公司賬目合規(guī)化范文第一篇

公司賬目合規(guī)化范文第一篇全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關

財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公

司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服

務意識。

一、財務部職責范圍

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合

法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合

法權益。

4、編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資

金的有效供應。

5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)

約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。

7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

8、及時核算和上繳各種稅金。

9、參與業(yè)務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。

10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取〃借款單〃，詳細填寫借

款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，

經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批〃借款單〃至財務處領款。前

次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人

員借款，先請一代理人到財務部部領取〃借款單〃，詳細填寫借款日

期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經

本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批〃借款單〃至財務處領款。

3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款

單，填寫好資金性質（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審

批程序同第1條。

4、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1

條。

5、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所

欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項

的，財務部有權從當月工資中扣回。

6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批

準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，

需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽

字后到財務部報銷；

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附

有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備

案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與

審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補

簽。

財務部崗位職責

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀

行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；

2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內容

準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周

報表；

3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；

5、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)

支票；

6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；

7、全面了解.、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算

和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；

8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，

匯總會計憑證，登記總帳；

9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產及

庫存材料等資產的盤點；

10、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清

楚；

11、負責裝訂、管理會計檔案；

12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工

時間及項目部人員構成等；

13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目

及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款；

14、按照各工程預算進行工程成本的控制；

15、每月末及時督促各項目部報帳；

16、及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；

17,準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款；

18、工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核；

19、編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；

20、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、

節(jié)約費用，提高經濟效益；

21、參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算；

22、認真貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法,

監(jiān)督執(zhí)行會議；

23、完成領導布置的其他工作。

公司賬目合規(guī)化范文第二篇財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的

部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。

一、票據(jù)

1、票據(jù)的種類：

(1)外部取得的原始發(fā)票；

(2)公司自制的差旅費報銷單；

(3)公司自制的支出證明單。

2、票據(jù)的報銷要求：

(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填

寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收

款單位蓋章、日期。

(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出

差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核

出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。

(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于

確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經相關領導簽字后，可

以報銷;另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明

單進行票據(jù)匯總。比票面不允許有任何涂改。

附則

本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋。

本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

公司賬目合規(guī)化范文第三篇財務預算管理制度是為促進企業(yè)建立、

健全內部約束機制，進一步規(guī)范企業(yè)財務管理行為，推動企業(yè)加強預

算管理，根據(jù)財政部頒發(fā)的《關于企業(yè)實行財務預算管理的指導意見》

和集團公司實施全面預算管理的要求，結合集團企業(yè)實際情況而制定。

預算管理是利用預算對企業(yè)內部各部門、各單位的各種財務及非財務

資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調企業(yè)的生產經營

活動完成既定的經營目標。

企業(yè)財務預算管理制度主要包含公司財務預算管理表格、我國預算會

計制度的現(xiàn)狀分析、預算調整管理方法、預算編制管理制度、零基準

預算制度等，同事還包括生物科技、鋼鐵、石油、房地產、貿易、教

育等集團企業(yè)財務預算管理。

第一條為實現(xiàn)集團戰(zhàn)略目標，規(guī)劃集團資源配置，明確集團經營責任，

強化集團業(yè)績管理，特制定本制度。

第二條本制度適用于集團總部及各分公司。

第三條實行統(tǒng)一的預算表格和預算方法，各分公司的預算初稿和定稿

須報總公司總經理處審批和備案。

第四條總部財務部負責預算日常事務，組織實施各項預算工作。

第五條所有涉及集團經營活動、資金支出的事項均應納入年度預算內

容。預算年度自公歷十二月二十六日起，至次年十二月二十五日止。

第六條年度預算是集團開展業(yè)務經營活動的依據(jù)，是年度業(yè)績考核的

重要組成部分。

第七條年度預算支出是各預算主體可供開支的最高限額，但不是其實

際執(zhí)行依據(jù)。實際執(zhí)行必須以月度預算或預算外事項審批作為依據(jù)。

第八條年度預算編制與審批程序：

1.總部財務部于每年第四季度提議召開年度預算啟動會議，以明確年

度預算相關事項。

2.各預算編制主體應在規(guī)定時間內編制預算，并提交給相應的審核環(huán)

節(jié)。

3、各審核環(huán)節(jié)審核調整各預算，并與預算編制主體溝通、協(xié)調。

4、總部財務部審核調整所有預算，匯總整理年度預算草案，提交總

經辦審批，經總經辦審核批準后成為集團年度預算案。

第九條預算準備是指集團在確定年度預算時，為防止由于不確定因素

或無法預見因素導致整體業(yè)績無法實現(xiàn)，而作的準備項目。如需動用

預算準備，需經總經辦批準。

第十條如因經營環(huán)境發(fā)生變化須調整年度預算，需經總經辦批準。

第十一條月度預算是為確保年度預算的實現(xiàn)，并結合當月實際情況而

編制的動態(tài)預算。月度預算管理事項由總部財務部根據(jù)公司經營管理

需要而確定，目前應納入月度預算管理的事項如下：

損益預算、現(xiàn)金流量預算、整車采購預算、配件采購預算、精品采購

預算、資本支出預算、廣告市場預算、辦公用品和低值易耗品采購預

算、招聘預算、培訓預算、裝修預算及其他重大事項及特殊事項預算。

損益預算、商品采購支出預算和廣告市場預算等屬于常規(guī)性預算，由

總部財務部設定統(tǒng)一預算格式和內容;特殊事項預算是指重大事項或

非常規(guī)事項預算，由預算申請人以書面形式申請，如裝修、搬遷等。

第十二條各部門在預算申報時，應對重大事項或特殊事項做出合理解

釋說明。資本支出、廣告市場和特殊事項的預算應分項目實行明細預

算。由于預算信息提供不全導致預算審核不能通過，及因此對業(yè)務產

生影響或造成損失，由該預算申報責任人芻行承擔。

第十三條月度預算流程：部門申報玲歸控部門審核玲財務審核9月度

預算會議審定好預算審批反饋。

L各部門應于20日下班前將預算提交給歸控部門。如果20日為節(jié)假

日，則部門應于節(jié)假日前將預算提交給歸控部門。

2,歸控部門應在2個工作日，即22日下班前將審核后預算提交給財

務部。

3、財務審核應在2個工作日，即24日下班前完成。

4、月度預算會議應在月底或月初召開，以保證月度預算及時下發(fā)并

執(zhí)行。

5、總部財務部應在預算最終審批后1日內將預算審批結果反饋給各

部門。

后一審核環(huán)節(jié)有權增刪、修改前面環(huán)節(jié)提交的預算，但應與前一環(huán)節(jié)

