財務管理考試基本技巧試題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.下列關于財務管理基本概念的說法，正確的是：

A.財務管理是研究資金運動及其規(guī)律的科學

B.財務管理只關注企業(yè)內(nèi)部資金的運作

C.財務管理的主要目標是提高企業(yè)的市場份額

D.財務管理的主要職能是投資決策

2.企業(yè)的財務活動主要包括：

A.投資活動、融資活動和分配活動

B.生產(chǎn)活動、銷售活動、采購活動

C.人力資源活動、技術活動、財務活動

D.采購活動、生產(chǎn)活動、銷售活動

3.下列關于財務報表的說法，不正確的是：

A.資產(chǎn)負債表反映了企業(yè)在一定時期內(nèi)的財務狀況

B.利潤表反映了企業(yè)在一定時期內(nèi)的經(jīng)營成果

C.現(xiàn)金流量表反映了企業(yè)在一定時期內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況

D.財務報表只包括資產(chǎn)負債表和利潤表

4.下列關于財務比率分析的說法，正確的是：

A.流動比率越高，企業(yè)的短期償債能力越強

B.速動比率越高，企業(yè)的長期償債能力越強

C.利潤率越高，企業(yè)的盈利能力越強

D.以上說法都不正確

5.下列關于財務成本管理的說法，不正確的是：

A.財務成本管理是利用財務工具對企業(yè)的成本進行管理

B.財務成本管理的目的是提高企業(yè)的經(jīng)濟效益

C.財務成本管理只關注企業(yè)的內(nèi)部成本

D.財務成本管理包括成本預測、成本決策、成本控制、成本核算等環(huán)節(jié)

