財政局行政事業單位內部控制工作總結財政局行政事業單位內部控制工作總結「篇一」自20xx年7月初市創建依法行政示范單位工作督察組現場督查指導后，我局認真按照督察組的各項要求，按照創建市創建活動實施方案及驗收標準，進一步加大力度，相關工作扎實推進，進展良好。一、完善公共財政體系，推進財政改革創新1、持續完善部門預算編制。7月初，我局全面啟動了20xx年市本級部門預算編制工作，圍繞構建公開、透明、規范、完整的財政預算分配機制，持續改進完善，一是在對20xx年項目庫全面清理規范的基礎上，對項目實行新的分類別、分級次管理，提高了項目分類的科學化、精細化水平，二是通過修訂20xx年市本級部門預算基本支出標準與定額，提出20xx年市本級部門預算支出標準與定額；三是完善預算編審系統平臺管理模塊，首次實現資產配置預算全面系統申報、審核和數據對接，有關資產預算審核全過程通過系統層層透視，有效提升了財政管理的精細化水平。四是進一步推進落實編細編實編全口徑預算，細化“三公”經費預算。目前，部門預算編審各項工作正在按章有序推進。2、進一步規范預算執行管理。一是按照新制定的《關于規范財政資金審批權限及程序的通知》，進一步健全月度預算執行統計、分析與通報機制，完善支出歸口管理責任制，建立了預算指標按月對賬制度；二是根據財政財務管理需要，不斷完善預算執行動態監控系統，嚴格做到對每一筆集中支付資金的監控；三是制定出臺《關于加強地方預算執行管理激活財政存量資金的通知》，積極清理壓縮財政結余結轉資金，清理部門往來賬戶沉淀資金，對20xx年機關一般性支出統一按5%壓減。3、健全財政支出績效評價管理機制。一是于7月初出臺了《xx市本級預算績效管理暫行辦法》，對市本級財政預算績效管理的職責分工、績效目標的設定、績效考評實施以及評價結果的運用等全面進行了規范，有力推動了全過程預算績效管理機制的構建與完善；二是出臺了《xx市民生工程績效管理暫行辦法》，分項目制訂績效管理辦法，設立績效評價指標體系，確定將今年我市實施的47項民生工程全部納入績效管理，實施中期績效評估和事后績效綜合評估。三是在20xx年部門預算編制中進一步加強績效預算的編制，擴大績效目標的設定范圍，系統科學地設置績效評價指標。4、推進全市縣鄉財政一體化管理。圍繞工作的推進，積極牽頭協調，聯動互動，通過以縣帶鄉，以鄉促縣，布置、落實、考核，形成工作落實在基層、監管向基層延伸的工作格局。20xx年8月9日，我局在xx縣召開了全市縣鄉財政一體化管理座談會，聽取了四縣一市的情況匯報，對形成的較為成熟的工作經驗和做法進行總結，研究了進一步的強化措施。5、深化重點領域財政改革。一是繼續鞏固和推進非稅收入征管改革，繼續深入實施“基本建設一表制收費”，擴大非稅直征范圍。同時，從7月開始啟動了財政票據電子化管理系統的推廣運用，對所有財政票據申領、核銷等使用管理實行全程監控，提高財政票據的監管效率；二是加強對縣區公務卡改革工作的指導，推動市轄各縣區、鄉鎮（街道）的公務卡改革；三是推進政府采購管理改革。推行落實辦公設備集中打捆采購與協議供貨相結合，加強醫用耗材打捆采購后續供貨履約情況監督管理。二、落實科學民主決策和政務公開1、堅持和完善部門會商機制。今年以來，我局切實把部門會商作為改進服務、加強協調、推動工作的重要舉措，會商覆蓋面不斷擴大，會商內容涉及財政重大政策制定、部門預算編制、重點資金安排執行、重點工作推進等100多項。在收集分析和掌握部門單位實際情況和存在問題的基礎上，增強與預算單位的溝通協調，充分聽取部門單位的意見和建議，集思廣益，充分論證，把財政政策、解決方案、工作措施講清說透。在轉變理財觀念，規范了行政行為的同時，有效實現了財政決策的科學、民主。2、開展重大決策實施情況調研。圍繞財政支持新型工業化、服務業、自主創新和現代農業等“四大政策”，我局于三季度組織開展專題調研，通過多種途徑廣泛了解政策實施情況，聽取有關各有關方面的意見和建議，評估政策的執行效果，為下一年度“四大政策”的修訂完善做好充分必要的準備。3、加大財政預決算公開力度。