先行溝通。如果溝通無法達成一致意見，則由后一環(huán)節(jié)將雙方意見共

同提交給下一環(huán)節(jié)裁決。

歸控部門由總部財務部指定，通常是對該事項具有控制能力、可以對

該事項提供專業(yè)參考意見的部門。各部門應將主管領導審核后的預算,

依據(jù)不同申報事項提交給不同的歸控部門審核。目前歸控部門的設置

如下：日常辦公用品、辦公設備、低值易耗品一一行政人事部，培訓、

招聘事項一一行政人事部，廣告市場一一市場部。

第十四條各環(huán)節(jié)的總監(jiān)或部門經理是該環(huán)節(jié)的預算責任人。各環(huán)節(jié)預

算必須經預算責任人認可后方可進入下一環(huán)節(jié)。預算責任人如需授權

他人代行其預算責任，必須以書面形式或郵件形式通知總部財務部,

但其授權并不能免除預算責任人所應承擔的預算管理責任。

第十五條預算責任人應指定1人作為本環(huán)節(jié)的預算管理專員，并報財

務部備案。預算管理專員負責本環(huán)節(jié)日常預算事務，包括預算資料收

集、預算時間控制、預算溝通協(xié)調、預算執(zhí)行分析、預算結果反饋等

等。

第十六條如有特殊情況導致某一環(huán)節(jié)不能按時提交或審核預算，必須

由該環(huán)節(jié)預算責任人或其指定的預算管理專員在該環(huán)節(jié)截止日前向

下一環(huán)節(jié)預算管理專員和財務部以書面形式或郵件形式提出申請，并

由財務書面確認或郵件確認后，方可延遲。

如果財務部確認可以延遲，則由財務部重新確認預算流程時間，并通

知所有環(huán)節(jié)預算責任人。通常按原定時間順序后延。

第十七條各環(huán)節(jié)應嚴格遵循預算流程時間：按時提交或審核預算。未

經許可而未按規(guī)定時間進行申報或審核，后續(xù)環(huán)節(jié)有權拒絕受理。如

因此而對業(yè)務產生影響或造成損失，由該預算責任人自行承擔。并由

該預算責任人承擔預算管理責任。

第十八條各環(huán)節(jié)在審核預算時，如果認為前面環(huán)節(jié)的編制或審核存在

重大失誤，應報總部財務部備案。總部財務部確定后，應追究其預算

管理責任。

第十九條月度預算會議由財務部定期提議召開，通常在每月（財務結

帳月）月底或月初，參加人員包括總經辦及總經辦指定其他人員（各部

門負責人），會議內容包括本月預算審批、上月預算分析、預算違規(guī)

通報等等。總部財務部應于會議前將會議內容通過郵件或書面形式發(fā)

給所有參會人員，如有參會人員因特殊情況不能參加，應于會議召開

前將審核意見以郵件或書面方式發(fā)給總部財務部，由總部財務部提交

會議討論。各分公司應參照總部規(guī)定，形成月度預算會議制度，由財

務部門定期召集分公司負責人和各業(yè)務部門經理（主管），一起召開預

算審核會議和預算執(zhí)行分析會議。

公司賬目合規(guī)化范文第四篇根據(jù)管理提升活動的工作要求及企管科

提出的相關問題建議，安全科結合本年度的工作狀況及安全管理機制

的現(xiàn)狀，現(xiàn)將本年度安全管理提升活動所取得的成果及遇到的問題總

結如下：

一、提升前問題描述：

1、安全管理規(guī)章制度方面：安全管理工作開展被動。

2、安全檢查和隱患排查、隱患整改制度：施工現(xiàn)場檢查的深度不夠，

隱患辨識不到位。

3、安全培訓教育制度：教育形式單一，趣味性差，安全教育內容不

統(tǒng)一，缺乏系統(tǒng)性。

4、安全生產考核制度：考核制度不完善、難以調動員工積極性。

5、持證上崗制度：特種作業(yè)人員持證不到位，特種作業(yè)人員體檢不

到位。

6、應急管理制度：施工現(xiàn)場應急預案針對性不強，未編制現(xiàn)場處置

措施；應急救援物資、人員配備不齊全。

二、潛在風險：

1、安全管理工作開展的被動性及隱患排查的不到位易導致安全隱患

得不到有效治理，導致發(fā)生責任事故的風險增大。

2、安全培訓教育不到位，導致安全意識薄弱、安全管理人員和作業(yè)

人員安全素質參差不齊，安全管理難度增大，安全措施易落空，工作

中釀成事故的概率增大。

3、安全生產考核制度的不完善，難以調動安全管理人員的工作積極

性，易導致安全管理崗位人浮于事，工作效率低下，為安全事故的發(fā)

生埋下隱患。

4、特種作業(yè)人員的持證不到位、體檢不到位，易導致責任事故風險

增大，職業(yè)病發(fā)生概率增大。且一旦發(fā)生，將給公司帶來經濟損失和

不良社會影響。

5、應急預案、應急物資設備不到位，導致現(xiàn)場應急能力欠缺，不能

有效控制事故后果，甚至導致事故損失加大。

三、提升措施及效果：

1、進一步完善安全管理規(guī)章制度。結合實際工作，安全科編制并發(fā)

