單位食堂報賬管理制度總則1.目的為加強單位食堂財務管理，規范食堂報賬行為，確保食堂資金使用安全、透明、合理，保障食堂正常運轉，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于單位內部食堂的所有收支報賬管理。3.基本原則合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，確保報賬行為合法合規。真實性原則：報賬憑證必須真實、準確、完整地反映食堂經濟業務實際情況。合理性原則：各項費用支出應符合食堂運營實際需求，合理控制成本。及時性原則：報賬人員應及時整理、報送報賬資料，確保財務核算及時準確。報賬流程1.報賬準備食堂采購人員、經辦人員在完成經濟業務后，應及時取得合法有效的原始憑證。原始憑證應具備以下內容：憑證名稱、填制日期、填制單位或填制人姓名、經辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價、金額等。對原始憑證進行初步審核，確保憑證內容完整、字跡清晰、印章齊全、大小寫金額一致，如有不符，應及時要求開票單位重開或更正。2.報賬申請報賬人員將整理好的原始憑證按照費用類別進行分類，并填寫報賬申請表。報賬申請表應包括報賬日期、報賬部門、報賬事項、金額、附件張數等信息。在報賬申請表上簽字確認，確保對報賬內容的真實性、準確性負責。3.審批流程初審：報賬申請表及原始憑證首先提交給食堂負責人進行初審。食堂負責人應審核報賬事項是否真實合理，費用支出是否符合食堂預算安排，原始憑證是否合規有效等。對審核通過的，在報賬申請表上簽署意見并簽字。復審：初審通過后，報賬資料提交給財務部門進行復審。財務人員應重點審核原始憑證的合法性、合規性，報賬金額的計算準確性，費用列支是否符合財務制度規定等。對復審中發現的問題，及時與報賬人員溝通核實，并要求其補充或更正相關資料。復審通過后，財務人員在報賬申請表上簽署意見。終審：復審后的報賬資料最后提交給單位分管領導進行終審。分管領導根據食堂整體運營情況和財務狀況，對報賬事項進行全面審查，做出最終審批決定。審批通過后，在報賬申請表上簽字批準。4.報賬支付財務部門根據終審通過的報賬申請表及原始憑證，按照財務支付流程進行款項支付。對于符合現金支付條件的，由財務人員開具現金支票或直接支付現金；對于通過銀行轉賬支付的，及時辦理轉賬手續，確保款項準確無誤地支付到收款人賬戶。在完成款項支付后，財務人員在原始憑證上加蓋“已支付”印章，并登記入賬。費用報銷標準及規定1.食材采購食堂應建立食材采購供應商評估和選擇機制，優先選擇資質齊全、信譽良好、價格合理的供應商。食材采購應取得正規發票，發票內容應詳細注明食材名稱、規格、數量、單價、金額等。如無法取得發票，應取得供應商出具的購貨清單，并由供應商簽字蓋章確認。采購人員應定期與供應商核對賬目，確保采購金額準確無誤。對于批量采購的食材，應建立驗收制度，由食堂工作人員、采購人員共同驗收，驗收合格后填寫驗收單，驗收單應包括食材名稱、規格、數量、質量狀況等信息。食材采購費用應根據實際采購情況進行報賬，嚴禁虛報、多報采購金額。如發現采購過程中有違規行為，將追究相關人員責任。2.調料及輔料采購調料及輔料采購報賬要求與食材采購相同，應確保取得合法有效的原始憑證。嚴格控制調料及輔料的庫存數量，根據食堂實際使用情況合理采購，避免積壓浪費。3.設備及用品采購食堂因運營需要購置的設備及用品，應納入單位固定資產或低值易耗品管理范疇。采購前應填寫設備及用品采購申請表，詳細說明采購原因、名稱、規格、數量、預算金額等信息，按審批流程報相關領導批準。購置設備及用品應取得正規發票，并附設備清單、驗收報告等資料。對于固定資產，應按照單位固定資產管理制度進行入賬、折舊等核算；對于低值易耗品，應在領用后按照規定進行攤銷。4.人員工資及福利食堂工作人員的工資、獎金、福利等支出應按照單位相關薪酬制度執行。工資核算應準確無誤，考勤記錄應真實完整，作為工資發放的依據。發放工資、福利等應通過銀行轉賬方式支付，并取得銀行代發憑證。如因特殊情況需要現金發放的，應履行相關審批手續，并確保發放過程合規。5.水電費食堂水電費應按照實際使用量進行結算，取得供電、供水部門開具的正規發票。定期與供電、供水部門核對水電費賬目，確保費用準確。如發現異常情況，及時與相關部門溝通解決。6.其他費用食堂發生的其他費用，如清潔用品、餐具損耗、設備維修等，應根據實際情況進行報賬。報賬時應提供相應的發票及明細清單，確保費用支出合理合規。報賬資料要求1.原始憑證要求原始憑證必須是由稅務機關統一印制的發票或財政部門監制的行政事業性收費收據等合法票據，發票應加蓋開票單位發票專用章。發票內容應清晰、完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等信息。對于自制原始憑證，如入庫單、出庫單、工資表等，應具備規范的格式，內容完整，并有相關人員簽字確認。原始憑證不得涂改、挖補，如有錯誤，應由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。2.報賬申請表要求報賬申請表應使用單位統一印制的格式，填寫內容應準確、完整，不得遺漏。報賬事項應詳細說明經濟業務內容、發生時間、地點、參與人員等信息，以便審核人員了解業務全貌。金額填寫應規范，大小寫金額一致，如有小數，應精確到小數點后兩位。附件張數應如實填寫，確保報賬資料完整無缺。3.其他資料要求對于涉及采購合同、協議的報賬事項，應提供相關合同、協議復印件，并加蓋單位公章。對于需要驗收的物資采購，應附驗收單；對于設備采購，應附設備清單、驗收報告等資料。對于差旅費、業務招待費等特殊費用報賬，應按照單位相關費用管理制度要求提供相應的審批單、出差審批表、接待清單等資料。報賬時間規定1.食堂報賬人員應于每月[具體日期]前將上月的報賬資料整理完畢，并提交給財務部門。2.財務部門應在收到報賬資料后的[X]個工作日內完成初審、復審工作，并提交給單位分管領導終審。3.分管領導應在收到終審資料后的[X]個工作日內完成審批工作。4.財務部門在完成審批手續后的[X]個工作日內安排款項支付。監督與檢查1.單位財務部門應定期對食堂報賬情況進行檢查，重點檢查報賬資料的真實性、完整性、合規性，費用支出的合理性等。2.審計部門應不定期對食堂財務收支情況進行審計，對發現的問題及時提出整改意見，并監督整改落實情況。3.食堂應積極配合財務部門、審計部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。對于拒絕配合或提供虛假資料的，將追究相關人員責任。4.任何單位和個人有權對食堂報賬過程中的違規行為進行舉報。對舉報屬實的，給予舉報人適當獎勵，并對違規行為進行嚴肅處理。違規處理1.對于違反本制度規定的報賬行為，如虛報、多報費用，提供虛假報賬資料等，一經查實，將追回違規報銷的款項，并視情節輕重給予相關責任人警告、罰款、辭退等處理。2.對于因報賬人員失職導致食堂資金損失的