按照財政部和省廳新要求，針對我市被納入20xx年“三公”經費預決算公開試點的新情況，我局于9月制發了《關于推進xx市預決算公開工作的通知》和《20xx年市級預決算公開工作方案》。兩個文件對擴大預決算公開的范圍、內容等進行了部署和安排，同時，展開對擬公開的市本級部門預算、“三公”經費預算表格及相關文字說明的審核，以確保10月31日前將審核后信息向社會公開。三、強化財政制度建設和規范性文件管理一是加大制度建設力度，擬定（或修訂）制發了部分規范性文件。針對原《市級預算管理暫行辦法》與當前預算管理實際相脫節，以及開發區預算管理中存在的主要問題，以預算管理相關法律法規為依據，緊密結合我市實際，擬定了《xx市市級預算管理辦法》、《xx市開發區預算管理辦法》，并于9月以市政府辦公廳名義出臺。從強化預算管理制度建設入手，對市級各部門、各單位、市屬四大開發區預算的編制、執行、調整、決算和監督都作了較為明確的規定和要求，有效提升了我市市級預算管理的規范化水平。二是全面梳理近年來全局財政管理制度建設情況，進一步了解掌握財政業務各領域相關制度的完備性、充分性，為健全財政制度體系，全面實現制度理財創造有利條件。三是繼續強化規范性文件內部送審過程控制，有效杜絕了違反程序制發現象。依照相關法律法規進行規范性文件合法性審查，嚴把規范性文件合法關、適當關和規范關，認真執行規范性文件報送備案制度。四、簡化行政審批，規范和強化財政行政執法1、進一步簡化行政審批手續。制定了《會計窗口事務服務規范及辦事流程再造實施意見》，簡化了會計從業資格工作流程，一是取消注冊登記。會計從業人員取得會計從業資格證書后不需申請注冊登記。二是縮短新證辦理時間。在原來十個工作日的基礎上進一步提速，申請人按規定提交資料，經審核無誤后現場發放證書。三是簡化省內會計人員調轉流程。安徽省會計人員進行省內調轉，只需在網上提交申請，打印并攜帶相關表格直接到調入地會計管理機構辦理調入手續。2、充實完善行政執法制度體系。提高財政執法規范化水平，落實行政執法監督。一是制定出臺了《xx市行政執法案卷評查辦法》，對評查內容與標準、工作方法，結果應用等都作了具體的規定；二是修訂了《xx市財政局行政處罰裁量權實施辦法》及其裁量權基準，將我局有關行政處罰自由裁量范圍、幅度等作了更進一步的細化和量化。3、開展行政執法項目動態清理。由局法制工作機構牽頭，將屬于本局職權范圍的行政執法項目、執法依據等進行了全面細致的梳理，在此基礎上，組織各職能處室對具體執法流程等進行更新、修改和完善，確保行政執法依據、范圍、權限與職責合法、規范。4、積極開展監督檢查，落實財政監管職責。一是完成了20xx年度會計監督檢查。圍繞《會計法》及相關會計制度的執行，創新工作模式，采取“花錢買服務”方式，委托社會中介機構進行財政檢查試點，檢查單位數量在原有基礎上擴大近2倍，逐步建立單位自我監督、中介社會監督、政府行政監督“三位一體”的會計監督體系；二是組織實施了對部分市轄區的政府非稅收入征管工作檢查，檢查內容涉及政府非稅收入政策執行、票據使用管理和收入收繳等方面情況；三是分別組織開展了全市涉企、涉農資金監督檢查。五、著力提高全局干部依法行政水平和能力一是組織開展法制講座。通過“財政大講壇”等平臺，對財政部以部門規章出臺的《行政單位財務規則》等舉辦了專題法制講座。全局財政干部通過學習，對相關財政法規的基本要求和具體規范有了更加深入的理解和把握。二是組織開展財政法規知識測試。今年，我局利用內網辦公平臺，建立了一套財政干部自己的業務和法規知識題庫，并進行實時更新，為干部提供了方便、靈活、個性化的學習條件。與9月實施的測試即通過網上答題的形式進行，除個別特殊原因外，絕大多數同志都參加了測試，測試成績將作為財政干部行政執法資格考核的重要依據。三是建立了財政法規數據庫。收集各類財政法規文件并按業務范圍、行政級次等進行科學分類后，在局域網建立了財政法規數據庫。目前庫內文件已達數百件，財政各業務領域的主要法規制度均收錄其中，為財政干部和行政執法人員學法用法創造便利條件。四是研究擬定了進一步強化機關學法用法工作措施。