布了《安全生產事故隱患排查治理實施細則》、《特種設備安全管理辦

法》、《年度檢查工作計劃》、《關于整改回復上報制度的通知》等一系

列安全管理制度文件，使安全工作有章可循。

2、加大施工現(xiàn)場的日常性安全檢查工作，制定檢查計劃、突出檢查

重點。安全科在保證檢查計劃順利實施的基礎上，還開展了大量的日

常的及不定時的突擊檢查活動，檢查內容覆蓋內業(yè)資料及施工現(xiàn)場,

對各項目部的安全工作進行了有力監(jiān)督與督促。到目前為止，各項目

部輕傷率控制在3%。以內；重傷、工亡事故為零；爆炸和重大火災、

設備事故為零；職業(yè)病為零，社區(qū)居民投訴為零；我方負主要責任的

重大交通事故為零。

3、完善安全隱患識別、整改、上報制度。安全科結合工作實際編制

了《危險源識別評價表》和《環(huán)境因素識別評價表》，為各項目部安

全隱患的有效識別提供了參考；對隱患問題采取了隱患圖片、文字描

述及隱患通知單三者相結合的新呈現(xiàn)方式，使所發(fā)現(xiàn)的安全問題可更

為客觀真實的表達及為日后的數(shù)據(jù)搜索提供了相當?shù)谋憷裕唤⒘?/p>

限時整改上報制度，對所發(fā)現(xiàn)的問題要求1—5個工作日內將整改效

果圖片及整改回復單報送機關安全科以上各制度的建立，一定程度

上提升及督促了各項目部的隱患識別及整改工作。

4、廣泛開展安全生產教育活動，采取不同形式，大力宣傳黨的安全

生產方針、政策，宣傳國家關于安全生產的法律、法規(guī)和行業(yè)的規(guī)定

與標準。本年度實現(xiàn)了三級安全教育覆蓋率達到100%o

5、組織編制與完善安全預案。各項目部根據(jù)環(huán)境變化情況結合安全

科的要求，組織專業(yè)技術人員編制了本項目的《專項應急預案》，預

案編制、完善面達到100%,并適時組織安排了應急救援演練工作。

四、進一步提升領域

1、落實考核獎罰機制，進一步強化安全責任制落實。監(jiān)督領導班子

成員現(xiàn)場帶班制度的落實，強化安全生產〃一崗雙責〃制度，〃一票否

決〃制度，加大對生產安全事故的考核、處罰力度和責任追究。

2、提升專職安全管理人員的相應權限及獎勵力度。專職安全員責任

重大，現(xiàn)場隱患的整改、危險源的監(jiān)控、作業(yè)人員的安全教育等等,

都離不開專職安全員。目前的安全員一無權二無錢三無人，而隱患的

整改恰恰需要人、財、物。有些領導對安全缺乏重視度，導致安全員

就像皮球一樣被人踢來踢去，隱患無法有效得到整改，造成他們對安

全工作存在極大的厭煩情緒，不利于安全工作的有效開展。

公司賬目合規(guī)化范文第五篇公司在建設之初即嚴格按照環(huán)保〃三同

時〃要求認真做好了各項環(huán)保工作，公司環(huán)保制度建全，各類煙塵、

噪聲和污水處理環(huán)保設施運行平穩(wěn)，所有廢氣、廢水均達標排放，有

效的保護了周邊環(huán)境。

一、20xx年的經營情況

20xx年，全年計劃生產水泥110萬噸，20xx年月份，公司實際

生產水泥萬噸，完成年計劃的，實現(xiàn)銷售收入190426萬元，上繳稅

金2343萬元。單位產品標煤耗，XX年單位產品標煤耗，同比下降了

kg/to20xx年1-12月份，累計節(jié)約標煤萬噸。與20xx年省政府下達

給公司的節(jié)能目標萬噸標煤相比，超出目標值萬噸。由此可見，公司

順利并超額完成了省政府下達的節(jié)能目標。

二、節(jié)能組織機構

為進一步貫徹執(zhí)行和落實國家節(jié)能減排政策，強化企業(yè)節(jié)能主體責任,

20xx年初,公司在去年能源管理組織、機構基礎上，進一步完善了企業(yè)

能源管理工作，調整了能源計量、節(jié)能領導小組和節(jié)能工作小組，積

極采用節(jié)能新技術等，加強企業(yè)能源管理工作。

（一）進一步完善健全節(jié)能管理、組織、標準體系。

（二）分解節(jié)能目標，落實節(jié)能職責制定產品消耗定額，并對各部門進

行考核。

公司積極組織開展節(jié)能協(xié)議與能效對標活動。

（四）加強能源統(tǒng)計管理。

公司賬目合規(guī)化范文第六篇第一章總則

為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系，根據(jù)《XXX會計法》、

《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財

務管理制度。

本管理制度適用于公司及其控股公司;各部門、人員在財務

會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。

第二章會計機構、會計人員的管理

公司設立財務部作為財務會計機構，財務部的職責：在公司總經理

的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作，包括：

財會人員的管理、指導檢查各獨立核算單位的會計核算工作、協(xié)助公

司領導籌集資金、合理分配使用資金;做好與倉庫部門的對帳工作，

指導倉庫保管員建帳、對帳;指導車間統(tǒng)計員做好工時、材料消耗額

編制工作、建立車間工序流轉程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的

成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度;做好財務分析工作，

為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。

財務部下設財務科、供應科、倉儲科、審計科;崗位設置為:部長、科

長、主管會計、各崗位會計、出納員、成本核算員、采購員、內勤管

理員、保管員。

各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗。

財務會計人員調換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。原材料庫、

產成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計工作，由財務部門負責業(yè)務管理。倉

庫保管員，車間統(tǒng)計員調換工作時，由財務部會同有關部門辦理交接

手續(xù)。

財務會計人員、倉庫保管員、車間統(tǒng)計員實行定崗、定人、定責制度，

按績效考核結果，兌現(xiàn)勞動報酬。

第三章流動資產的管理

流動資產包括現(xiàn)金、各種存款、應收及預付帳款、其他應收款、存貨

等。

現(xiàn)金管理

現(xiàn)金出納會計要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關現(xiàn)金的管理規(guī)

定。要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行

總經理一支筆簽字批準制度，要有經辦人員簽字和部門負責人審核并

注明用途。總經理外出或因生產經營急需等特殊情況下經總經理授權

的人員也可簽批，但是總經理歸來后補辦有關手續(xù)。

出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的帳務登記工作和會計

檔案管理工作。收時款憑證的內容必須完整、合法;報銷憑證必須是

國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項

費用，憑證經審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。日記帳要逐日結出余

額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總帳相核對。出現(xiàn)長、短款且乂無

法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。

有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。

出發(fā)歸來后的三天之內及時到財務部門結算，做到一次一清，不允許

跨月結算和幾個地方出差混合結算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公

款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。

企業(yè)可根據(jù)業(yè)務大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額（三天零用量），當日收

取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限領的過夜現(xiàn)金，以確保財產

的安全。

企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長

期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入帳，不允許出現(xiàn)跨月白條頂

庫現(xiàn)象。

現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結算中心，企業(yè)應將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn),