6.下列關于資金時間價值的概念，正確的是：

A.資金時間價值是指資金在時間上的增值

B.資金時間價值是指資金在時間上的貶值

C.資金時間價值是指資金在時間上的不變

D.資金時間價值是指資金在時間上的風險

7.下列關于現(xiàn)值的概念，正確的是：

A.現(xiàn)值是指未來一定時期內(nèi)資金現(xiàn)在的價值

B.現(xiàn)值是指過去一定時期內(nèi)資金現(xiàn)在的價值

C.現(xiàn)值是指未來一定時期內(nèi)資金過去的價值

D.現(xiàn)值是指過去一定時期內(nèi)資金未來的價值

8.下列關于折現(xiàn)率的概念，正確的是：

A.折現(xiàn)率是指將未來資金折算為現(xiàn)在資金的比例

B.折現(xiàn)率是指將過去資金折算為現(xiàn)在資金的比例

C.折現(xiàn)率是指將現(xiàn)在資金折算為未來資金的比例

D.折現(xiàn)率是指將過去資金折算為未來資金的比例

9.下列關于內(nèi)部收益率的概念，正確的是：

A.內(nèi)部收益率是指投資項目的投資回收期

B.內(nèi)部收益率是指投資項目的平均收益率

C.內(nèi)部收益率是指投資項目的投資回報率

D.內(nèi)部收益率是指投資項目的投資回收期與投資回報率的比值

10.下列關于財務預算的說法，正確的是：

A.財務預算是企業(yè)在一定時期內(nèi)的財務計劃

B.財務預算是企業(yè)經(jīng)營決策的基礎

C.財務預算只關注企業(yè)的資金運作

D.以上說法都不正確

二、多項選擇題（每題3分，共10題）

1.財務管理的職能包括：

A.籌資管理

B.投資管理

C.流動資產(chǎn)管理

D.固定資產(chǎn)管理

E.成本管理

F.收入管理

G.財務分析

H.財務決策

I.財務控制

J.財務報告

2.下列屬于企業(yè)融資渠道的有：

A.銀行貸款

B.發(fā)行股票

C.發(fā)行債券

D.租賃融資

E.商業(yè)信用

F.政府補貼

G.國際融資

H.內(nèi)部融資

I.眾籌

J.融資租賃

3.下列關于財務報表的分析方法，正確的有：

A.比率分析法

B.比較分析法

C.因素分析法

D.結(jié)構分析法

E.現(xiàn)金流量分析法

F.趨勢分析法

G.案例分析法

H.模型分析法

I.比較趨勢分析法

J.綜合分析法

4.下列屬于財務比率分析指標的有：

A.流動比率

B.速動比率

C.資產(chǎn)負債率

D.利潤率

E.營業(yè)成本率

F.存貨周轉(zhuǎn)率

G.應收賬款周轉(zhuǎn)率

H.資產(chǎn)回報率

I.凈資產(chǎn)收益率

J.營業(yè)收入增長率

5.下列關于資金時間價值的計算公式，正確的有：

A.現(xiàn)值（PV）=未來值（FV）/（1+折現(xiàn)率）（n）

B.未來值（FV）=現(xiàn)值（PV）×（1+折現(xiàn)率）（n）

C.現(xiàn)值（PV）=未來值（FV）/（1-折現(xiàn)率）（n）

D.未來值（FV）=現(xiàn)值（PV）/（1+折現(xiàn)率）（n）

E.現(xiàn)值（PV）=未來值（FV）×（1+折現(xiàn)率）（n）

F.未來值（FV）=現(xiàn)值（PV）/（1-折現(xiàn)率）（n）

G.現(xiàn)值（PV）=未來值（FV）/（1-折現(xiàn)率）（n）

H.未來值（FV）=現(xiàn)值（PV）/（1+折現(xiàn)率）（n）

I.現(xiàn)值（PV）=未來值（FV）/（1+折現(xiàn)率）（n）

J.未來值（FV）=現(xiàn)值（PV）/（1-折現(xiàn)率）（n）

6.下列關于投資項目的評價方法，正確的有：

A.凈現(xiàn)值法（NPV）

B.內(nèi)部收益率法（IRR）

C.投資回收期法

D.投資回報率法

E.盈虧平衡分析法

F.投資決策樹法

G.敏感性分析法

H.風險分析法

I.財務凈現(xiàn)值法

J.投資盈虧平衡點法

7.下列關于財務預算的編制方法，正確的有：

A.自上而下法

B.自下而上法

C.滾動預算法

D.零基預算法

E.預算控制法

F.預算調(diào)整法

G.預算分析法

H.預算評價法

I.預算執(zhí)行法

J.預算反饋法

8.下列關于財務風險管理的措施，正確的有：

A.風險識別

B.風險評估

C.風險控制

D.風險轉(zhuǎn)移

E.風險規(guī)避

F.風險補償

G.風險自留

H.風險監(jiān)測

I.風險預警

J.風險評價

9.下列關于企業(yè)財務戰(zhàn)略的制定，正確的有：

A.市場導向

B.客戶導向

C.競爭導向

D.內(nèi)部資源導向

E.成本導向

F.創(chuàng)新導向

G.風險導向

H.長期導向

I.短期導向

J.綜合導向

10.下列關于企業(yè)財務報告的披露要求，正確的有：

A.實質(zhì)重于形式

B.公允性

C.可理解性

D.可比性

E.及時性

F.準確性

G.真實性

H.全面性

I.可驗證性

J.可追溯性

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.財務管理的主要目標是實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟效益最大化。（）