擬定了《關于進一步加強全局干部職工法制學習教育的通知》，從提高思想認識、明確學習重點，完善學法制度以及健全保障機制等方面提出了更為嚴格與具體的規定和要求。六、完善工作機制，確保創建活動扎實有效推進一是針對我局近期人員變動較大的實際情況，對局依法行政和普法宣傳領導小組及時進行了調整變動，組長由局主要領導擔任，局其他領導為副組長，各處室（局）主要負責人為領導小組成員，確保整個全局依法行政依法理財工作組織領導到位。二是進一步凝聚創建活動合力。積極動員內部各處室（局）全面參與到創建依法行政示范單位活動中來，通過細化分解工作任務，跟蹤掌握進展動態，以及總結各自經驗做法，完善執法流程，規范理財行為，整理基礎資料等，形成了內部各處室共同推進依法行政依法理財的良好態勢。三是制定出臺了《xx市財政局依法行政工作考核暫行辦法》。圍繞依法行政基礎工作、規范性文件管理、規范財政行政執法、落實行政權力監督、法制宣傳及依法行政能力建設等方面，確定具體工作標準和要求，逐項細化形成指標體系并量化確定考核分值。同時明確將考核結果通過換算直接計入各處室年度績效考核成績。財政局行政事業單位內部控制工作總結「篇二」第1篇：行政事業單位上半年內部控制工作總結根據財政部《關于報送2016年上半年行政事業單位內部控制工作總結的通知》(財辦會〔2016〕29號)，為認真總結各地區、各部門、各單位創造的內部控制工作好經驗、好做法，積極發揮先進典型的示范引領作用，經研究，現將有關事項通知如下：一、認真做好2016年上半年內部控制建設工作總結各地區、各部門要對2016年上半年推進行政事業單位內部控制建設工作進行全面總結，重點突出創新性及其成效。工作總結應當包括但不限于以下內容：動員部署情況、協調工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓情況、經驗做法、取得的階段性成效以及工作建議與意見等。二、擇優報送內部控制建設典型案例請各地區、各部門認真總結提煉所轄單位內部控制建設的經驗做法，擇優向財政廳(會計管理處)報送1-2個行政事業單位內部控制典型案例。教育廳、公安廳、民政廳、水利廳、自治區衛生計生委和廣西財經學院等自治區本級行政事業單位內部控制規范實施聯系單位，應系統總結提煉本單位開展內部控制建設的經驗做法，形成行政事業單位內部控制典型案例，為全區其他行政事業單位提供可推廣、可復制的內部控制建設經驗參考。各地區、各部門、各聯系單位報送的行政事業單位內部控制典型案例應當包括但不限于以下內容：內控建設的總體情況、具體建設過程、取得的成效、有關經驗總結等。有關案例應當經過案例單位同意。對案例中不宜公開的事項，應做必要的技術處理，確保不泄露國家秘密和單位秘密。財政廳(會計管理處)將對報送的案例進行整理篩選，選出典型案例報送財政部(會計司)，建立行政事業單位內部控制案例庫，供廣大行政事業單位學習交流。第2篇：行政事業單位上半年內部控制工作總結自2015年12月財政部發布《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導意見》)以來，各地區、各部門通過召開部署動員會議、建立健全協調工作機制、研究制定實施方案、加大宣傳培訓力度、總結經驗做法等措施，積極推動各級各類行政事業單位開展內部控制建設工作。按照中央提出的以釘釘子精神抓好改革落實的要求，為進一步貫徹落實《指導意見》，總結各地區、各部門、各單位創造的好經驗、好做法，積極發揮先進典型的示范引領作用，各地區、各部門應認真做好2016年上半年行政事業單位內部控制工作總結。現將有關事項通知如下：(一)各地區、各部門應對2016年上半年推進行政事業單位內部控制建設工作進行全面總結，重點突出創新性及其成效。工作總結應當包括但不限以下內容：動員部署情況、協調工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓情況、經驗做法、取得的階段性成效以及工作建議與意見等。(二)有條件的地區(部門或單位)可以對總結提煉所轄單位內部控制建設的經驗做法，擇優向財政部(會計司)報送1-2個行政事業單位內部控制典型案例。