職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理帳務。

銀行存款管理

會計人員要認真執(zhí)行《銀行結算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結算

憑證和印鑒要由兩人分開保管。

財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批準，手

續(xù)齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經領

導批準，辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記簿，空白支票必須

填寫日期并在預計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企

業(yè)損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要

當大將存根和有關憑證帶回，并到財務部門及時結算，不準將空白支

票留存其他單位。凡前帳未清者，不準再領用支票。

銀行存款日記帳逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對帳單相

核對，并編制銀行余額調節(jié)表，調整未達帳項，出現(xiàn)長期未達帳項時

要查明原因，上報領導。

應收帳款及預付帳款的管理

企業(yè)要根據(jù)經濟業(yè)務的內容和戶別設置應收帳款明細分類帳，即按債

務人的具體名稱設置登記明細分類帳，不準籠統(tǒng)的以地名代替。應收

帳款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款

條以及業(yè)務經辦人員的保證書等），不得單方入帳。財務部門要會同

供應、銷售部門建立健全銷售商、供應商的客戶檔案。

各項債權，債務要定期進行清理核對，每年最少進行一次發(fā)函或派員

核對，每季末要編制帳齡分析表，并上報有關領導。對發(fā)生的應收帳

款、其他應收款、預付帳款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，

損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞帳損失，由當事人按

責任賠償相應損失后及時處理賬務。

收回的帳款要及時上交財務部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者,

交司法部門處理。

企業(yè)要嚴格控制內部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款審批制度,

職工調離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。

支付預付帳款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預付帳款

時，須經辦人簽章，經領導批準后方可付款，并同時向財務部門提拱

有關合同協(xié)議書等有關材料。

本企業(yè)采用壞帳準備金制度，每年年末按應收帳款余額的5%。計提壞

帳準備金，年終調整。

存貨的管理

存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業(yè)生產經營服務

的流動資產，主要包括原材料、低值易耗品、在產品、半成品、產成

品。原材料主要包括：主要材料如鋼板、焊材、鋼管、原料油等;輔

助材料如扎絲、油漆、螺栓、螺帽等;備品備件扳手等;福利勞保類如

掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他類。

存貨的計價、按實際成本計價。

原材料的購入價格包括買價，裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗，入

庫前的挑選費，市外運輸費，保險費以及繳納的稅等。

原材料出庫以加權平均法計算出庫材料的成本。

原材料的購入。材料購入必須持有生產或倉庫、供應部門的購物申請

單，經有關領導批準后方可到財務部門借款。嚴禁無計劃采購，超定

額庫存。

供應部門按購物申請單所購材料送達企業(yè)后，須持總經理簽批的采購

單、購貨發(fā)票，購銷合同（協(xié)議）合格證等到質檢部門（化驗）進行質量

檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入

庫手續(xù)。

倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、

數(shù)量、質量與實際是否相符，同時對照檢驗（化驗）部門出具檢驗報告，

經檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無名牌的配

件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。

材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記帳憑證，一聯(lián)隨

發(fā)票及采購單等經總經理審批后到財務部門處理帳務，一聯(lián)為供貨方

證明。

對于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據(jù)檢驗單據(jù)辦理臨時

入庫，做好入庫材料臺帳登記工作，填制一式三聯(lián)估價入庫單，倉庫

留存一聯(lián)據(jù)以入帳，一聯(lián)送交財務處理帳務，月初用紅字入庫單沖回

估價入庫，待發(fā)票到達時填制正式入庫單。

材料出庫管理

生產部門根據(jù)生產計劃和設計預算用料開具領料單，由統(tǒng)計員填制,

填制內容要全面、真實、準確，領料單用途要根據(jù)生產計劃填清產品

批號，作為歸集成本費用的依據(jù)，領料單一式三聯(lián)，車間統(tǒng)計一聯(lián),

財務一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，超出預算或計劃處的用料由生產部長簽批，月

底統(tǒng)一報總經理審批，非生產性的用料屬售后服務的由營銷部提出申

請，其他用料，由行政部提出申請，會計開票經總經理簽批后，倉庫

方可發(fā)貨。

月末車間統(tǒng)計根據(jù)材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材

料出庫匯總表，車間、倉庫與財務部門都要對帳并核對相符。

產品入庫管理，車間產成品生產完畢，要會同倉庫、質檢部門填制檢

驗合格單，倉庫據(jù)以填制產成品入庫單，產成品入庫單一式三聯(lián)（注

明生產令號）;一聯(lián)倉庫記帳，一聯(lián)送交財務，一聯(lián)送車間統(tǒng)計據(jù)以核

算工資等各項考核指標。

產成品出庫管理，倉庫部門根據(jù)蓋有財務專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)

以發(fā)貨，同時在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有財務專用章并且

有倉庫人員簽字的出門證方可對車輛等運輸貨車檢查放行，月末時,

由保衛(wèi)人員、倉庫人員將提貨聯(lián)，出門聯(lián)匯總，于每月30日前到財

務部門核對相符后據(jù)以存檔。

倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關帳簿，設立材料、產成品收、

發(fā)、存明細帳或暫收貨臺帳，嚴禁白條頂庫現(xiàn)象。

月末在產品和自制半成品的管理。月末生產部和車間統(tǒng)計員要搞好在

產品和自制半成品的盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表,

確保月末成本核算的真實性和準確性。

凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據(jù)結算，各種材料采購驗收

入庫后，不論是否付款，都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單

交財務處理帳務，以便真實反映各項債權債務，以避免發(fā)生帳外資產。

各部門領用的低值易耗品，一律采用五、五攤銷法計入成本費用°對

于能多次周轉使用或長期使用的低值易耗品，如辦公用品（桌、椅、

檔案櫥等）各種工具等，必須在領用時由總經理簽批，行政部總務科

按部門（人員）進行登記，生產用具由生產部長簽批，設備管理員及倉

庫同時進行登記并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責,

誰丟失誰賠償。

企業(yè)應加強對己銷產成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、

返修審批制度，實行退貨、返修產品的責任倒查制度，屬于生產部門、

質檢部門、銷售部門或運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠

償份額（原則上責任全額賠償）。已開具增值稅發(fā)票的貨物銷后退回的,

必須有購貨方當?shù)囟悇諜C關出具的退貨證明，否則，不予辦理退貨手

續(xù)。

企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次全面財

產清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。對于出

現(xiàn)盤盈、盤虧的材料物資要及時查明原因，報公司領導批準處理并及

時調整帳務，以保證帳實相符;對于盤虧、毀損物資能查明原因的由

當事人負責賠償。

代銷商品的管理。財務部門要建立代銷商品明細帳和保管帳，及時與

對方對帳以確保帳帳、帳物相符，同時要與代銷單位簽訂代銷協(xié)議,

明確相關責任。

包裝物的管理。企業(yè)外銷產品所用包裝采用押金制度，本市區(qū)內押金

期限為15天，市區(qū)外30天，過期包裝物原則上不再退款，企業(yè)轉為

當期營業(yè)外收入。

委托加工材料的管理。本公司設置"委托加工材料〃會計科目核算外協(xié)