2.資產(chǎn)負債表反映了企業(yè)在一定時期內(nèi)的財務狀況，而利潤表反映了企業(yè)在一定時期內(nèi)的經(jīng)營成果。（）

3.流動比率和速動比率都是衡量企業(yè)短期償債能力的財務比率。（）

4.財務成本管理只關注企業(yè)的內(nèi)部成本，而忽視了外部環(huán)境的影響。（）

5.資金時間價值是指資金在時間上的增值，因此，投資的時間越長，資金的現(xiàn)值就越高。（）

6.內(nèi)部收益率是指投資項目的投資回收期，其值越高，項目越有利可圖。（）

7.預算編制是企業(yè)財務管理的基礎工作，沒有預算，企業(yè)就無法進行有效的財務管理。（）

8.財務分析的主要目的是為了提高企業(yè)的盈利能力。（）

9.企業(yè)在制定財務戰(zhàn)略時，應該優(yōu)先考慮成本控制，而不是風險管理和創(chuàng)新。（）

10.財務報告的披露應該遵循真實性、準確性、完整性和及時性的原則。（）

四、簡答題（每題5分，共6題）

1.簡述財務管理的四大基本職能及其相互關系。

2.解釋財務報表分析中“比率分析法”的基本原理和作用。

3.描述如何計算現(xiàn)值和未來值，并說明資金時間價值在財務管理中的重要性。

4.說明內(nèi)部收益率法在投資項目評價中的應用及其局限性。

5.解釋預算編制中的滾動預算法和零基預算法的區(qū)別及其適用情況。

6.談談如何進行有效的財務風險管理，并列舉至少三種常見的財務風險。

試卷答案如下

一、單項選擇題答案

1.A

解析思路：財務管理是研究資金運動及其規(guī)律的科學，涵蓋了企業(yè)內(nèi)部和外部資金的運作。

2.A

解析思路：企業(yè)的財務活動主要包括投資活動、融資活動和分配活動，這些活動共同構成了企業(yè)的財務循環(huán)。

3.D

解析思路：財務報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權益變動表。

4.A

解析思路：流動比率反映企業(yè)短期償債能力，流動比率越高，短期償債能力越強。

5.D

解析思路：財務成本管理不僅關注內(nèi)部成本，還包括外部環(huán)境的影響，如市場風險、匯率風險等。

6.A

解析思路：資金時間價值是指資金在時間上的增值，因此，現(xiàn)值是指未來資金現(xiàn)在的價值。

7.A

解析思路：現(xiàn)值是指未來一定時期內(nèi)資金現(xiàn)在的價值，計算公式為現(xiàn)值=未來值/（1+折現(xiàn)率）^n。

8.A

解析思路：折現(xiàn)率是指將未來資金折算為現(xiàn)在資金的比例，用于計算現(xiàn)值。

9.C

解析思路：內(nèi)部收益率是指投資項目的投資回報率，其值越高，項目越有利可圖。

10.A

解析思路：財務預算是企業(yè)在一定時期內(nèi)的財務計劃，是經(jīng)營決策的基礎。

二、多項選擇題答案

1.A,B,C,D,E,G,H,I,J

解析思路：財務管理的職能包括籌資、投資、資產(chǎn)管理、成本、收入、財務分析、決策、控制和報告等。

2.A,B,C,D,E,H,I

解析思路：企業(yè)融資渠道包括銀行貸款、股票、債券、租賃、商業(yè)信用、政府補貼、國際融資、內(nèi)部融資和眾籌等。

3.A,B,C,D,E,F,G,H,I,J

解析思路：財務報表分析方法包括比率分析、比較分析、因素分析、結(jié)構分析、現(xiàn)金流量分析、趨勢分析、案例分析、模型分析、比較趨勢分析和綜合分析等。

4.A,B,C,D,E,F,G,H,I,J

解析思路：財務比率分析指標包括流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率、利潤率、營業(yè)成本率、存貨周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)回報率、凈資產(chǎn)收益率和營業(yè)收入增長率等。

5.A,B,C,D,E,F,G,H,I,J

解析思路：資金時間價值的計算公式包括現(xiàn)值和未來值的計算，以及折現(xiàn)率的確定。

6.A,B,C,D,E,F,G,H,I,J

解析思路：投資項目評價方法包括凈現(xiàn)值法、內(nèi)部收益率法、投資回收期法、投資回報率法、盈虧平衡分析法、投資決策樹法、敏感性分析法、風險分析法、財務凈現(xiàn)值法和投資盈虧平衡點法等。

7.A,B,C,D,E,F,G,H,I,J

解析思路：財務預算編制方法包括自上而下法、自下而上法、滾動預算法、零基預算法、預算控制法、預算調(diào)整法、預算分析法、預算評價法、預算執(zhí)行法和預算反饋法等。

8.A,B,C,D,E,F,G,H,I,J

解析思路：財務風險管理措施包括風險識別、風險評估、風險控制、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避、風險補償、風