(三)行政事業單位內部控制規范實施財政部聯系單位應系統總結提煉本單位開展內部控制建設的經驗做法，形成行政事業單位內部控制典型案例，為全國其他行政事業單位提供可推廣、可復制的內部控制建設經驗進行參考。(四)各地區、各部門、各聯系單位報送的行政事業單位內部控制典型案例應當包括但不限以下內容：內控建設的總體情況、具體建設過程、取得的成效、有關經驗總結等。有關案例應當經過案例單位同意。對案例中不宜公開的事項，應做必要的技術處理，確保不泄露國家秘密和單位秘密。財政部(會計司)將組織專家對報送的案例進行整理篩選，選出典型案例，建立行政事業單位內部控制案例庫，供廣大行政事業單位學習交流。第3篇：行政事業單位上半年內部控制工作總結為進一步貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)，總結各地區、各部門、各單位創造的好經驗、好做法，積極發揮先進典型的示范引領作用，財政部近日發文《關于報送2016年上半年行政事業單位內部控制工作總結的通知》(財會〔2016〕29號，以下簡稱《通知》)，要求各地區、各部門認真做好2016年上半年行政事業單位內部控制工作總結。各區財政局、各市屬行政事業單位主管部門要高度重視，根據《通知》要求，結合《廈門市財政局廈門市審計局關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》(廈財會〔2016〕29號)及《廈門市財政局轉發財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(廈財會〔2016〕33號)文件要求，在做好各單位內部控制基礎性評價的基礎上，認真組織好本地區、本部門、本單位對2016年上半年行政事業單位內部控制工作進行全面總結，重點突出創新性及成效。工作總結應包括但不限于以下內容：動員部署情況、協調工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓情況、經驗做法、取得的階段性成效以及工作建議與意見等。各區財政局要組織區屬行政事業單位全面總結各單位2016年上半年內控建設工作情況并匯總總結本區2016年上半年行政事業單位內控建設工作情況;各市屬行政事業單位主管部門要組織所屬單位總結各單位2016年上半年內控建設工作情況并匯總總結本部門2016年上半年行政事業單位內控建設工作情況;各區財政局、各市屬行政事業單位主管部門應匯總總結報告并形成書面報告，于9月25日前反饋我局，紙質稿(單位蓋章)報送到市財政局各對口聯系業務處室，電子稿通過廈門市財政局網站—“廈門市行政事業單位內部控制基礎性評價報告、工作總結報告模塊”上傳總結報告(文件名統一為：2016年上半年行政事業單位內部控制工作總結報告—XX單位)。有條件的區(部門或單位)可以總結提煉所轄單位內部控制建設的經驗做法，擇優向我局報送1-2個行政事業單位內部控制典型案例。我局將匯總各區、各部門報送的內控工作總結，并視報送情況挑選提煉典型案例報送財政部會計司。更多相關優秀文章推薦：1.2016年內部控制工作總結2.財政局行政事業單位內部控制工作總結3.2016年上半年內部控制工作總結4.事業單位2016年上半年內部控制工作總結5.行政事業單位內部控制工作總結6.機關內部控制工作總結7.事業單位財政內部控制工作總結8.財政內部控制工作總結9.行政事業單位上半年內部控制工作總結10.內部控制工作總結財政局行政事業單位內部控制工作總結「篇三」為進一步扎實開展“三嚴三實”專題教育，防范廉政風險和保障財政資金安全，日前，在財政部指導下，按照河北省委、省政府有關要求，河北省財政廳結合河北省財政工作實際，認真梳理、評估財政業務及管理各類風險，制定出臺了“1+10”內部控制制度，深入開展財政工作內部風險防控建設工作。“1+10”內部控制制度，即1個基本制度加上法律風險控制、政策制定風險控制、預算編制風險控制、預算執行風險控制、公共關系風險控制、機關運轉風險控制、信息系統管理風險控制、崗位利益沖突風險控制、機關財務風險控制和會計管理風險控制等10個專項風險防控管理辦法?！?