加工材料的材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。

企業(yè)需外出加工材料時，必須辦理有關出入庫手續(xù)，由業(yè)務經辦人員

到財務部門開具外出加工材料通知單。通知單一式三聯(lián)，財務一聯(lián)、

倉庫一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一聯(lián)。財務、倉庫、供應設立專賬，月

底核對。

業(yè)務經辦人員到受托單位后，應將外出材料加工通知單交由受托單位

簽收后帶回財務部門。

外出材料加工完畢后，由業(yè)務經辦人持發(fā)票到檢驗部門檢驗后由倉庫

部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持有關單據(jù)到財務部門辦

理報帳及核銷事宜。

委托加工材料的買價加工費、運費以及有關稅金等計入委托加工材料

成本，按實際收回數(shù)量，重新計算入庫單價。

委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同（協(xié)議）以明確價

格、質量、交期等責任。

其他存貨物、資管理。氧氣、乙煥等出入庫手續(xù)按原材料的有關出、

入庫手續(xù)辦理。

因特殊原因，臨時借用工具或材料，屬生產用由生產部長簽批，不得

帶出公司大門以外，需帶出或外單位借用時，按辦理手續(xù)（注明用途、

單位、經辦人、地址、電話及歸還日期），并由總經理簽批歸還時由

倉庫檢驗無損，辦理有關部門核消手續(xù)，到期不還先由倉庫督促，通

知二次不還時報總經理。因業(yè)務關系需要或其他非生產需要材料出庫

實行總經理簽批制。

第四章固定資產的管理

固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、設備、運輸

工具;電子設備、儀器儀表等其他與生產經營有關的單位價值超過

1000元的設備器具，工具等;不屬于生產經營必備的物品，單位價值

在2000元以上，并且使用年限超過兩年的也應當做為固定資產。

企業(yè)要建立健全固定資產管理制度，包括固定資產的安全使用制度，

維修保養(yǎng)制度，定期盤點制度和折舊計提制度。公司財務要設置固定

資產明細帳，并制定固定資產目錄，生產車間安全設備科應當建立固

定資產使用登記卡。

固定資產的計價

外購的固定資產，不需安裝就可直接使用的固定資產，以發(fā)票價格和

運輸費用價格為固定資產記帳價格，對于外購需安裝、調試才可使用

的固定資產，以外購價格加運輸費、安裝調試費等合理有關的費用為

計帳價格。

需外單位承建的基建工作或設備的安裝調t式工程時，承建單位要搞好

預算工作和合同的簽訂工作，基建合同和預決算書要送財務部門留存

一份。

購置機器設備時要搞好市場調查，搞好設備的技術分析和經濟性分析。

對已經竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機械設備等，要根據(jù)

預算書或合同估價轉入固定資產并計提折舊，待工程決算后，再調整

原估價和已提折舊。對于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定資產（沒有

建帳）可以采取重置價進行入帳。

折舊方法。我公司對固定資產進行分類管理，固定資產折舊采用平均

年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為30年，機械、設備

折舊年限為10年，車輛折舊年限為7年，電子設備和儀器儀表等為

5年。

本公司固定資產殘值率5%。

全部固定資產必須每年盤點一次，由財務部牽頭生產部設備科、行政

部總務科參與，具體盤點時間由財務部根據(jù)年終決算的要求決定。

第五章負債管理

企業(yè)的流動負債是指將在一年內償還的債務，包括短期借款、應付帳

款、應付工資、應交稅金，其他應付款以及預提費用等。

企業(yè)各種流動負債應按期償還，以提高企業(yè)信譽和知名度，按期發(fā)放

工資，無特殊原因職工工資必須于次月十五日前發(fā)放，以提高職工的

積極性，增加企業(yè)凝聚力。

企業(yè)購進貨物應付未付的款項，業(yè)務經辦人員應及時將發(fā)票等有關單

據(jù)送交財務部門，以便及時處理帳務，正確體現(xiàn)企業(yè)負債，正確核算

材料物資等的計價和產品成本。

第六章成本費用的核算管理

本公司按照制造成本法核算產品成本。

本公司產品按訂單生產，以生產部門下發(fā)的生產通知單為核算依據(jù),

以批量法為核算方法結合分步法進行成木核算。

生產部門要與財務部門積極配合，產品生產通知單應按購貨單位，產

品規(guī)格型號，下發(fā)生產批號。車間統(tǒng)計以生產批號填制領料單來領用

原材物料，月末以生產批號為基本單位匯總原料、動力和人工的消耗。

企業(yè)財務部門要會同有關部門分門別類地制訂科學合理的材料?、動力

消耗定額及計件工資和產品質量指標，制定有效措施將工資與產量、

質量、消耗聯(lián)系起來，以提高勞動效率，降低材料和人工消耗，逐步

實行目標成本管理，加強對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個高效、低

耗的企業(yè)奠定良好的基礎。

成本與費用要按權責發(fā)生制原則進行計提。要止確劃分和核算各項成

本費用，嚴格按規(guī)定的核算內容和要求使用跨期攤銷帳戶（待攤費用、

預提費用等）。企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的

管理費用、銷售費用、財務費用，都要按規(guī)定進行明細分類核算，并

進入當期損益。有關費用報銷程序和標準的制度由財務部另行制定。

第七章收入、利潤和稅金的管理

企業(yè)銷售收入實現(xiàn)的標志是收訖價款或取得索取價款的憑據(jù)。對于現(xiàn)

款交易實現(xiàn)的銷售收入，由開票員開票后到出納會計交款后方可憑蓋

有款收訖章的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉庫提貨，倉庫憑此發(fā)貨并簽發(fā)出

門證。凡賒銷產品，一律實行領導簽批制，領導簽批后方可到開票處

開具產品發(fā)貨通知單辦理有關手續(xù)（寫好欠條、辦理擔保、登記好客

戶檔案）。

己銷產品的降價，必須由總經理等有關領導簽批后，方可到財務部門

辦理沖帳手續(xù)。

企業(yè)要按稅法規(guī)定正確計提各種稅費，準確核算和反映各項稅金的提

取和上交。每月10號前將計算正確的有關稅務報表上報有關稅務部

Ho

利潤總額可按以下公式計算。利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業(yè)外

收入-營業(yè)外支出銷售利潤=產品銷售利潤+其他銷售利潤-管理費用-

財務費用產品銷售利潤二產品銷售收入-產品銷售成本-產品銷售費用?

