公司資金信息管理制度一、總則（一）目的為加強公司資金信息管理，規范資金運作流程，確保資金安全、高效使用，提高資金信息透明度，保障公司及股東的合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的資金信息管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務制度，確保資金信息管理活動合法合規。2.安全性原則：強化資金安全意識，采取有效措施防范資金風險，保障資金安全。3.準確性原則：確保資金信息記錄準確、完整、及時，為公司決策提供可靠依據。4.效率性原則：優化資金運作流程，提高資金使用效率，降低資金成本。5.保密性原則：對涉及公司資金信息的人員嚴格保密，防止信息泄露。二、資金信息管理職責分工（一）財務部門1.負責制定和完善公司資金信息管理制度，并組織實施。2.負責公司資金的核算、賬務處理及財務報表編制，確保資金信息準確、完整。3.負責資金收支的審核、結算及資金調度安排，監控資金流向和使用情況。4.負責與銀行等金融機構溝通協調，辦理各類資金業務。5.負責資金信息的保密工作，防止信息泄露。（二）業務部門1.負責本部門業務范圍內資金收支的申請、審批及相關業務資料的提供。2.配合財務部門做好資金預算編制、執行及分析工作，及時反饋資金使用情況。3.嚴格按照公司資金信息管理制度辦理業務，確保資金安全和合規使用。（三）審計部門1.負責對公司資金信息管理情況進行內部審計監督，檢查制度執行情況和資金使用的合規性、效益性。2.對發現的問題提出審計意見和建議，督促相關部門整改落實。（四）管理層1.負責審批公司重大資金決策和資金管理制度的制定、修訂。2.對公司資金信息管理工作進行指導和監督，確保資金安全和有效運作。三、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司年度經營目標和業務計劃，結合歷史數據和市場情況，編制本部門年度資金預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金收支預算等。2.財務部門負責匯總各部門預算草案，進行綜合平衡和審核調整，編制公司年度資金預算方案，報管理層審批。3.年度資金預算方案經管理層審批后，分解為季度、月度預算，下達各部門執行。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算組織實施，確保預算執行的嚴肅性。2.財務部門負責監控預算執行情況，定期對預算執行進度進行分析和通報，及時發現和解決預算執行中存在的問題。3.因特殊情況需要調整預算的，應按規定程序報經審批后執行。（三）預算考核1.建立預算考核機制，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算執行率、資金使用效益等，考核結果與部門績效掛鉤。四、資金收支管理（一）收入管理1.業務部門負責按照合同約定及時收取各類款項，確保收入足額、及時入賬。2.財務部門負責對收入進行核算和管理，定期核對收入賬目，確保收入信息準確無誤。3.嚴禁截留、挪用、坐支收入款項，如有違反，嚴肅追究相關人員責任。（二）支出管理1.支出審批嚴格執行支出審批制度，所有支出必須經過授權審批。支出申請部門應填寫支出申請表，詳細說明支出事由、金額、支付方式等，并附相關證明材料。按照公司規定的審批流程，依次由部門負責人、財務審核、分管領導、總經理等進行審批。2.支付結算財務部門根據審批后的支出申請表，辦理資金支付手續。支付方式包括支票、匯票、電匯、網上銀行支付等，應根據實際情況選擇安全、便捷的支付方式。嚴格執行銀行賬戶管理規定，確保資金支付安全。3.費用報銷員工應按照公司費用報銷制度規定的流程和標準辦理費用報銷。報銷憑證應真實、合法、有效，經部門負責人審核、財務審核后，報分管領導、總經理審批。財務部門及時辦理費用報銷款項支付，不得無故拖延。五、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門定期對公司資金風險進行識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。2.根據風險識別和評估結果，制定相應的風險應對策略和措施。（二）風險控制措施1.市場風險控制關注宏觀經濟形勢和市場動態，合理安排資金投資組合，降低市場波動對資金收益的影響。加強對投資項目的風險評估和管理，選擇風險可控、收益穩定的投資項目。2.信用風險控制建立客戶信用評估體系，對客戶信用狀況進行調查和評估，合理確定信用額度和信用期限。加強應收賬款管理，定期與客戶核對賬目，及時催收逾期款項，降低壞賬風險。3.流動性風險控制合理安排資金收支計劃，確保資金流動性充足。建立資金預警機制，設定關鍵指標，當資金流動性出現異常時及時發出預警信號，采取相應措施進行調整。（三）風險監控與報告1.財務部門負責對資金風險進行實時監控，及時掌握風險狀況變化。2.定期編制資金風險報告，向管理層匯報資金風險情況及應對措施執行效果，為管理層決策提供依據。六、資金信息披露（一）披露原則公司按照相關法律法規和監管要求，遵循真實、準確、完整、及時的原則，進行資金信息披露。（二）披露內容1.定期報告年度財務報告中應披露公司資金狀況、資金來源與運用情況、資金風險管理情況等信息。中期財務報告中應簡要披露公司資金相關重要信息。2.臨時報告發生重大資金事件，如重大投資、重大融資、資金違規使用等，應及時發布臨時報告，披露事件詳情及對公司的影響。（三）披露方式公司通過指定的信息披露媒體和公司官網等渠道進行資金信息披露，確保信息公開、透明。七、資金信息檔案管理（一）檔案范圍資金信息檔案包括但不限于資金預算文件、資金收支憑證、銀行對賬單、資金審計報告、資金信息披露文件等。（二）檔案整理與歸檔1.財務部門負責對資金信息檔案進行整理和分類，確保檔案資料完整、有序。2.按照檔案管理規定，定期將整理好的檔案資料歸檔保存，便于查閱和追溯。（三）檔案保管期限資金信息檔案保管期限按照國家有關法律法規和公司檔案管理制度執行，一般為[X]年。（四）檔案查閱與借閱1.內部人員查閱資金信息檔案，需填寫查閱申請表，經部門負責人批準后，在檔案管理人員陪同下查閱。2.外部單位或個人查閱檔案，需持有單位介紹信或相關證明文件，經公司管理層批準后，方可查閱。3.借閱檔案需辦理借閱手續，明確借閱期限和歸還時間，確保檔案安全。八、監督與檢查（一）內部監督1.審計部門定期對公司資金信息管理情況進行內部審計，檢查制度執行情況、資金使用合規性等。2.財務部門定期開展資金自查工作，及時發現和糾正存在的問題。（二）外部監督積極配合外部審計、稅務等部門的監督檢查，按照要求提供相關資料，如實反映公司資金信息管理情況。（三）違規處理