上海審計工作報告

上海市[具體年度]審計工作報告尊敬的各位代表：我受市人民政府委托，向市人大常委會報告本市[具體年度]預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。[具體年度]，全市審計機關以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神，依法全面履行審計監督職責，扎實推進審計全覆蓋，為上海加快建設具有世界影響力的社會主義現代化國際大都市發揮積極作用。一、財政審計情況（一）市級財政管理審計情況審計結果表明，市財政部門認真落實積極的財政政策，深化預算管理制度改革，加強財政資源統籌，有力保障重大戰略、重點領域和民生支出。但在預算管理、資金分配等方面還存在一些問題。1.預算編制和執行方面部分項目預算編制不夠精準，導致預算執行率較低，如[X]個項目預算執行率不足[X]%，涉及金額[X]萬元。部分專項資金分配下達不及時，影響資金使用效益，[X]項專項資金在預算批復后超過規定時間才下達，涉及金額[X]億元。2.財政資金統籌盤活方面部分單位結轉結余資金清理盤活不到位，截至[具體時間]，仍有[X]個單位存在結轉結余資金未及時清理上繳，金額共計[X]萬元。部分政府性基金預算與一般公共預算統籌銜接不足，未能充分發揮資金整體效益。（二）區級財政管理審計情況對[X]個區財政運行情況進行了審計。結果顯示，大部分區積極落實財政管理要求，努力提升財政保障能力。但審計也發現一些共性問題：1.財政收支平衡壓力較大部分區財政收入增長乏力，同時剛性支出需求增加，收支矛盾突出，[X]個區出現財政收支缺口，影響了區域經濟社會事業的可持續發展。2.財政資金績效管理有待加強部分區項目績效目標設定不夠科學合理，指標細化量化程度不足，難以有效衡量項目實施效果。[X]個區部分已完成的項目績效自評結果與實際情況存在偏差，自評得分虛高。二、部門預算執行審計情況對[X]個市級部門及其所屬[X]個單位預算執行情況進行了審計。審計發現，各部門不斷加強預算管理，嚴格執行財經紀律，但仍存在一些問題：（一）預算執行不嚴格部分部門存在超預算支出的情況，[X]個部門超預算支出[X]萬元，主要用于[具體支出事項]。一些項目預算調整不規范，未經規定程序批準自行調整預算金額，涉及[X]個部門[X]個項目，調整金額[X]萬元。（二）資產管理不規范部分單位資產登記不準確、不及時，存在資產賬實不符的問題。[X]個單位有[X]項資產未及時入賬，賬面價值共計[X]萬元。部分單位資產處置不合規，未經評估或公開處置程序，擅自處置資產，涉及金額[X]萬元。三、重大政策措施落實跟蹤審計情況（一）優化營商環境政策落實審計情況圍繞深化“放管服”改革、優化營商環境等政策措施，重點審計了企業開辦便利化、工程建設項目審批制度改革等方面。發現部分審批環節仍存在流程繁瑣、時間較長的問題，影響企業辦事效率。例如，在工程建設項目審批中，部分事項審批時間超出規定時限，平均超期[X]天。個別部門在落實惠企政策方面不到位，[X]家符合條件的企業未及時享受到相關稅收優惠政策，涉及金額[X]萬元。（二）科技創新政策落實審計情況聚焦支持科技創新的財政投入、科研項目管理等政策執行情況開展審計。發現財政對科技研發投入的引導作用發揮不夠充分，部分科研項目資金分配不夠科學，導致一些有潛力的科研項目資金不足。部分科研項目結題驗收不及時，截至審計時，[X]個科研項目已超過合同約定結題時間但仍未驗收，影響科研成果轉化和后續科研工作開展。四、民生領域審計情況（一）保障性住房審計情況對保障性住房建設、分配和管理情況進行了審計。審計發現，部分保障性住房項目建設進度滯后，[X]個項目因前期規劃調整、施工協調等原因未能按時交付，涉及住房[X]套。在保障性住房分配環節，存在個別不符合條件家庭違規享受保障房的情況，經核查，有[X]戶家庭通過虛報收入等手段獲得了保障性住房資格。