產品銷售稅金及附加其他銷售利潤=其他銷售收入?其他銷售成本?其

他銷售稅金及附加

企業(yè)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與企業(yè)無直接關系的各項收入和

支出。

企業(yè)實現(xiàn)利潤后應繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)利潤應按以下順序分配：

1、支付各項稅收的滯納金和罰款。

2、彌補企業(yè)以前年度虧損。

3、提取法定盈余公積金和公益金。

4、向投資者分配利潤。

第八章財務報表、會計科目和發(fā)票的管理

根據(jù)會計工作一致性和可比性原則，本公司結帳時間為每月30日下

午6：00為結帳時間，資產負債表和損益表及有關附注報表應于次月

8號前上報公司總經理及有關部門。

和各控股公司，應分別獨立核算，自負盈虧，各企業(yè)之間要實行嚴格

的財務制度，嚴禁混報亂報費用現(xiàn)象。企業(yè)之間往來帳可設〃內部往

來〃科目核算有關經濟業(yè)務，企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關轉帳

手續(xù)。

公司所有購進貨物，原則上200元以上都須取得增值稅專用發(fā)票;支

付水、電、運輸費、油料費和維修車輛時都要利用增值稅（或合法）發(fā)

票結算。

企業(yè)出入庫單、收據(jù)等有關憑據(jù)采取領用登記制度，用完的有關單據(jù)

存根及時交回財務部門，財務部門要認真檢查，憑舊本領用新本不得

亂領亂用有關單據(jù)。

銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、發(fā)貨通知單）要有專人到稅

務機關領取。開票、制單、保管、登記實行專人負責制。財務部門要

建立健全有關票據(jù)的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發(fā)票。

本企業(yè)根據(jù)—版《企業(yè)會計制度》建立會計科目。

第九章會計檔案管理

本企業(yè)要搞好會計檔案的管理工作，財務部門應于每月月末將有關會

計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。

企業(yè)財務部門建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續(xù)。

企業(yè)財務人員、保管員、統(tǒng)計員調動工作時必須辦理會計檔案移交手

續(xù)，造具移交清單，分清前后責任，確保會計檔案的連續(xù)完整。

會計檔案的保管年限：會計憑證類15年;總帳15年、明細帳15年、

現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年、輔助帳簿15年、固定資產卡片（清理

報廢后）5年;月、季度財務報告3年，年度財務報告（決算）永久;會計

移交清冊15年、會計檔案保管清冊永久。

第十章罰則

對現(xiàn)金出納會計違反之規(guī)定，一經查處每筆業(yè)務處罰現(xiàn)金出納會計5

yc?

對違反、款責任人，一經發(fā)現(xiàn)或查處每次罰款10元。

公司往來賬會計違反款，時責任人每次罰款20元。

對倉儲管理員違反款，每次處罰責任人10元。

對違反、款，對有關責任人每次罰款20元并限期在2天之內完成（統(tǒng)

計員和倉儲人員）。

反款之規(guī)定，對倉儲人員及保衛(wèi)人員每次罰款20元。

對倉儲管理人員違反之規(guī)定，處罰直接責任人每次20元.

對車間統(tǒng)計員違反之規(guī)定,處罰直接責任人每次20元.

對會計報稅人員違反之規(guī)定，每次罰款20元,并自行承擔滯納金。

對違反款之規(guī)定處罰直接責任人每日10元.

對開票人員違反款之規(guī)定，每次處罰責任人20元。

第十一章附則

本管理制度自董事會批準公布之日起執(zhí)行，不完善之處另行文補充規(guī)

定，凡與本制度規(guī)定不一致的以本管理制度為準。

本管理制度由公司財務部負責解釋。

公司賬目合規(guī)化范文第七篇全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關

財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公

司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服

務意識。

一、財務部職責范圍

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合

法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合

法權益。

4、編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資

金的有效供應。

5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)

約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。

7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

8、及時核算和上繳各種稅金。

9、參與業(yè)務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。

10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取〃借款單〃，詳細填寫借款

日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額,

經本部門主管簽字后報總經理簽批;持己批〃借款單〃至財務處領款。前

次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人

員借款，先請一代理人到財務部部領取〃借款單〃，詳細填寫借款日期、

資金性質、部門、H差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經本部

門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單〃至財務處領款。

3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款

單，填寫好資金性質（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審

批程序同第1條。

4、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1

條。

5、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所

欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項

的，財務部有權從當月工資中扣回。

6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批

準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，

需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽

字后到財務部報銷；

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附

有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備

案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與

審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補

簽。

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀

行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；

2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款H記帳，保證數(shù)字清楚、內容

準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周

報表；

3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；

5、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)

支票；

6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；

7、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算

和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；

8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，

匯總會計憑證，登記總帳；

9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產及

庫存材料等資產的盤點；

10、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清

楚；

11、負責裝訂、管理會計檔案；

12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工

時間及項目；

13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目

及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款；

14、按照各工程預算進行工程成本的控制；

15、每月末及時督促各項目部報帳；

16、及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；

17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款；

18、工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核；

19、編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；

20、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、

節(jié)約費用，提高經濟效益；

21、參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算；

22、認真貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法,

監(jiān)督執(zhí)行會議；

23、完成領導布置的其他工作。

公司賬目合規(guī)化范文第八篇財務部是公司從事一切財政事務及資金

活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務

分析工作，其工作范圍和職責主要有：

1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃;審核各

項資金使用和費用開支;收回售樓款，清理催收應收款項;辦理日常現(xiàn)

金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行

空白票據(jù)，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調與

工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規(guī)、

按照會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會

計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記

帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、

帳證相符;管理好會計檔案。

3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳

表,做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，

及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審

核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設

備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置，健全各項

統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的

資料?，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財

務狀況，為公司領導決策提供依據(jù)。

5、配合公司內部審計。

根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

財務管理規(guī)定

第一條總則：

（一）為加強公司財務管理，規(guī)范公司財務行為，提高增強公司綜合競

爭力，依照國家相關政策、法規(guī)，結合本公司實際情況，制定本制度。

（二）公司財務管理的基本任務是做好各項財務收支的計劃、控制、核

算、分析和考核工作;合理籌集資金，積極參與經營投資決策，有效

利用公司各項資產，努力提高經濟效益。

（三）公司財務管理基本原則是建立健全企業(yè)內部財務管理制度，做好

財務管理基礎工作，如實反映企業(yè)財務狀況，依法計算和繳納國家稅

收，保證投資者權益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失。

第二條資金籌集管理：

（一）本公司籌集的資本金為國家投入的國家資本金;本公司所屬企業(yè)

