解欠費原因，并督促學員盡快繳費。2.財務部門負責統計欠費學員名單，并定期向招生部門反饋。招生部門根據欠費情況，采取相應的催繳措施，如發送催繳通知、電話溝通等。3.對于長期欠費且經多次催繳仍未繳費的學員，公司可按照相關規定暫停其課程學習資格，并采取進一步的法律措施追討欠費。四、學費退還管理（一）退還條件1.學員因自身原因申請退學，且符合公司退學規定的，可按照相關流程辦理學費退還手續。2.在課程學習過程中，如因公司原因導致課程無法正常開展或教學質量嚴重不符合要求，經學員提出申請，公司應核實情況后給予學費退還。（二）退還流程1.學員提出學費退還申請，填寫《學費退還申請表》，注明退學原因、課程名稱、已繳費金額、申請退還金額等信息，并提交相關證明材料（如退學申請、繳費憑證等）。2.申請材料提交至招生部門，招生部門對申請材料進行初審，核實學員退學原因及相關情況是否屬實。初審通過后，將申請表及相關材料轉至財務部門。3.財務部門對申請退還金額進行審核，確認學員繳費情況及應退還金額。審核通過后，按照公司財務規定辦理學費退還手續。如采用銀行轉賬方式退還學費，財務人員應在審核通過后的[X]個工作日內，將款項轉賬至學員指定的銀行賬戶，并及時告知學員。如采用現金方式退還學費，學員應在規定時間內前往公司指定地點領取。領取時，學員需出示有效身份證件，經財務人員核對無誤后，簽字確認領取。4.財務部門在辦理完學費退還手續后，應及時在系統中更新學員學費繳納及退還記錄，確保數據準確。（三）特殊情況處理1.如學員已領取教材、學習資料等，在辦理學費退還時，應扣除相應的教材費、資料費等費用后再進行退還。2.對于因公司原因導致學費退還的情況，公司應根據實際情況給予學員適當的補償或優惠政策，以維護公司良好形象。五、賬戶資金核對與監控（一）每日核對1.財務人員每日對學費存取賬戶的收支情況進行核對，確保每筆交易記錄準確無誤。2.核對內容包括賬戶余額、交易明細、收款收據與系統記錄一致性等。如發現差異，應立即查明原因，并進行相應的調整和處理。（二）定期對賬1.每月末，財務部門應與銀行進行對賬，獲取銀行對賬單，并與公司賬戶記錄進行逐筆核對。2.如發現銀行對賬單與公司賬戶記錄存在差異，應編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行分析和說明。對于異常的未達賬項，應及時與銀行溝通核實，確保資金安全。（三）資金監控1.建立學費存取賬戶資金監控機制，實時關注賬戶資金動態，及時發現和預警異常資金流動情況。2.設定資金監控指標，如每日收款金額上限、單筆交易金額限制、賬戶余額下限等。當賬戶資金情況超出或接近監控指標時，系統自動發出預警信息，提醒相關人員關注。3.定期對賬戶資金監控情況進行分析總結，評估資金風險狀況，針對發現的問題及時采取措施加以改進，確保賬戶資金安全穩定運行。六、人員職責與權限（一）財務部門職責1.負責學費存取賬戶的開設、變更、注銷等管理工作。2.按照規定辦理學費的收取、退還業務，確保資金收付準確、及時。3.定期對賬戶資金進行核對、監控和分析，編制相關財務報表和報告。4.保管賬戶密碼、密鑰等重要信息，嚴格執行賬戶安全管理制度。5.配合公司內部審計、外部監管等部門的檢查工作，提供相關賬戶資料和信息。（二）招生部門職責1.向學員提供準確的學費繳納通知和相關信息，解答學員關于學費繳納的疑問。2.負責學員學費繳納情況的跟蹤和催繳工作，及時與欠費學員溝通，督促其按時繳費。3.審核學員學費退還申請，核實退學原因及相關情況，確保申請材料真實有效。4.將審核通過的學費退還申請及相關材料及時轉至財務部門辦理退還手續。（三）其他部門職責公司其他部門應協助財務部門和招生部門做好學費存取賬戶管理相關工作，如提供必要的學員信息、配合催繳欠費等。（四）人員權限1.財務人員根據其崗位職責和授權范圍，有權進行學費收取、退還、賬戶操作等相關業務。2.招生人員在授權范圍內負責學員學費繳納通知、催繳及退還申請初審等工作。3.嚴禁未經授權人員擅自操作學費存取賬戶，如因工作需要進行特殊操作，需經公司管理層審批同意，并在相關記錄中詳細注明操作內容、原因及審批情況。七、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對學費存取賬戶管理制度的執行情況進行審計檢查，確保制度有效落實。2.審計內容包括賬戶開設與管理、學費收取與退還流程、資金核對與監控、人員職責履行等方面。3.對于審計發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。（二）外部監管檢查1.積極配合國家相關部門、銀行監管機構等的檢查工作，如實提供學費存取賬戶管理的相關資料和信息。2.對于外部監管機構提出的意見和要求，應認真對待，及時整改，確保公司學費存取賬戶管理活動符合法律法規和監管要求。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、