CCAI內審員考試試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.以下哪項是內部審核的目的？（）A.發現所有問題B.滿足顧客需求C.評價管理體系的符合性和有效性D.提高員工福利答案：C2.內審員應具備的基本能力不包括（）。A.熟悉審核標準B.良好的溝通能力C.獨立進行財務審計D.編寫審核報告能力答案：C3.在審核中發現不符合項，應（）。A.立即糾正B.記錄并報告C.忽略不計D.讓被審核方自行決定答案：B4.管理體系審核的依據不包括（）。A.相關法律法規B.組織的管理體系文件C.審核員的個人經驗D.合同要求答案：C5.內部審核計劃應由（）制定。A.最高管理者B.被審核部門C.審核組長D.外部顧問答案：C6.審核首次會議的主要目的不包括（）。A.介紹審核組成員B.確認審核目的和范圍C.對不符合項進行判定D.確認審核日程安排答案：C7.以下哪種文件不是審核證據？（）A.工作記錄B.程序文件C.審核員的猜測D.檢驗報告答案：C8.審核末次會議的主要內容不包括（）。A.宣布審核結果B.提出糾正措施要求C.對審核過程進行回顧D.制定下次審核計劃答案：D9.內部審核的周期通常（）。A.一年一次B.半年一次C.根據組織的需求確定D.隨機進行答案：C10.審核檢查表的作用不包括（）。A.保證審核的全面性B.作為審核的記錄C.代替審核員的經驗D.明確審核的重點答案：C二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.內部審核的特點包括（）。A.系統性B.獨立性C.客觀性D.隨意性答案：ABC2.審核員的職業道德要求包括（）。A.正直誠實B.保守秘密C.公正表達D.追求利益最大化答案：ABC3.審核證據獲取的方法有（）。A.面談B.查閱文件C.現場觀察D.主觀臆斷答案：ABC4.管理體系文件通常包括（）。A.質量手冊B.程序文件C.作業指導書D.記錄表格答案：ABCD5.在審核過程中，與被審核方溝通的方式有（）。A.提問B.傾聽C.解釋D.爭論答案：ABC6.審核發現包括（）。A.符合項B.不符合項C.改進機會D.審核員的建議答案：ABC7.以下哪些情況可能導致審核的風險？（）A.審核員能力不足B.審核計劃不合理C.被審核方不配合D.審核標準不明確答案：ABCD8.審核報告應包含的內容有（）。A.審核目的B.審核范圍C.審核發現D.審核結論答案：ABCD9.內部審核員的職責包括（）。A.制定審核計劃B.實施審核C.報告審核結果D.跟蹤糾正措施答案：BCD10.有效的糾正措施應具備（）。A.針對性B.可操作性C.經濟性D.永久性答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.內部審核只能由內部人員進行。（）答案：對2.審核計劃一旦制定就不能更改。（）答案：錯3.審核員應避免與被審核方發生沖突。（）答案：對4.不符合項一定是嚴重的問題。（）答案：錯5.審核證據必須是書面的。（）答案：錯6.審核結論是對被審核方管理體系的總體評價。（）答案：對7.被審核方有權對審核發現提出異議。（）答案：對8.內部審核可以不依據相關標準進行。（）答案：錯9.審核員可以參與被審核部門的糾正措施的制定。（）答案：錯10.管理體系審核就是對文件的審核。（）答案：錯四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述內部審核的基本流程。答案：內部審核基本流程包括審核策劃（制定計劃、確定審核組等）、審核實施（收集證據、面談、現場觀察等）、審核報告（匯總審核發現、得出結論等）、糾正措施跟蹤（驗證措施有效性等）。2.審核員在審核過程中應遵循哪些原則？答案：審核員應遵循獨立性原則，保持獨立于被審核活動；客觀性原則，依據證據進行判斷；公正性原則，不偏袒任何一方。3.請說明不符合項報告的主要內容。答案：不符合項報告主要內容包括不符合事實描述、不符合的標準條款、不符合項的嚴重程度、被審核部門、建議的糾正措施等。4.如何確定內部審核的范圍？答案：審核范圍根據組織的管理體系范圍、組織的需求、相關法律法規要求、顧客要求等因素確定。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論內部審核對組織管理體系改進的作用。答案：內部審核可發現管理體系中的問題，為改進提供依據；促使各部門審視自身工作，提高執行力；增強員工對管理體系的理解，推動持續改進。2.如何提高內部審核的有效性？答案：提高審核員能力，合理制定審核計劃，確保審核的全面性，加強與被審核方溝通，重視審核結果的應用等。3.分析審核員與被審核方在審核過程中的關系。答案：審核員與被審核方是審核與被審核關