籌集的資本金，為本公司的法人資本金。

資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊資本。資本金在生產

經營期間，投資者除依法轉讓外，不得以任何方式抽走。如需要增資，

應經公司董事會研究決定，依照法定程序報經工商行政管理部門辦理

注冊資本變更登記手續(xù)。

（二）本公司和所屬企業(yè)的所有者權益除實收資本外，還包括資本公積、

盈余公積和未分配利潤。其中資本公積和盈余公積經公司董事會研究

決定，可以按照規(guī)定程序轉增資本金。

（三）本公司和所屬企業(yè)，通過負債方式籌集的資金，分為流動負債和

長期負債。

流動負債，包括短期借款，應付及預收賬款、應付票據(jù)、其他應付款

等。其中應付及預收賬款、應付票據(jù)等負債，應由銷售或營業(yè)部門負

責，財務部門積極配合。短期借款及其他

負債則由財務部門負責籌措其發(fā)生和償還。各部門自行籌措的短期經

營性借款，除總經理批準的以外，財務部門不負責償還。長期負債,

包括長期借款、應付債券、長期應付款等，均由總經理授權，由財務

部門負責籌措其發(fā)生和償還。財務部門在籌措短期借款、長期借款等

負債時，應考慮是否有利于生產經營或投資項目及財務風險等情況。

第三條貨幣資金管理：

（一）貨幣資金H常收付管理

在財務部門設置專職出納員，負責辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的

收付業(yè)務。會計不得兼任出納。出納不得兼任其他業(yè)務工作，除登記

現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。

所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，都必須先通過經辦會計在審核原始憑證

無誤后填制收付款憑證;然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦

理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋〃收訖〃或〃付訖〃戳記。

因經營需要代收代付款項，由財務部負責人審核批準，但必須堅持先

收后付，不改變原款形式及用途原則。

（二）現(xiàn)金管理

所有現(xiàn)金業(yè)務收入當日送存開戶銀行;所有支付的現(xiàn)金，應從庫存現(xiàn)

金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從公司現(xiàn)金收入中直接支付，

即坐支;因生產經營需要從開戶銀行提取現(xiàn)金，應據(jù)實寫明用途。

按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資性支出，個人福利勞

保支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結算金額

起點以下的小款項。其他特殊情況使用現(xiàn)金需經總經理和財務部經理

批準。

庫存現(xiàn)金限額為2000元，每日的現(xiàn)金結存數(shù)，不得超過核定的限額，

超過部分應及時送存銀行。不準以白條抵庫存。企業(yè)單位之間的經濟

往來，一般應通過銀行進行轉賬結算;不準出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。

資金審批制度

1、總則

團公司實行總經理一支筆審批制度。經辦人簽字后交項目副總審簽屬

實。再報總經理審批。

團財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定

代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章

代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外

單位用本公司印章需經公司領導同意并提洪經辦人身份證復印件）。

團財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在

公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。

團開具的'支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款

相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有

收款人的書面通知并經公司總經理批準。

團往來款的沖轉（指非正常經營業(yè)務），須經公司董事會研究批準。

團非正常經營'業(yè)務調出資金須經過公司董事會研究批準。

回用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始

憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下xxx施工工程

專用款支付審批工作流程xxx執(zhí)行

團承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

團財務部審核后，報公司經理、總經理審批。

團公司經理、總經理審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按

以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與

相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。

3、行政費用支出管理制度

團公司管理人員的費用報銷，須經公司總經理批準后財務方可報支。

團涉及應酬等非正常費用，須公司總經理批準。

4、公司差旅費開支制度

團公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。

團公司職員出差根據(jù)需要,由經理決定選用交通工具。

團公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

A房租標準:一般職員，房租標準為60元/日。

B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。

C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。

D駕駛員出差補貼按每天30元計算。

團實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明

原因，經公司總經理審批后支付。

5、車輛維修費及汽油費管理制度

團公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一

般采取銀行轉帳的方式結算。

團公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

團公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。

團辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。

團公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部

門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。

團有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由辦公室制定，經

總經理批準后報財務部備案。

7、行政費用報銷制度

團公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差

旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

團公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管

領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核后報懂事

長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

團應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施。

團凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現(xiàn)金

者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收

據(jù)給經辦人。

回支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務

審核后，由財務部直接支付。

團銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告,

如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

團其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

公司賬目合規(guī)化范文第九篇銀行合規(guī)管理述職報告

古人云：無規(guī)矩，不成方圓。對于金融行業(yè)來說更是如此，健全的風

險管理機制，成熟的內控合規(guī)文化，是銀行業(yè)賴以生存長期發(fā)展的基

礎和核心，是防范金融案件的關鍵，至此要構建未來和諧的招行，就

要積極倡導合規(guī)文化，認真學習合規(guī)體制，不斷提高自身綜合素質和

執(zhí)行能力。

一、合規(guī)是銀行業(yè)長效發(fā)展的基礎

銀行業(yè)的合規(guī)文化建設是一項工程浩大的工程，合規(guī)風險的有效管理

不僅能促使銀行例規(guī)經營，還能有效提升銀行的良好信譽、品牌價值

和核心競爭有力，如果沒有相應的合規(guī)規(guī)制建設和例規(guī)文化的滲透,

銀行業(yè)務管理的垂直和組織結構的扁平化，可能會加劇銀行各環(huán)節(jié)的

失控，使銀行的內部控制機制失效。

二、合規(guī)是提高銀行經濟效益的需要

加強銀行業(yè)合規(guī)文化教育的主要目的，是通過提高企業(yè)的凝聚力、向

心力，降低金融風險，實現(xiàn)企業(yè)效益的化。在追求業(yè)務發(fā)展的同時重

視業(yè)務的風險可控性，防止出現(xiàn)為了片面追求業(yè)務高速增長而忽視風

險防范。寧愿不發(fā)展，不要盲目發(fā)展，要結合工作實際，制訂一系列

相關規(guī)章制度，確保在辦理業(yè)務的過程中有章可循，確保每一個環(huán)節(jié)

都不出現(xiàn)問題。

我們作為銀行的一份子，是合規(guī)文化的主體。銀行業(yè)的發(fā)展是否合規(guī)