+10”內部控制制度綜合運用了不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統管理控制、機關工作績效管理控制等防控方法，將內部控制貫穿于決策、執行、監督的全過程，使任何決策或業務工作都有案可查，防范可能發生的各類風險，防止權力濫用。同時，還建立起了對各類風險進行事前防范、事中控制、事后處置和糾正的內部風險防控機制，實現了對各類風險進行識別、評估、分級、應對、監測和報告的全過程管理。為確保實用性和可操作性，各專項風險防控管理辦法對每項業務流程都歸納了主要控制環節，梳理出存在的重大和一般風險，列明風險事項，明確了責任主體，提出了切實可行的防控措施，并設置了流程圖?！皼]有規矩，不成方圓。財政部門擁有直接管錢、管項目的權力，風險點比較多，在權力運行上稍有不慎，就會給國家造成重大損失。因此，尤其要防止決策失誤，防止權力失控?！笔∝斦d廳長高志立說，“1+10”內部控制制度是在新形勢下對內部風險防控的頂層設計和進一步規范，是對單位組織結構和職能進行重新梳理和科學劃分，使各項財政業務活動更加合法合規，將有效防范舞弊和預防腐敗，提高財政資金使用的安全性、規范性和有效性，將進一步促進財政干部嚴以用權、按規矩辦事。財政局行政事業單位內部控制工作總結「篇四」按照財政部印發的《行政事業單位內部控制規范(試行)》、《市財政局關于認真做好市直行政事業單位內部控制制度體系建設工作的通知》（宜市財會發〔20xxx〕2號）文件規范以及市教育局要求，為進一步提高我校內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，我校對本單位的內部控制進行了全面的梳理，現將有關貫徹實施情況總結如下：一、準備工作按照《市財政局關于認真做好市直行政事業單位內部控制制度體系建設工作的通知》（宜市財會發〔20xx〕2號）及市教育局要求，我校成立了貫徹實施行政事業單位內部控制規范實施、協調領導小組，負責本單位貫徹實施內控工作方案、協調解決重大事項、監督指導工作開展，正在擬定市十八中學貫徹實施《行政事業單位內部控制規范》工作方案，完善相關制度。二、當前我校單位內部控制存在的主要問題1、費用支出缺乏有效控制行政事業單位對于行政經費的支出，特別是辦公費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。2、固定資產控制薄弱實行政府集中采購制度以后，行政事業單位固定資產的購置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規定建立起定期財產盤點制度，購置的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。3、財務管理弱化財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業務控制脫節，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業務部門實施必要的財務控制和監督。票據管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。學校長期沒有有資質的會計，導致財務管理有些弱化。4、崗位設置不夠合理由于多種原因，一些崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經濟業務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，出現管理漏洞。5、預算控制比較薄弱預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。三、行政事業單位內部控制薄弱的主要原因1、內部控制觀念淡薄良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但我校對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務部門的事。