同時，部分保障房小區后續管理不到位，存在維修不及時、配套設施不完善等問題，影響居民生活質量。（二）教育經費審計情況對[X]所高校和部分中小學教育經費投入、使用和管理情況進行審計。發現部分教育經費使用效益不高，一些高校存在科研設備購置不合理，閑置率較高的情況，[X]所高校[X]臺設備閑置時間超過[X]年，購置金額[X]萬元。部分中小學存在經費支出結構不合理的問題，人員經費占比過高，公用經費相對不足，影響學校正常教學活動開展。五、政府投資項目審計情況對[X]個政府投資重大項目進行了審計，涉及交通、能源、環保等領域。審計發現的主要問題有：（一）項目建設管理不規范部分項目存在未嚴格履行基本建設程序的情況，如[X]個項目未取得施工許可證就開工建設。部分項目建設單位對施工單位、監理單位監管不力，導致工程質量出現問題，[X]個項目部分工程存在質量缺陷，需要進行整改，整改費用預計[X]萬元。（二）投資控制不嚴一些項目存在超概算情況，[X]個項目由于設計變更、施工條件變化等原因，超概算金額[X]億元，超概比例達到[X]%。部分項目工程價款結算不實，施工單位多計工程款，經審計核減金額[X]萬元。六、國有企業審計情況對[X]家市屬國有企業進行了審計。審計發現，國有企業在經營管理、風險防控等方面存在一些問題：（一）經營效益不佳部分國有企業盈利能力較弱，[X]家企業[具體年度]凈利潤同比下降[X]%，主要原因包括市場競爭加劇、業務結構不合理等。一些企業資產負債率較高，償債壓力較大，[X]家企業資產負債率超過[X]%，面臨一定的財務風險。（二）內部管理存在漏洞部分企業內控制度執行不嚴格，在采購、銷售等關鍵環節存在違規操作。例如，[X]家企業在物資采購中未按規定進行招投標，涉及金額[X]萬元。部分企業對下屬子公司監管不到位，子公司存在經營決策失誤、財務管理混亂等問題，影響集團整體發展。七、審計發現問題的整改情況針對審計發現的問題，市審計機關依法依規提出審計意見和建議，督促被審計單位進行整改。截至報告日，大部分問題已得到有效整改，整改工作取得階段性成效。（一）已整改完成的問題各被審計單位高度重視審計整改工作，積極采取措施，對能夠立即整改的問題，立行立改。例如，對于預算執行不嚴格、資產管理不規范等問題，相關部門和單位及時調整賬目、完善制度，加強內部管理，確保財政資金和國有資產安全規范使用。已整改金額達到[X]億元，[X]項違規行為得到糾正。（二）持續整改中的問題對于一些因政策調整、歷史遺留等原因難以短期內整改到位的問題，被審計單位制定了詳細的整改計劃，明確整改責任人和整改時限，正在持續推進整改。審計機關將持續跟蹤整改進度，確保整改工作落實到位。八、下一步工作建議（一）加強財政預算管理，提高財政資金使用效益進一步優化預算編制，提高預算的科學性和精準性。加強財政資金統籌盤活，加大政府性基金預算與一般公共預算的統籌力度。強化預算執行剛性約束，嚴格控制預算調整，提高預算執行率。同時，完善財政資金績效管理機制，將績效理念貫穿預算管理全過程，切實提高財政資金使用效益。（二）強化政策執行監督，確保重大政策落地見效建立健全重大政策落實跟蹤機制，加強對優化營商環境、科技創新等政策執行情況的監督檢查。及時發現和解決政策執行過程中存在的問題，打通政策落實“最后一公里”，確保政策紅利充分釋放，推動經濟高質量發展。（三）加大民生領域監管力度，維護群眾切身利益加強對保障性住房、教育、醫療等民生領域資金和項目的監管，完善相關制度和規范。嚴肅查處民生領域的違規違紀行為，確保民生資金專款專用、安全高效。進一步提高民生項目建設和管理水平，不斷提升人民群眾的獲得感和幸福感。（四）完善國有企業治理機制，提升國有企業競爭力加強國有企業內部管理，完善法人治理結構，強化內控制度執行。優化國有企業業務結構，提高盈利能力和抗風險能力。加強對國有企業重大投資、資產處置等關