與員工是否具備一定的的文化修養(yǎng)，是否誠實守信、依法合規(guī)、遵章

守紀、盡職程度等有著直接的關系。作為我們，應從以下幾點提升自

身的休養(yǎng)，確保銀行的合規(guī)建設。

1、愛崗敬業(yè)、無私奉獻

愛崗敬業(yè)是各行業(yè)中最為普遍的奉獻精神，它看似平凡，實則偉大。

就個人而言，工作是一個人賴以生存和發(fā)展的基礎保障。就銀行而言,

企業(yè)要發(fā)展，要在這個競爭激烈的金融業(yè)中不斷強大，立于不敗之地,

則需要每一職員的無私奉獻精神。

作為一個金融單位的職員更應加強自己的職業(yè)道德，如果沒有良好的

職業(yè)道德，就難于為人民服務，就談不上自己的事業(yè)，也就沒有單位

事業(yè)的興旺，就沒有個人事業(yè)的.發(fā)展，也就失去了人身存在的社會

價值。講求職業(yè)道德還需己在工作中不斷地加強學習，時刻按照職業(yè)

規(guī)范去要求自己，努力工作，才能使自己立于不敗之地。

2、加強業(yè)務知識學習、提升合規(guī)操作意識

作為一名銀行業(yè)普通的員工，切實提高業(yè)務素質和風險防范能力，全

面加強結算質量與結算速度是會計人員最為實際的工作任務。在銀行

業(yè)競爭日趨激烈的形勢下，我清楚地意識到：作為一名會計人員，應

虛心學習業(yè)務，用心鍛煉技能，只有迅速、高效的結算質量才能為我

行爭取更多效益，贏得更好的社會形象。

加強合規(guī)操作意識，并不是一句掛在嘴邊的空話。各項規(guī)章制度的建

立，不是憑空想象出來產物，而是在經歷過許許多多實際工作經驗教

訓總結出來的，只有按照各項規(guī)章制度辦事，我們才有保護自已的權

益和維護廣大客戶的權益能力。

3、增強規(guī)章制度的執(zhí)行與監(jiān)督防范案件意識

銀行的規(guī)章制度的執(zhí)行與否，取決于廣大員工對各項規(guī)章制度的清醒

認識與熟練掌握程度，有規(guī)不遵，有章不遁是各行業(yè)之大忌，作為一

名會計人員，應當正確辦理每一筆業(yè)務，認真審核每張票據(jù)，正確辦

理每一筆業(yè)務，嚴格執(zhí)行業(yè)務操作系統(tǒng)安全防范，抵制各種違規(guī)行為,

堅持始終按規(guī)辦事。只有制度得以實施，資金安全防范才有保障

近年來，金融系統(tǒng)發(fā)生的經濟案件，防范金融犯罪的一道重要防線就

是思想方面的教育，既要進行正面教育，又要堅持經常性的案例警示

教育，經常警示自己〃莫伸手，伸手必被捉〃，自覺做到常在河邊走,

就是不濕鞋。健全規(guī)章制度，嚴格內部管理,是預防經濟案件的保證。

作為一名會計人員，應不時進行學習，做到明職責，細制度、嚴操作，

有效的事前防范與監(jiān)督是預防經濟案件的重要環(huán)節(jié)。

合規(guī)操作重于泰山，只有做到人人講合規(guī)、處處顯合規(guī)，才能將各種

隱患消滅在萌芽狀態(tài)，鑄變企業(yè)成功的基石，在平凡的崗位上做出不

平凡的業(yè)績。

公司賬目合規(guī)化范文第十篇一、一年來主要工作完成情況：

1、市場開發(fā)初見成效。XX年，在集團公司的大力支持下，通過全體

職工的努力，管理公司逐步扭轉了不利局面，先后承接了廣州2330mw

火電技術服務、印尼亞齊2110mw火電施工安裝總承包、印度烏茲平

達4330mw火電技術監(jiān)督與服務等項目，國內風電承接合同額億元,

順利完成集團公司下達的市場開發(fā)任務。

2、加強財務風險管理，盤活資金。根據(jù)集團公司的部署，管理公司

安排財務人員摸清家底，核實帳務，對歷史遺留的問題進行專題報告,

并多次和管理公司有業(yè)務往來的西北火電以及外委工程等多家單位

溝通，取得理解和共識，加大資金回籠力度，有效降低了財務風險,

改善管理公司財務捉襟見肘的困局。

在項目管理過程中，及時清理履約保函、投標保證金，并責任到人,

嚴肅銀行賬戶管理紀律，理清并規(guī)范銀行賬戶。對應收、應付及其他

應收、應付賬款進行清理，并將多年遺留問題提交專題報告及處理意

見至集團公司定奪解決。

3、規(guī)范內部管理，重視人力開發(fā)。根據(jù)公司的情況，我們對組織機

構進行了調整，使職能部門各司其職、各盡其責，加強本部和項目、

項目和項目之間聯(lián)系，盤活現(xiàn)有人力資源，鼓勵員工積極參加各類注

冊證的取證工作，充分調動職工的能動性和積極性。

完善公司內部采購計劃，建全固定資產、低值易耗品及辦公用品購置

程序，本著節(jié)約的原則，按部門、項目所需購買，避免浪費，做到購

買、發(fā)放、庫存各類臺帳清晰。配合著集團公司完成三標一體審核,

修訂和完善《管理公司制度匯編》、《火力發(fā)電廠工程建設項目管理制

度匯編》、《職工管理規(guī)定》、《職工薪酬管理規(guī)定》、《職工教育培訓管

理規(guī)定》等制度，使工作有章可循、有據(jù)可查。

4、在建項目安全推進，業(yè)主評價良好。今年，管理公司承接的國內

外項目達10個之多。目前，各項目均進展平穩(wěn)，各項工作安全推進，

基本和業(yè)主形成良好的互動局面，業(yè)主評價較好。但也有部分工程不

盡人意，需要慢慢消化。

5、黨建工作富有成效。以加強“三個建設〃和〃依法治企〃為主線，落

實集團公司各項黨務工作，推動公司改革，提升企業(yè)形象和品牌。

班子成員之間相互支持、彼此理解，講黨性、講大局、講原則，為公

司發(fā)展出謀劃策、盡心盡力。同事之間團結一心，認真干事，共同推

動公司的各項工作。國外項目單獨成立小組，充分發(fā)揮黨組織的戰(zhàn)斗

保壘作用和黨員的先鋒帶頭作用，在工作崗位上開展一名黨員一面旗

幟活動，讓黨旗在異國他鄉(xiāng)高高飄揚。

二、形勢和問題分析

I、XX年單位形勢分析判斷

公司目前還沒有承接國內火電建設項目，從客觀現(xiàn)狀來