2、內部控制制度不完善財政部制定的《內部會計控制規范》主要是針對企業的，對行政事業單位的適用性較差；雖然制定了一些內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用。3、信息與溝通銜接不夠我校在20xx年前受會計集中核算體制管理，由猇亭區教育系統會計核算中心對我校集中辦理會計核算和監督業務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產管理現狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。4、管理人員業務素質不能適應內部控制工作的需要我校缺乏專業財務會計，暫由教師兼職，盡管教師努力學習，但業務素質難以滿足實施內部控制和監督的要求。5、外部監督對單位內部控制健全性和有效性的監督檢查不夠目前我校作為行政事業單位，主要外部監督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規進行監督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執行加以實質性檢查。缺少有效的外部監督，使行政事業單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。財政局行政事業單位內部控制工作總結「篇五」一、企業會計內部控制的概念及現狀目前，我國企業對于企業會計內部控制的認識還不到位，企業會計內部控制體系還不完善。對于企業會計內部控制，我國企業常常套用國外的控制策略，而沒有根據我國的特有國情以及企業自身需求制定相關的企業會計內部控制制度，完善企業會計內部控制體系，使我國企業的企業會計內部控制不僅不能達到預期的效果，還阻礙了企業的發展。二、企業會計內部控制存在的問題企業會計內部控制體系不完整。目前，我國許多企業領導沒有正確認識企業會計內部控制的作用與重要性，認為企業會計內部控制僅僅是對企業資金的保護，將企業會計內部控制與企業會計核算同類化了，從而導致我國許多企業的企業會計內部控制體系不完整甚至根本就沒有設置企業會計內部控制體系。企業會計內部控制體系的不完整減少了企業各崗位之間的聯系，削弱了企業管理者對工作中各流程的控制，不利于企業的綜合管理。企業會計內部控制監管不嚴。我國企業對于企業會計內部控制的監管普遍不嚴，主要體現在三個方面。企業沒有設置獨立的監管部門。前文已經談到我國企業會計內部控制體系的不完整，而這種不完整已經擴散到了企業的部門設置上。我國的許多企業都沒有設置獨立的監管部門，因此，在我國的企業會計內部控制中，會出現企業會計內部控制的規劃人員同時也是整個企業會計內部控制的管理人員的情況，盡管這種情況屬于我國的普遍情況，但是卻存在一個巨大的漏洞，規劃人員與管理人員合二為一，就預示著該員工在監管下屬的同時也在監管自己，自己監管自己不僅難以發現自己決策上的失誤，還容易走入歧途，為了自身利益，覬覦企業資產，這樣的情況嚴重阻礙了企業的良好發展。監管人員認識不足。在企業中，有許多監管人員對于企業會計內部控制的認識不足，導致監管人員無法對企業會計內部控制的每一個流程進行嚴格的監管，使得企業會計內部控制容易出現紕漏，難以達到預期的目標。企業會計內部控制沒有監管動力。企業會計內部控制不僅要進行會計核算，還要對企業的工作人員以及工作機制進行監管，然而企業會計內部控制中的工作人員由于沒有監管動力，不能做到互相監督，使企業會計內部控制中出現問題。企業會計內部控制環境愈發復雜。隨著我國的信息技術的高速發展，企業的會計工作也逐漸運用了相關的信息技術，會計人員在進行會計工作時經常采用網上工作的工作模式，這種工作模式提高了會計人員的工作效率，但是網上工作卻使企業會計內部控制的環境越來越復雜，加大了企業會計內部控制的難度，因為企業中許多項工作內容都是使用計算機網絡進行的，如果網絡出現問題，可能會使工作文件不能按時發送，